[公告]兴业科技：2014年半年度财务报告
2014年半年度 财务报告 （未经审计） 目 录 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-65 合并及公司资产负债表 2014年6月30日 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 五、1 300,019,246.40 165,126,482.88 290,156,357.14 201,631,710.09 交易性金融资产 应收票据 五、2 76,367,752.25 74,866,560.00 71,537,123.03 71,537,123.03 应收账款 五、3 285,847,666.25 247,531,772.74 193,128,924.33 193,232,524.33 预付款项 五、4 105,022,148.67 48,948,099.74 33,983,762.40 33,974,225.60 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 18,902,012.08 85,655,755.68 9,488,713.25 9,226,860.52 存货 五、6 880,048,769.65 714,433,184.55 684,193,743.15 682,728,508.26 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 五、7 141,136,727.64 98,335,148.75 192,852,405.71 174,671,022.38 流动资产合计 1,807,344,322.94 1,434,897,004.34 1,475,341,029.01 1,367,001,974.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 41,040,457.10 347,978,457.10 40,449,874.87 347,387,874.87 投资性房地产 0 固定资产 五、10 424,206,875.04 207,681,420.90 295,505,340.69 205,524,742.48 在建工程 五、11 51,694,352.37 47,554,529.52 37,497,109.60 31,674,889.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 47,136,329.85 26,574,429.27 31,815,399.32 26,934,868.83 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 五、13 949,319.77 949,319.77 1,082,250.43 1,082,250.43 递延所得税资产 五、14 4,793,041.22 2,374,345.42 1,932,867.62 1,932,867.62 其他非流动资产 五、15 34,848,554.07 28,393,452.47 32,045,145.54 27,310,356.59 非流动资产合计 604,668,929.42 661,505,954.45 440,327,988.07 641,847,850.50 资产总计 2,412,013,252.36 2,096,402,958.79 1,915,669,017.08 2,008,849,824.71 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并及公司资产负债表(续) 2014年6月30日 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 五、18 567,247,364.68 310,875,823.32 144,667,529.21 144,667,529.21 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、19 187,886,080.33 149,743,237.96 175,001,936.30 171,798,346.55 预收款项 五、20 14,943,791.19 12,369,272.24 8,146,222.28 8,146,222.28 应付职工薪酬 五、21 18,626,612.18 14,106,487.28 16,846,326.83 15,940,632.79 应交税费 五、22 14,890,227.51 15,185,565.04 17,687,850.88 18,531,162.19 应付利息 五、23 2,130,109.94 903,772.28 690,023.05 690,023.05 应付股利 五、24 10,793,250.00 10,793,250.00 其他应付款 五、25 32,828,276.39 32,516,325.00 615,000.00 100,615,000.00 一年内到期的非流 动负债 五、26 12,000,000.00 0 其他流动负债 0 流动负债合计 861,345,712.22 546,493,733.12 363,654,888.55 460,388,916.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、14 232,497.83 32,963.92 其他非流动负债 五、27 210,000.00 210,000.00 非流动负债合计 232,497.83 242,963.92 210,000.00 负债合计 861,578,210.05 546,493,733.12 363,897,852.47 460,598,916.07 股本 五、28 242,900,000.00 242,900,000.00 242,900,000.00 242,900,000.00 资本公积 五、29 716,737,822.71 716,737,822.71 716,737,822.71 716,737,822.71 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、30 72,661,308.59 72,661,308.59 72,661,308.59 72,661,308.59 未分配利润 五、31 518,135,911.01 517,610,094.37 519,472,033.31 515,951,777.34 外币报表折算差额 归属于母公司股东 权益合计 1,550,435,042.31 1,549,909,225.67 1,551,771,164.61 1,548,250,908.64 少数股东权益 股东权益合计 1,550,435,042.31 1,549,909,225.67 1,551,771,164.61 1,548,250,908.64 负债和股东权益总 计 2,412,013,252.36 2,096,402,958.79 1,915,669,017.08 2,008,849,824.71 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并及公司利润表 2014年1-6月 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 