[中报]广济药业：2014年半年度报告
湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告 证券代码：000952 证券简称：广济药业 披露日期：2014年8月19日 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 李纲先生董事工作原因阮忠义先生 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人何谧先生、主管会计工作负责人陈全云先生及会计机构负责人 (会计主管人员)王琼女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 公司本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺，请投资者注意投资风险。 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................2 第二节 公司简介 .............................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7 第四节 董事会报告 ............................................................ 9 第五节 重要事项 ............................................................. 16 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 22 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 27 第九节 财务报告 ............................................................. 28 第十节 备查文件目录 ........................................................ 126 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、广济药业 指 湖北广济药业股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 孟州公司 指 广济药业（孟州）有限公司 惠生公司 指 湖北惠生药业有限公司 普信生物 指 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 济康公司 指 湖北广济药业济康医药有限公司 三利制水 指 武穴市三利制水有限公司 安华公司 指 湖北安华大厦有限公司 报告期 指 2014 年1 月 1 日-2014年 6月30 日 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称 广济药业 股票代码 000952 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 公司的中文简称（如有） 公司的外文名称（如有） 公司的外文名称缩写（如有） 公司的法定代表人 湖北广济药业股份有限公司 广济药业 HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD. GUANGJI PHARMA. 何谧先生 二、联系人和联系方式 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 董事会秘书 证券事务代表 汪宏勇先生 湖北省武穴市江堤路 1号 0713-6216068 0713-6212108 stock@guangjipharm.com 熊永红先生 湖北省武穴市江堤路 1号 0713-6216068 0713-6212108 stock@guangjipharm.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013年年 报。 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地 报告期无变化，具体可参见 2013年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期 无变化，具体可参见 2013年年报。 - 6 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 归属于上市公司股东的净利润（元） 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 加权平均净资产收益率 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 归属于上市公司股东的净资产（元） 230,441,586.85 227,562,138.17 1.27% -23,055,854.02 646,564.98 -3,665.90% -36,440,749.79 -27,303,128.65 -33.47% 129,325,500.41 15,091,506.35 756.94% -0.092 0.003 -3,166.67% -0.092 0.003 -3,166.67% -3.27% 0.09% 减少 3.36个百分点 1,588,708,150.11 1,551,825,095.09 2.38% 693,840,884.09 716,896,738.11 -3.22% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 7 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □不适用 单位：元 项目 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 金额 2,255.50 15,990,857.15 -194,513.36 2,392,736.90 20,966.62 13,384,895.77 说明 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第四节董事会报告 一、概述 2014年上半年，面对国内外复杂的经济形势和挑战，公司上下深入贯彻落实科学发展观， 按照“权力下放，管理前移，严禁卡压，反对空谈，实现‘双增’ (企业增效益，职工增收 入)”的总体思路，继续坚持走“三兴之路” ，一方面全力加快推进生物产业园建设，做好 核黄素产品生产线整体迁入生物产业园及启动固体制剂车间入园的搬迁准备工作。另一方面 对内加强成本管控，加大技术创新与工艺优化力度，对外深化营销改革，抢夺市场份额，公 司主导产品核黄素产销量较去年同期均大幅增长，从多方面努力降低各种不利因素对公司经 营的负面影响。 报告期，公司主导产品核黄素大环境仍处低迷，销售价格持续低位徘徊，加上原材料及 能源价格居高不下，导致公司主导产品利润空间缩小、净利润大幅度下降。报告期内公司实 现营业总收入230,441,586.85元，比上年同期增长1.27%；利润总额-24,309,118.07元，比上 年同期下降367.49%；净利润-23,055,854.02元，比上年同期下降3,665.90%。 二、主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减变动原因 营业收入 230,441,586.85 227,562,138.17 1.27% 营业成本 200,068,423.46 204,032,729.79 -1.94% 销售费用 13,501,543.32 8,504,545.18 58.76% 销售人员提成增加 管理费用 37,861,546.34 37,693,577.99 0.45% 财务费用 11,953,939.20 9,694,459.13 23.31% 所得税费用 -236,463.72 -849,114.43 72.15% 递延所得税增加。 