[公告]蓝丰生化：2014年半年度财务报告
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 Jiangsu Lanfeng Bio-chemical Co.,Ltd. 江苏新沂经济开发区苏化路1号 2014年半年度财务报告 （未经审计） 股票代码：002513 股票简称：蓝丰生化 二〇一四年八月 江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2014年半年度财务报告 一、公司基本情况 江苏蓝丰生物化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为江苏省新沂农药 厂，成立于1976年3月19日。1997年11月改制为新沂农药有限公司，1999年2月增资扩股引 进新股东江苏苏化集团有限公司，名称变更为江苏苏化集团新沂农化有限公司。 2007年 8月 8日，由江苏苏化集团有限公司、新沂市华益投资管理有限公司和苏州格林投 资管理有限公司共同发起设立股份有限公司，公司名称变更为江苏蓝丰生物化工股份有限公司。 2010年11月9日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1580号文核准，首次向社会公 开发行人民币普通股（A股）1,900.00万股，并于2010年12月3日在深圳证券交易所挂牌交易。 2011年8月25日第二次临时股东大会决议，以公司首次公开发行股票后的总股本7,400.00 万股为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股本5,920.00万股，每股 面值1元，共计增加股本5,920.00万元，变更后的股本为人民币13,320.00万元。 2012年4月17日2011年度股东大会决议,以2011年12月31日的总股本13,320.00万股为 基数，按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股本7,992.00万股，每股面值1 元，共计增加股本7,992.00万元，变更后的股本为人民币21,312.00万元。 企业法人营业执照注册号：320300000017224，住所：江苏省新沂经济开发区苏化路1号， 法定代表人：杨振华，注册资本：人民币21,312.00万元。 公司经营范围：杀虫剂原药及剂型、杀菌剂原药及剂型、除草剂原药及剂型、化工产品（其 中危险化学品按安全生产许可证许可范围经营）生产、销售、出口；进口商品：本公司生产、科 研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；农膜销售；农药、化工产品生产技术转让； 氧气销售（限分支机构经营）。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生交易和事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日止，中期包 括月度、季度和半年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资 本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时 计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负 债的初始计量金额。 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债 券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表，是指反映本公司和子公司形成的企业整体财务状况、经营成果和现金流量的 财务报表。 本公司从取得子公司的实际控制权之日起，开始将其合并；从丧失实际控制权之日起停止合 并。企业整体内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编 制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和 会计期间要求保持一致，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益 全部抵销的基础上，逐项合并。 少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算 确定。少数股东收益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的 余额计算确定。 7、现金等价物的确定标准 公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、外币报表折算的会计处理方法 公司年度内发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民 币外汇牌价的中间价）折合人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交 易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币 性项目和外汇非货币性项目进行处理： (1)对于外汇货币性项目（包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、 短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等）采用资产负债表日的 即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同 时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。 (2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目（货币性项目以外的项目）在资产负债表日不 改变其原记账本位币金额。 (3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当 期损益。 9、金融工具 (1)金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、 应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当 期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到 期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 (2)金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出 价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或 要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市 场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (3)金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融 资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确 认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原 在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报 酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 (4)金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终 止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 (5)金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表 明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观 证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未 发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减 值测试，以确认减值损失。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未 来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转 回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时的特别考虑如下： 股票等权益类：如果单个可供出售金融资产持续下跌时间在一年以上，并且资产负债表日其 公允价值下跌幅度超过其持有成本的50%，预期这种下降趋势属于严重或非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值。 债券等固定收益类：如果单个可供出售金融资产出现以下减值迹象, 可以认定该可供出售金 融资产已发生减值： a、发行方或债务人发生严重财务困难; b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等; c、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； d、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； e、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 10、应收款项 应收款项指应收账款和其他应收款。 (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的，或 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏 账。 (2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。期末按单独或组合进行减值测试计提坏 账准备，计入当期损益。对于有证据表明确实无法收回的应收款项，按本公司规定程序批准后作 坏账损失处理，冲销提取的的坏账准备。 (3)坏账准备的计提方法 A)单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上的款项 单项金额重大的并单项计提减值准备的 计提方法 按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其并入账龄组合按账龄分析法计提 坏账准备。 B)按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1至2年 10% 10% 2至3年 50% 50% 3年以上 100% 100% C)单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已有客观证据 表明很有可能形成损失，其可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项。 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按组合计提减值准备不能反映其风险 特征 坏账准备的计提方法 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 11、存货 (1)存货的分类 公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、自制半成品、产 成品、低值易耗品等。 (2)存货的计价方法 存货按成本进行初始计量，原材料、自制半成品、产成品发出时采用加权平均法计价；低值 易耗品采用领用时一次摊销法核算。 (3)存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量（可变现净值是指公司在正常生产经营过程 中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值），对存货成本高于其可变现净 值的部分计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差 额确认存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加 数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 (4)存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 (1)投资成本的确定 A)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成 本。 B)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 C)其他除企业合并而形成的长期股权投资，其投资成本包括实际支付的购买价款以及与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 (2)后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 (4)长期投资减值准备计提方法 公司在资产负债表日检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照 类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入 当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回， 可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 13、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧 或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20年 0.5% 4.975% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或 无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 14、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一年、单 位价值较高的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够 可靠地计量，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并 且使用期限超过二年的，也作为固定资产。 (2)固定资产计价： 固定资产应当按照成本进行初始计量。外购的固定资产按实际支付款作 为成本；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本。 (3)固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资 产的折旧方法： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20年 0.5% 4.975% 机器设备 10年 0.5% 9.95% 电子设备 5年 0.5% 19.90% 分析仪器 5年 0.5% 19.90% 运输工具 5年 0.5% 19.90% 办公设备 5年 0.5% 19.90% (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计 算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所 属的资产组为基础计提。 15、在建工程 (1)在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出 包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 (2)在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异作调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法 公司在资产负债表日对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按 该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 16、借款费用的核算方法 (1)公司发生的借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 (2)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建 或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认为损益。 (4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确 定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用， 其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用 了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率（即一般借款的加权平均利率）计算一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 (1)无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。 A)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 B)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足企业内部研究开发项目开 发阶段的支出条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 C)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (2)无形资产摊销 A)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损 益。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发 现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销年限和摊销方法。 B)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应估计其使用寿命并按上 述A)方法进行摊销。 C)本公司的土地使用权按土地使用年限平均摊销。 D)本公司的专利使用费按许可使用年限平均摊销。 E)本公司的商标使用权按五年期平均摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司在资产负债表日对无形资产进行核查，当存在减值迹象时，估计其可收回的金额，并按 资产的可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 18、研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目的支出，按照以下原则处理： 1) 公司用于技术储备而研究开发的、在一定时期内为公司带来的经济效益具有很大不确定性 的项目，这类项目的研发费用发生时直接计入当期损益； 2) 公司近期能够使用或能够投放市场并将产生经济效益的研发项目，这类项目的研究阶段的 支出直接计入当期损益，开发阶段的支出先通过开发支出归集，待开发项目完成时结转无形资产。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： （1）技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2）有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 19、长期待摊费用摊销方法 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： (1)该义务是公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、收入 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。结合公司的销售模式及运输模式，公司收入确认方法为： A)出口销售 根据合同或订单开具商品发货单、销货发票，商品发运并报关离境时确认销售收入。 B)国内销售 ① 现款销售：a.客户自行提货，在客户付款后，公司开出发货单，仓库发出商品当日确认销 售收入；b.通过运输公司发货，在收到货款后，公司开出发货单，仓库发出商品时确认销售收入。 ② 信用销售：a.客户自行提货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收 入；b.通过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售 收入。 (2)提供劳务 劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，对同一会计 年度内开始并完成的劳务，公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收 入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认让渡 资产使用权收入的实现。 22、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的 政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 23、递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性 差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。 