研发投入 4,860,884.11 4,661,680.13 4.27% 经营活动产生的现金流量净额 129,325,500.41 15,091,506.35 756.94% 得到往来单位拆借较多。 9 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 投资活动产生的现金流量净额 -46,485,613.15 -22,846,110.51 -103.47% 在建工程投入较多。 筹资活动产生的现金流量净额 -67,194,674.64 -10,420,337.07 -544.84% 取得借款较少，偿还借款较多。 现金及现金等价物净增加额 15,645,212.62 -18,174,941.23 186.08% 往来拆借增加。 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内 的情况 □ 适用 √不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期 内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 2014年上半年公司按照“权力下放，管理前移，严禁卡压，反对空谈，实现‘双增’ (企 业增效益，职工增收入)”的总体思路，继续坚持走“三兴之路” 的既定原则，全力加快推 进生物产业园建设，通过加强成本管控，加大技术创新与新产品开发力度，深化营销改革等 措施，紧扣工作计划和经营目标，审时度势、迎难而上，公司主导产品核黄素产销量较去年 同期均大幅增长，从多方面努力降低各种不利因素对公司经营的负面影响。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药行业 228,598,294.15 198,845,886.89 13.02% 2.32% -2.54% 4.34% 分产品 原料系列产品 194,956,766.70 167,566,241.35 14.05% 4.55% -3.91% 7.57% 制剂系列产品 23,918,000.64 20,141,589.62 15.79% 20.73% 14.86% 4.31% 其他 9,723,526.81 11,138,055.92 -14.55% -43.23% -8.01% -43.86% 分地区 国内 144,511,961.77 123,029,960.47 14.87% 14.49% -0.79% 13.12% 国外 84,086,332.38 75,815,926.42 9.84% -13.48% -5.25% -7.83% 10 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 四、核心竞争力分析 公司是以生产、销售医药原料药及制剂、食品添加剂、饲料添加剂为主的国家重点高新 技术企业，公司立足高新技术，坚持走自主创新之路，主导产品核黄素市场占有率位居世界 前列。 生产专利方面：截止报告期末，公司已获得三个与主导产品核黄素产品相关的生产专利。 本报告期，公司“一种从微生物菌体中提取制备类胡萝卜素的方法”成功获得国家专利权。 产品质量体系建设方面：公司六条生产线全部通过国家GMP认证，其中核黄素产品生产线 还通过了国际ISO9001（国际质量管理体系标准）、HACCP（联合国食品法典委员会推荐的预 防性的食品安全卫生控制体系）、ISO14001（国际环境管理体系标准）认证，并通过了FAMI-QS（欧盟有关饲料添加剂和预混饲料添加剂质量管理规范）、ISO22000（食品安全管理体系） 等认证。 品牌建设方面：“”、“广济药业”和“JIVITA”商标均在国内注册，“JIVITA” 商标还在香港、美国和欧盟获得注册。“”商标被评为湖北省著名商标，并被国家工商 总局认定为“中国驰名商标”。饲料级维生素B2被评为湖北省出口名牌产品，并被国家饲料 协会评为信得过产品。“”牌饲料级维生素被评为“中国名牌”产品。 2014年上半年，公司核黄素产品通过欧洲CEP（欧洲药典适应性证书）资质认证；核黄素 产品生产线通过了国际FSSC22000（食品安全体系认证）； “”牌饲料添加剂维生素B2（核黄素）被评为“湖北名牌”产品。 报告期内，公司没有发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争 力受到严重影响的情况。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 11 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 （3）证券投资情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在证券投资。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 √ 适用 □不适用 单位：万元 贷款对象 广济药业（孟州）有限公司 是否关联 方 是 贷款金额 2,900 贷款利率 6.40% 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 补充流动资金 合计 --2,900 ------ 展期、逾期或诉讼事项（如有） 无。 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有）无。 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014年 05月 17日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 □ 适用 √不适用 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √不适用 12 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 （4）募集资金项目情况 □ 适用 √不适用 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 主要产品或服 公司名称 公司类型 所处行业 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 务 湖北广济 药业济康 医药有限 公司 子公司 贸易 主要从事中成 药、中药饮品、 化学药制剂、 抗生素、生化 药品的销售。 500万元 30,841,06 9.56 -8,480,65 0.53 27,795,20 3.40 -4,775,9 10.15 -4,775,910. 15 武穴市三 利制水有 限公司 子公司 制造业 自来水、纯净 水生产、销售； 给排水管道安 装、维修等 1,000万元 19,651,61 7.16 9,562,636 .69 1,969,028 .16 -473,265 .13 -456,115.13 湖北普信 工业微生 物应用技 术开发有 限公司 子公司 生物医药 工业微生物、 轻工业防腐剂 及添加剂技术 的研发、转让 与服务。 1,000万元 11,911,01 4.08 8,524,885 .58 -561,327 .76 -563,324.05 广济药业 （孟州）有 限公司 子公司 制造业 主要从事核黄 素饲料添加剂 的生产与销售 25,000万 元 495,691,9 03.77 150,819,3 01.09 116,347,0 56.42 -7,646,5 05.42 -7,232,755. 97 湖北惠生 药业有限 公司 子公司 制造业 主要从事维生 素 B6原料药、 医药化工原 料、饲料添加 剂的生产与销 售 6,000万元 152,851,1 96.26 40,491,59 3.55 34,178,63 5.37 -3,497,1 71.84 -3,505,438. 