递延所得税资产和递延所得税负债在资产负债表日，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据：确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限，未来期间很可能取得的应纳税所得额包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税 所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 24、安全生产费用 根据财政部、国家安全总局财企[2012]16号文件的规定，公司作为危险品生产企业，以上一 年度危险品营业收入作为计提依据（如某危险品再加工后的最终产品为非危险品，则以该危险品 的产量乘以售价作为计提依据），采取超额累退方式按照以下标准计提： （1）营业收入不超过1,000.00万元的，按照4%提取； （2）营业收入超过1,000.00万元至1亿元的部分，按照2%提取； （3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取； （4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。 三、税项及地方规费 1、 报告期主要税（费）种及税率 （1）国内公司 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 应税销售收入 * 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 ** 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 5% 地方水利建设基金 应税销售收入 0.07% *：增值税：本公司为增值税一般纳税人，出口销售货物的增值税率为0%，并按增值税暂行 条例相关规定实行“免、抵、退”税收管理办法；国内销售货物适用税率如下： 产 品 税率 精胺、氯甲酸乙酯、氯甲酸异丙酯、异氰酸苯酯、对苯二异氰酸酯等酯类（中间体） 17% 杀虫剂系列、杀菌剂系列、除草剂系列等农药类 13% **：母公司税率：7%；子公司税率：5% （2）境外公司 意大利VEXTACHE SRL增值税税率22%；企业所得税税率27.50%；工商业地税统一基础税率 3.9%。 2、报告期主要税收优惠及批文 子公司宁夏蓝丰精细化工有限公司为设立在宁夏回族自治区的新办工业企业，根据《企业所 得税法》第二十九条“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中 属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征”的规定和宁夏回族自治区宁政发[2012]97号《自 治区人民政府关于印发〈宁夏回族自治区招商优惠政策（修订）〉的通知》第八条“新办的投资 在3,000.00万以上（权益性出资人实际出资中固定资产、无形资产等非货币性资产的累计出资 额占新办企业注册资金的比例不得超过25%）的工业企业以及从事不属于国家鼓励类的项目，或 者投资在3,000.00万元以上的新上非鼓励类工业项目（该项目收入占企业收入总额的70%以上）， 从其取得第一笔收入的纳税年度起，第1至第3年，免征企业所得税地方分享部分。”的规定， 本年度为享受优惠年度的第三年度。 四：企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 宁夏蓝丰精细化工 有限公司 全资 子公司 宁夏 中卫 生产型 企业 13,000 万元人 民币 化学原料 及化学制 品（邻苯二 胺）的制 造、销售 13,000万元人民 币 —— 江苏蓝丰进出 口有限公司 全资 子公司 江苏 苏州 贸易型 企业 1,000万 元人民 币 化工原料 及产品销 售 1,000万元人民 币 —— VEXTACHE SRL 控股 子公司 意大利 贸易型 企业 10万欧 元 化工原料 及产品销 售 40.31万元人民 币（6.63万美元） —— 子公司全称 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东权益 （人民币元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 宁夏蓝丰精细化工 有限公司 100% 100% 是 —— —— —— 江苏蓝丰进出 口有限公司 100% 100% 是 —— —— —— VEXTACHE SRL 51% 51% 是 160,719.08 —— —— （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （人民币） 经营范围 期末实际出资额 （人民币） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 太仓蓝丰化工 有限公司 全资 子公司 江苏 太仓 生产型 企业 6,732.408809万元 克百威原粉、 水悬剂及相 关化工产品 的制造、销售 260.00万元 —— 子公司全称 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 太仓蓝丰化工 有限公司 100% 100% 是 —— —— —— 2、合并报表范围的变更情况 控股子公司名称 合并否 2014年1-6月 2013年度 太仓蓝丰化工有限公司 是 是 宁夏蓝丰精细化工有限公司 是 是 江苏蓝丰进出口有限公司 是 是 VEXTACHE SRL 是 是 境外VEXTACHE SRL本期财务报表项目的折算汇率：1欧元对人民币8.3946元。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位） 1、货币资金 (1) 项 目 2014/06/30 2013/12/31 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 现 金 人民币 386,770.22 1.0000 386,770.22 31,828.51 1.0000 31,828.51 美 元 —— —— —— 小 计 386,770.22 31,828.51 银行存款 人民币 65,606,439.01 1.0000 65,606,439.01 22,016,705.96 1.0000 22,016,705.96 美 元 2,508,354.12 6.1528 15,433,401.21 357,450.54 6.0969 2,179,340.20 欧 元 —— —— —— 小 计 81,039,840.22 24,196,046.16 其他货币资金 人民币 176,642,507.82 1.000 176,642,507.82 126,104,047.91 1.0000 126,104,047.91 美 元 —— —— —— 小 计 176,642,507.82 126,104,047.91 合 计 258,069,118.26 150,331,922.58 (2) 使用受到限制的货币资金列示如下： 项 目 2014/06/30 2013/12/31 其他货币资金 银行承兑汇票保证金存款 95,100,000.00 114,561,540.09 应收账款融资保证金 80,000,000.00 安全生产风险抵押金存款 1,031,507.82 1,031,507.82 信用证存款 —— 美元借款保证金 10,000,000.00 远期外汇买卖保证金 511,000.00 511,000.00 合 计 176,642,507.82 126,104,047.91 2、应收票据 (1)项 目 2014/6/30 2013/12/31 银行承兑汇票 18,106,223.65 30,313,904.15 合 计 18,106,223.65 30,313,904.15 (2)期末应收票据无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。 (3)期末有48,027,753.59元尚未到期票据已背书转让，前五名明细为： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 百合花集团股份有限公司 2014.3.18 2014.9.18 1,300,000.00 山西金石大国际贸易有限公司 2014.3.28 2014.9.27 1,000,000.00 嘉兴汉博科技有限公司 2014.3.17 2014.9.17 850,000.00 寻乌县农丰果业农资经营部 2014.2.24 2014.8.24 540,000.00 沭阳县江南木业有限公司 2014.3.18 2014.9.18 500,000.00 合 计 4,190,000.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类列示如下： 种 类 2014/06/30 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提减值准备 的应收账款 —— —— —— —— 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 299,596,888.28 100.00 16,033,051.94 5.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 —— —— —— —— 合 计 299,596,888.28 100.00 16,033,051.94 5.35 种 类 2013/12/31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提减值准备 的应收账款 —— —— —— —— 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 346,683,057.72 100.00 17,550,949.63 5.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 —— —— —— —— 合 计 346,683,057.72 100.00 17,550,949.63 5.06 (2) 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2014/6/30 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 290,100,377.48 96.83 15,081,972.86 5.00 1-2年 9,492,940.80 3.17 949,294.08 10.00 2-3年 3,570.00 0 1,785.00 50.00 3年以上 0 0 100.00 合 计 299,596,888.28 100.00 16,033,051.94 账 龄 2013/12/31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 345,168,157.15 99.56 17,258,407.86 5.00 1-2年 1,358,176.44 0.39 135,817.64 10.00 2-3年 —— —— —— 50.00 3年以上 156,724.13 0.05 156,724.13 100.00 合 计 346,683,057.72 100.00 17,550,949.63 (3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 (4) 本期转回或收回情况：无 (5) 本报告期实际核销的应收账款情况：无 (6) 期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (7) 应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 公司A 客户 74,563,814.30 1年以内 24.89% 公司B 客户 12,658,032.38 1年以内 4.23% 公司C 客户 12,657,564.34 1年以内 4.22% 公司D 客户 9,844,480.00 1年以内 3.29% 公司E 客户 8,835,993.96 1----2年 2.95% 合 计 118,559,884.98 39.58% (8) 应收账款中外币应收账款情况： 2014/06/30 折算率 折合人民币 美 元 27,358,088.24 6.15280 168,328,845.32 欧 元 —— —— —— 合 计 27,358,088.24 6.15280 168,328,845.32 币 种 2013/12/31 原币 折算率 折合人民币 美 元 46,056,340.62 6.0969 280,800,903.13 欧 元 —— —— —— 合 计 46,056,340.62 6.0969 280,800,903.13 4、预付款项 (1) 账 龄 2014/6/30 2013/12/31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 85,011,348.43 82.07 57,604,873.46 92.19 1-2年 15,006,949.98 14.49 1,548,708.56 2.48 2-3年 2,453,283.81 2.37 3,332,905.19 5.33 3年以上 1,111,374.04 1.07 —— —— 合 计 103,582,956.26 100 62,486,487.21 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 未结算原因 美国红鹰公司 供应商 8,316,970.29 1年以内 预付货款 江苏雅仕贸易有限公司 供应商 7,886,174.84 1年以内 预付货款 FMC 供应商 6,458,737.61 1年以内 预付货款 湖北沙隆达股份有限公司 供应商 5,740,000.00 1年以内 预付货款 阿拉善左旗天源化工科技有限公司 供应商 9,012,839.92 1年以内 预付货款 合 计 37,414,722.66 (3) 期末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示如下： 种 类 2014/06/30 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提减值准备的 其他应收款 —— —— —— —— 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 6,108,555.21 100.00 362,806.72 5.94 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 —— —— —— —— 合 计 6,108,555.21 100.00 362,806.72 5.94 种 类 2013/12/31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提减值准备的 其他应收款 —— —— —— —— 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 17,191,691.83 100.00 1,306,360.69 7.