91 湖北安华 大厦有限 责任公司 参股公司 服务业 住宿、会议、 办公、购物、 餐饮、游乐、 健身 10,000万 元 183,239,6 32.76 55,446,12 5.77 13,348,36 3.40 -143,743 .33 -143,743.33 13 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金 额 截至报告期末累计实 际投入金额 项目进度 项目收益情况 广济药业生物产业园 300,000 4,498.26 34,894.16处于建设期，暂无收益。 合计 300,000 4,498.26 34,894.16 ---- 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 2009年 03月 24日 http://www.cninfo.com.cn 六、对 2014年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因 说明 □ 适用 √不适用 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □ 适用 √不适用 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 14 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014年06月30日电话沟通 个人 个人投资者 投资者主要询问本公司大 股东转让公司股权的进展 情况及相关事宜，未提供 书面材料。 15 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第五节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 三、媒体质疑情况 □ 适用 √不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 16 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非经 营性资金占用 期初余额 （万元） 本期发生额 （万元） 期末余额 （万元） 湖北安华大厦有限责 任公司 联营企业 应收关联方 债权 在出售海南富力 洁股权过程中，债 权转入 否 744.93 744.93 湖北安华大厦有限责 任公司 联营企业 应收关联方 债权 借款 否 440 155.16 595.16 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 上述债权、债务往来均属于经营性业务往来，未对公司的利润产生不利影响。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 17 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广济药业（孟州）有 限公司 2009年 04 月25日 8,000 2009年 05月 12 日 7,276.68 连带责任保 证 6年否 是 广济药业（孟州）有 限公司 2011年 07 月02日 3,689.82 2011年 07月 22 日 3,689.82 连带责任保 证 至2 015年5 月 否 是 湖北惠生药业有限 公司 2011年 09 月21日 2,500 2011年 12月 23 日 2,500 连带责任保 证 5年否 是 18 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 河南红特投资担保 有限公司 2013年 09 月06日 1,000 2013年 09月 09 日 1,000 连带责任保 证 1年否 是 武汉中小企业信用 担保有限公司 2013年 11 月20日 2,000 2013年 11月 26 日 1,000 连带责任保 证 1年否 是 湖北惠生药业有限 公司 2014年 04 月15日 1,875 2014年 05月 08 日 1,875 连带责任保 证 至2 017年5 月 否 是 广济药业（孟州）有 限公司 2014年 04 月15日 2,000 2014年 04月 27 日 2,000 连带责任保 证 3年否 是 广济药业（孟州）有 限公司 2014年 06 月28日 3,000 2014年 06月 27 日 2,000 连带责任保 证 1年否 是 广济药业（孟州）有 限公司 2014年 06 月28日 2,000 2014年 06月 30 日 2,000 连带责任保 证 1年否 是 湖北惠生药业有限 公司 2014年 05 月17日 2,000 0 连带责任保 证 3年否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 10,875 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 7,875 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 28,064.83 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 23,341.5 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 10,875 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 7,875 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 28,064.83 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 23,341.5 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 33.64% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。 采用复合方式担保的具体情况说明 公司报告期不存在此类担保情况。 19 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √否 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、违法违规退市风险揭示 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在违法违规退市风险。 20 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □不适用 本公司第一大股东武穴市国有资产经营公司（以下简称‘国资公司’）基于战略布局调 整，为有利于广济药业持续、健康、稳定地发展，国资公司将其持有的广济药业38,044,483 股股份（均为无限售条件流通股，占广济药业总股本的15.11%）通过公开征集受让人的方式 协议转让，本公司股票按照国资公司的要求于2014年2月14日开市起停牌，并按照相关规定及 时履行了信息披露义务。 2014年7月12日，国资公司与湖北长江产业投资集团有限公司（以下简称‘长投集团’） 签订了《武穴市国有资产经营公司与湖北省长江产业投资集团有限公司关于湖北广济药业股 份有限公司之股份转让交易协议》及相关补充协议。本公司股票于2014年7月15日开市起复牌。 相关信息披露于深圳证券交易所网址及巨潮网，《中国证券报》、《证券时报》。 目前，上述股权转让事项仍处于审核批准阶段，能否获得批准尚存在不确定性。 21 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转 股 其他小计 数量 比例 一、有限售条件股份 25,707 0.01% 25,707 0.01% 3、其他内资持股 25,707 0.01% 25,707 0.01% 境内自然人持股 25,707 0.01% 25,707 0.01% 二、无限售条件股份 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99% 1、人民币普通股 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99% 三、股份总数 251,705,513 100.00% 251,705,513 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □不适用 详见本半年度报告“第五节、重要事项”之“十四、其他重大事项的说明”。 股份变动的批准情况 √ 适用 □不适用 详见本半年度报告“第五节、重要事项”之“十四、其他重大事项的说明”。 股份变动的过户情况 √ 适用 □不适用 详见本半年度报告“第五节、重要事项”之“十四、其他重大事项的说明”。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √不适用 22 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 52,261户 报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前 10名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 股份状态数量 武穴市国有资产经营公司 国家 15.11% 38,044,483 0 38,044,483 张国明 境内自然人 0.88% 2,224,955 0 2,224,955 庞春香 境内自然人 0.57% 1,434,790 0 1,434,790 北京锦绣大地老年用品有限公司 境内非国有 法人 0.39% 992,930 0 992,930 江根娣 境内自然人 0.35% 886,500 0 886,500 中信证券股份有限公司约定购回 专用账户 其他 0.34% 865,500 0 865,500 李国辉 境内自然人 0.33% 821,000 0 821,000 庞永佩 境内自然人 0.30% 755,600 0 755,600 徐德明 境内自然人 0.28% 706,538 0 706,538 陈雄军 境内自然人 0.28% 702,000 0 702,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10名 股东的情况（如有）（参见注3） 无。 上述股东关联关系或一致行动的说明 武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知 除武穴市国有资产经营公司之外的其他九家股东之间是否存在关联关系或是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 23 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 前 10名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 数量 武穴市国有资产经营公司 38,044,483人民币普通股 38,044,483 张国明 2,224,955人民币普通股 2,224,955 庞春香 1,434,790人民币普通股 1,434,790 北京锦绣大地老年用品有限公司 992,930人民币普通股 992,930 江根娣 886,500人民币普通股 886,500 中信证券股份有限公司约定购回专用账户 865,500人民币普通股 865,500 李国辉 821,000人民币普通股 821,000 庞永佩 755,600人民币普通股 755,600 徐德明 706,538人民币普通股 706,538 陈雄军 702,000人民币普通股 702,000 前 10名无限售流通股股东之间，以及前 10名无限售流 通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，武穴市国有资产经营公司与其他股东不存在关联关系 或一致行动关系；除此之外，本公司未知其他流通股东间是否存在关联 关系或是一致行动关系。 前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参 见注4） 公司前十大股东江根娣通过申银万国证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户持有本公司股份886,500 股，占公司总股本0.35%； 公司前十大股东陈雄军通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户持有本公司股份702,000 股，占公司总股本0.28%； 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □否 报告期内，公司前十名股东“中信证券股份有限公司约定购回专用账户”中，原股东“北 京安泰基业健康养老产业投资有限公司”进行了约定购回初始交易，交易数量865,500股，占 公司总股份的0.34%。 24 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 25 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第七节优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用 √不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用 √不适用 三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □ 适用 √不适用 2、优先股转换情况 □ 适用 √不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用 √不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用 √不适用 26 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □不适用 姓名 程章华 担任的职务 副总经理 类型 离任 日期 2014年 02月 15日 原因 个人原因 宋天德 监事 任免 2014年 02月 18日 工作变动 郭韶智 常务副总经理 聘任 2014年 02月 25日 工作原因 宋天德 副总经理 任免 2014年 02月 25日 工作变动 27 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 126,684,519.61 111,039,306.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,104,359.95 10,338,104.10 应收账款 69,252,965.54 63,626,198.97 预付款项 45,152,533.49 31,991,758.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 55,372,650.88 62,989,941.67 买入返售金融资产 存货 173,575,312.56 170,792,442.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 472,142,342.03 450,777,752.51 28 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 38,924,392.34 38,994,826.57 投资性房地产 固定资产 612,058,927.03 639,827,144.46 在建工程 261,064,603.59 215,528,665.49 工程物资 3,082,165.94 3,054,117.21 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 182,199,600.72 185,034,364.23 开发支出 12,270,444.82 11,853,722.24 商誉 长期待摊费用 189,693.60 214,986.06 递延所得税资产 6,775,980.04 6,539,516.32 其他非流动资产 非流动资产合计 1,116,565,808.08 1,101,047,342.58 资产总计 1,588,708,150.11 1,551,825,095.09 流动负债： 短期借款 166,982,684.75 184,216,006.35 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 137,626,000.00 100,990,000.00 应付账款 227,208,341.86 231,404,078.44 预收款项 34,566,898.75 15,286,659.