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 —— —— —— —— 合 计 17,191,691.83 100.00 1,306,360.69 7.60 (2) 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2014/06/30 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 1年以内 5,292,753.75 86.64% 272,226.58 5.00 1-2年 805,801.46 13.19% 80,580.15 10.00 2-3年 —— 0.00% —— 50.00 3年以上 10,000.00 0.16% 10,000.00 100.00 合 计 6,108,555.21 100.00% 362,806.72 账 龄 2013/12/31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 10,796,754.83 62.80 539,837.74 5.00 1-2年 6,229,904.50 36.24 622,990.45 10.00 2-3年 43,000.00 0.25 21,500.00 50.00 3年以上 122,032.50 0.71 122,032.50 100.00 合 计 17,191,691.83 100.00 1,306,360.69 (3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 (4) 本期转回或收回情况：无 (5) 本报告期实际核销的其他应收款情况：无 (6) 期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (7) 其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 (%) 中华人民共和国连云港海关 1,532,174.03 1年以内 25.08% 国网北京经济技术研究院徐 州勘测设计中心 885,000.00 1年以内 14.49% 购房定金（高峰） 600,000.00 1年以内 9.82% 上海三可国际货物运输代理 有限公司 582,355.00 1年以内 9.53% 中国国际贸易促进委员会化 工行业分会 315,216.00 1年以内 5.16% 合 计 3,914,745.03 64.08% 6、存 货 (1)项 目 2014/06/30 金 额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 80,373,108.21 31.90 —— 80,373,108.21 自制半成品 109,959,752.47 43.64 —— 109,959,752.47 产成品 61,626,510.10 24.46 —— 61,626,510.10 合 计 251,959,370.78 100.00 —— 251,959,370.78 项 目 2013/12/31 金 额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 78,825,691.08 30.51 —— 78,825,691.08 自制半成品 136,291,302.31 52.76 —— 136,291,302.31 产成品 43,224,489.06 16.73 —— 43,224,489.06 合 计 258,341,482.45 100.00 —— 258,341,482.45 (2) 期末存货中,无低于可变现净值情况，无需计提存货跌价准备。 7、投资性房地产 采用成本模式计量的投资性房地产 项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/6/30 1.账面原值 房屋建筑物 6,251,726.00 —— —— 6,251,726.00 土地使用权 3,748,076.77 —— —— 3,748,076.77 小 计 9,999,802.77 —— —— 9,999,802.77 2.累计折旧和累计摊 销 房屋建筑物 5,046,308.02 155,511.70 —— 5,201,819.72 土地使用权 697,240.41 37,480.76 —— 734,721.17 小 计 5,743,548.43 192992.46 —— 5,936,540.89 3.减值准备 房屋建筑物 —— —— —— —— 土地使用权 —— —— —— —— 小 计 —— —— —— —— 4.账面净值 房屋建筑物 1,205,417.98 1,049,906.28 土地使用权 3,050,836.36 3,013,355.60 净值合计 4,256,254.34 4,063,261.88 8、固定资产原价及累计折旧 (1)固定资产增减变动 原 值 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/06/30 房屋建筑物 517,981,285.82 21,937,739.96 —— 539,919,025.78 机器设备 1,223,543,816.74 45,355,091.39 39,646,039.26 1,229,252,868.87 电子设备 7,311,339.66 101,232.48 —— 7,412,572.14 分析仪器 14,589,429.96 1,629,760.69 —— 16,219,190.65 运输工具 16,416,811.89 44,000.00 721,612.36 15,739,199.53 办公设备 2,398,011.04 0.00 —— 2,398,011.04 合 计 1,782,240,695.11 69,067,824.52 40,367,651.62 1,810,940,868.01 累计折旧 2013/12/31 本期计提 本期减少 2014/06/30 房屋建筑物 53,432,950.27 13,237,408.39 2,462,810.56 64,207,548.10 机器设备 267,767,134.64 74,299,652.02 12,902,442.32 329,164,344.34 电子设备 2,817,670.90 709527.92 57371.77 3,469,827.05 分析仪器 4,555,279.40 1,474,556.52 17,148.40 6,012,687.52 运输工具 10,558,686.64 1,490,721.28 519,985.56 11,529,422.36 办公设备 248,959.63 223,825.95 70,516.77 402,268.81 合 计 339,380,681.48 91,435,692.08 16,030,275.38 414,786,098.18 减值准备 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/06/30 房屋建筑物 —— —— —— —— 机器设备 —— —— —— —— 电子设备 —— —— —— —— 分析仪器 —— —— —— —— 运输工具 —— —— —— —— 办公设备 —— —— —— —— 合 计 —— —— —— —— 固定资产净额 1,442,860,013.63 1,396,154,769.83 (2)固定资产原值本期增加69,067,824.52元，主要系生产扩建投入固定资产增加所致，其中：在 建工程完工结转固定资产51,396,952.22 元。 (3)固定资产原值本期减少40,367,651.62元，其中：精胺车间设备拆建迁移结转在建工程 14,741,620.22元，邻苯二胺车间设备拆建迁移结转在建工程25,134,419.04元，出售和报废转出 721,612.36元。 (4)本期固定资产计提折旧91,435,692.08元。 (5)累计折旧本期减少16,030,275.38元，其中精胺车间设备拆建迁移结转在建工程转出累计折旧 4,630,465.46元，邻苯二胺车间设备拆建迁移结转在建工程转出累计折旧7,581,713.41元，出售 和报废固定资产注销累计折旧519,985.56元。 (6)期末固定资产中，无可收回金额低于账面价值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。 (7)期末房屋建筑物中原值539,919,025.78元（其中：子公司宁夏蓝丰精细化工有限公司 26,170,219.20元）尚未办妥产权证。 9、在建工程 项 目 2014/6/30 2013/12/31 账面余额 （未完）  |