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,390,962.53 28,165,274.26 应交税费 -21,197,861.66 -28,649,999.57 29 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 应付利息 应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90 其他应付款 188,425,484.04 136,665,562.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 28,767,219.36 18,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 795,018,616.53 689,326,468.13 非流动负债： 长期借款 37,000,000.00 79,520,000.00 应付债券 长期应付款 13,251,418.12 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 32,470,238.08 47,938,095.23 非流动负债合计 82,721,656.20 127,458,095.23 负债合计 877,740,272.73 816,784,563.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00 资本公积 67,695,324.58 67,695,324.58 减：库存股 专项储备 盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30 一般风险准备 未分配利润 298,623,531.21 321,679,385.23 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 693,840,884.09 716,896,738.11 少数股东权益 17,126,993.29 18,143,793.62 所有者权益（或股东权益）合计 710,967,877.38 735,040,531.73 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,588,708,150.11 1,551,825,095.09 法定代表人：何谧先生主管会计工作负责人：陈全云先生会计机构负责人：王琼女士 30 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 2、母公司资产负债表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 46,615,330.17 34,305,563.46 交易性金融资产 应收票据 8,538,104.10 应收账款 29,845,308.47 39,244,476.14 预付款项 96,780,790.67 92,131,060.46 应收利息 应收股利 其他应收款 53,747,293.03 63,783,008.77 存货 78,798,341.55 62,436,415.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 305,787,063.89 300,438,628.91 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 29,000,000.00 29,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 354,254,392.34 354,324,826.57 投资性房地产 固定资产 246,453,640.22 262,785,031.31 在建工程 253,422,674.83 208,875,329.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 134,042,416.63 136,440,674.23 开发支出 8,768,000.00 8,768,000.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,396,036.50 6,298,322.23 其他非流动资产 非流动资产合计 1,032,337,160.52 1,006,492,183.41 资产总计 1,338,124,224.41 1,306,930,812.32 31 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 流动负债： 短期借款 117,197,492.73 115,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 60,426,000.00 45,000,000.00 应付账款 101,616,152.09 96,531,424.23 预收款项 27,435,300.93 4,658,976.39 应付职工薪酬 25,176,842.88 25,300,082.36 应交税费 3,997,961.60 2,080,853.04 应付利息 应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90 其他应付款 138,484,077.58 112,604,346.00 一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 477,582,714.71 422,424,568.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 32,470,238.08 47,938,095.23 非流动负债合计 32,470,238.08 47,938,095.23 负债合计 510,052,952.79 470,362,664.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00 资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97 减：库存股 专项储备 盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30 一般风险准备 未分配利润 449,942,901.35 458,439,777.90 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 828,071,271.62 836,568,148.17 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,338,124,224.41 1,306,930,812.32 法定代表人：何谧先生主管会计工作负责人：陈全云先生会计机构负责人：王琼女士 32 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 3、合并利润表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 230,441,586.85 227,562,138.17 其中：营业收入 230,441,586.85 227,562,138.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 270,858,869.98 266,720,516.41 其中：营业成本 200,068,423.46 204,032,729.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 415,223.23 895,467.64 销售费用 13,501,543.32 8,504,545.18 管理费用 37,861,546.34 37,693,577.99 财务费用 11,953,939.20 9,694,459.13 资产减值损失 7,058,194.43 5,899,736.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 309,565.77 -144,230.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -70,434.23 -609,072.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,107,717.36 -39,302,608.56 加：营业外收入 16,022,162.65 34,197,058.42 减：营业外支出 223,563.36 94,400.81 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,309,118.07 -5,199,950.95 减：所得税费用 -236,463.72 -849,114.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,072,654.35 -4,350,836.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -23,055,854.02 646,564.98 少数股东损益 -1,016,800.33 -4,997,401.50 六、每股收益： ---- （一）基本每股收益 -0.092 0.003（二）稀释每股收益 -0.092 0.003 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -24,072,654.35 -4,350,836.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,055,854.02 646,564.98 归属于少数股东的综合收益总额 -1,016,800.33 -4,997,401.50 法定代表人：何谧先生主管会计工作负责人：陈全云先生会计机构负责人：王琼女士 33 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 4、母公司利润表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 82,281,705.35 134,921,760.22 减：营业成本 69,100,865.58 118,375,234.90 营业税金及附加 301,633.93 776,026.73 销售费用 2,685,873.34 2,658,644.53 管理费用 25,686,360.79 25,364,043.83 财务费用 5,728,591.89 5,631,069.50 资产减值损失 3,079,249.06 4,315,669.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 189,565.77 -224,230.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -70,434.23 -609,072.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,111,303.47 -22,423,159.14 加：营业外收入 15,693,112.65 28,266,607.92 减：营业外支出 176,400.00 40,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,594,590.82 5,803,448.78 减：所得税费用 -97,714.27 -844,493.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,496,876.55 6,647,942.69 五、每股收益： ---- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -8,496,876.55 6,647,942.69 法定代表人：何谧先生主管会计工作负责人：陈全云先生会计机构负责人：王琼女士 34 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 5、合并现金流量表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 270,879,365.17 8,582,565.27 280,709,352.938,861,828.92 收到其他与经营活动有关的现金 214,091,304.41 59,725,865.78 经营活动现金流入小计 493,553,234.85 349,297,047.63 购买商品、接受劳务支付的现金 266,286,985.74 271,622,495.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,675,664.17 25,073,111.12 支付的各项税费 9,349,581.59 9,138,424.65 支付其他与经营活动有关的现金 56,915,502.94 28,371,510.36 经营活动现金流出小计 364,227,734.44 334,205,541.28 经营活动产生的现金流量净额 129,325,500.41 15,091,506.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 380,000.00 464,841.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 46,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,390,000.00 511,301.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,875,613.15 23,357,412.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,875,613.15 23,357,412.25 投资活动产生的现金流量净额 -46,485,613.15 -22,846,110.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 130,313,572.28 161,565,788.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 130,313,572.28 161,565,788.89 偿还债务支付的现金 185,546,893.88 161,059,556.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,961,353.04 10,926,569.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 197,508,246.92 171,986,125.96 筹资活动产生的现金流量净额 -67,194,674.64 -10,420,337.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,645,212.62 -18,174,941.23 加：期初现金及现金等价物余额 111,039,306.99 125,012,600.92 六、期末现金及现金等价物余额 126,684,519.61 106,837,659.69 法定代表人：何谧先生主管会计工作负责人：陈全云先生会计机构负责人：王琼女士 35 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 6、母公司现金流量表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,504,271.99 105,345,257.26 收到的税费返还 4,774,352.69 3,026,736.42 收到其他与经营活动有关的现金 157,545,017.32 54,844,308.13 经营活动现金流入小计 252,823,642.00 163,216,301.81 购买商品、接受劳务支付的现金 130,103,304.74 130,450,492.96 支付给职工以及为职工支付的现金 16,741,469.50 11,148,481.53 支付的各项税费 5,650,072.89 6,185,749.40 支付其他与经营活动有关的现金 27,768,262.96 24,536,382.80 经营活动现金流出小计 180,263,110.09 172,321,106.69 经营活动产生的现金流量净额 72,560,531.91 -9,104,804.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 260,000.00 384,841.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 46,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,270,000.00 431,301.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,409,017.97 13,649,909.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 46,409,017.97 13,649,909.27 投资活动产生的现金流量净额 -39,139,017.97 -13,218,607.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 87,197,492.73 104,885,048.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 87,197,492.73 104,885,048.00 偿还债务支付的现金 103,000,000.00 113,924,277.01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,309,239.96 5,696,034.41 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,309,239.96 119,620,311.42 筹资活动产生的现金流量净额 -21,111,747.23 -14,735,263.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,309,766.71 -37,058,675.83 加：期初现金及现金等价物余额 34,305,563.46 98,542,636.35 六、期末现金及现金等价物余额 46,615,330.17 61,483,960.52 法定代表人：何谧先生主管会计工作负责人：陈全云先生会计机构负责人：王琼女士 36 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014年 1-6月单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 一、上年年末余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 321,679,385.23 18,143,793.62 735,040,531.73 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 321,679,385.23 18,143,793.62 735,040,531.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -23,055,854.02 -1,016,800.33 -24,072,654.35 （一）净利润 -23,055,854.02 -1,016,800.33 -24,072,654.35 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -23,055,854.02 -1,016,800.33 -24,072,654.35 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 298,623,531.21 17,126,993.29 710,967,877.38 法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人:陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士 37 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014年1-6月单位：人民币元 项 目 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 一、上年年末余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,322,008.75 646,564.98 -20,725,392.75 -24,400,836.52 （一）净利润 646,564.98 -4,997,401.50 -4,350,836.52 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 646,564.98 -4,997,401.50 -4,350,836.52 （三）所有者投入和减少资本 -4,322,008.75 -15,727,991.25 -20,050,000.00 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -4,322,008.75 -15,727,991.25 -20,050,000.00 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 251,705,513.00 67,848,532.50 75,816,515.30 319,903,970.89 20,371,175.14 735,645,706.83 法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人:陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士 38 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 母公司股东权益变动表（一） 编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014年 1-6月 单位:元 项 目 本 期 金 额 股本 251,705,513.00 资本公积 50,606,341.97 减:库存 股 专项储备 盈余公积 75,816,515.30 一般风险 准备 未分配利润 458,439,777.90 所有者权益 合计 836,568,148.17一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 458,439,777.90 836,568,148.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,496,876.55 -8,496,876.55 （一）净利润 -8,496,876.55 -8,496,876.55 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -8,496,876.55 -8,496,876.55 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 449,942,901.35 828,071,271.62 法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人:陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士 39 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 母公司股东权益变动表（二） 编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014年1-6月 单位:元 项 目 上 期 金 额 股本 251,705,513.00 资本公积 50,606,341.97 减:库存 股 专项储备 盈余公积 75,816,515.30 一般风险 准备 未分配利润 424,034,652.70 所有者权益 合计 802,163,022.97一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,647,942.69 6,647,942.69 （一）净利润 6,647,942.69 6,647,942.69 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 6,647,942.69 6,647,942.69 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 430,682,595.39 808,810,965.66 法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人:陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士 40 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、公司基本情况 湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制 改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振 会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经 中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民 币普通股5000万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并 于11月12日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为17,122.6万元。公司2006年度第一次临时 股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公积金向流 通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革 的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股 本的方式向流通股股东每10股转增10.562685股，共计转增74,749,645股；向部分非流通股股 东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有 限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有 限责任公司等六家）每10股转增1.432467股，共计转增5,729,868股。该方案实施后，公司注 册资本净增加80,479,513.00元(含高管人员持股增加33,810.00元)，变更后的注册资本为 251,705,513.00元。 公司注册资本：251,705,513.00元 公司住所：湖北武穴市江堤路1号 公司营业执照注册号：4200001000012 法定代表人：何 谧 公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生 素B2）片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂、（有效期至2015年12月31日）；食品添加剂生产、 销售（有效期至2013年6月2日）；饲料添加剂的生产、销售（有效期至2015年9月06日）；桶 装纯净水生产、销售（有效期至2015年1月19日）；内部职工食堂(不含凉菜、不含裱花蛋糕、 不含生食海产品)；(有效期至2014年1月19日) ；包装装潢印刷品印刷（有效期至2012年4 月8日）；货物进出口及技术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生产直 接接触药品内包装材料(多层共挤输液用袋)；单一饲料的生产、销售。 41 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014 年6月30日的财务状况、2014年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下 的企业合并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的企业合并中，购买 42 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 无。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 无。 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 无。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 43 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 44 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 45 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 46 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 47 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 300万元以上的应收账款，单项金额在 100万 元以上的其他应收款，确认为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款顶除有确凿证据不能收回按个别 认定法计提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏账。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合账龄分析法以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 3.00% 3.00% 1－2年 5.00% 5.00% 2－3年 15.00% 15.00% 3年以上 30.00% 30.00% 3－4年 30.00% 30.00% 4－5年 30.00% 30.00% 5年以上 30.00% 30.00% 48 湖北广济药业股份有限公司 2014年半年度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价（未完）  |