五、32 814,853,629.91 796,416,179.18 680,386,169.54 680,386,169.54 减：营业成本 五、32 695,317,012.76 676,267,988.12 550,209,315.84 550,209,315.84 营业税金及附加 五、33 2,888,405.82 2,744,154.83 2,290,741.27 2,290,741.27 销售费用 五、34 4,238,295.65 3,630,213.34 2,416,192.67 2,416,192.67 管理费用 五、35 47,458,865.15 43,292,077.20 38,578,951.76 37,829,624.25 财务费用 五、36 7,253,168.41 5,298,885.69 -12,792,766.41 -4,128,456.63 资产减值损失 五、37 1,879,307.63 2,943,185.40 2,876,643.79 2,876,643.79 加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列） - - - - 投资收益(损失以 “-”号填列） 五、38 5,555,812.10 5,072,086.34 2,058,750.00 2,058,750.00 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 五、38 590,582.23 590,582.23 二、营业利润(损失以“-” 号填列） 61,374,386.59 67,311,760.94 98,865,840.62 90,950,858.35 加：营业外收入 五、39 8,326,140.58 6,417,931.00 469,150.11 469,150.11 减：营业外支出 五、40 1,461,685.89 1,430,997.41 687,062.84 687,062.84 其中：非流动资 产处臵损失 五、40 36,685.89 5,997.41 687,062.84 687,062.84 三、利润总额(损失以“-” 号填列） 68,238,841.28 72,298,694.53 98,647,927.89 90,732,945.62 减：所得税费用 五、41 8,849,963.58 9,915,377.50 15,372,137.16 13,394,751.54 四、净利润(损失以“-”号 填列） 59,388,877.70 62,383,317.03 83,275,790.73 77,338,194.08 归属于母公司股东的净 利润 59,388,877.70 83,275,790.73 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 五、42 0.2445 0.3470 （二）稀释每股收益 五、42 0.2445 0.3470 六、其他综合收益 七、综合收益总额 59,388,877.70 62,383,317.03 83,275,790.73 77,338,194.08 归属于母公司股东的综 合收益总额 59,388,877.70 83,275,790.73 归属于少数股东的综合 收益总额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并及公司现金流量表 2014年1-6月 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 790,445,901.57 770,330,722.64 637,046,293.84 637,046,293.84 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 12,064,250.47 8,628,305.14 11,734,514.22 3,082,865.08 经营活动现金流入小计 802,510,152.04 778,959,027.78 648,780,808.06 640,129,158.92 购买商品、接受劳务支付的现金 702,711,783.09 636,274,903.54 911,899,223.60 911,899,223.60 支付给职工以及为职工支付的现金 51,415,678.87 44,921,855.27 30,448,686.51 29,956,142.28 支付的各项税费 49,192,879.77 46,378,723.09 44,745,198.55 44,665,893.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 26,468,070.34 11,824,801.62 12,484,567.78 12,382,758.92 经营活动现金流出小计 829,788,412.07 739,400,283.52 999,577,676.44 998,904,017.84 经营活动产生的现金流量净额 -27,278,260.03 39,558,744.26 -350,796,868.38 - 358,774,858.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,000,000.00 225,821,440.00 - - 取得投资收益收到的现金 五、43 4,965,229.87 4,481,504.11 2,058,750.00 2,058,750.00 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 145,873.80 357,000.00 357,000.00 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 13,386,731.84 - - - 投资活动现金流入小计 81,351,961.71 230,448,817.91 2,415,750.00 2,415,750.00 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 37,459,754.29 18,203,130.62 47,866,163.52 20,819,233.05 投资支付的现金 五、43 - 47,821,440.00 90,234,000.00 74,234,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 37,459,754.29 66,024,570.62 138,100,163.52 95,053,233.05 投资活动产生的现金流量净额 43,892,207.42 164,424,247.29 -135,684,413.52 -92,637,483.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 269,818,946.81 239,818,946.81 454,899,372.18 454,899,372.18 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 8,820,000.00 8,820,000.00 - - 筹资活动现金流入小计 278,638,946.81 248,638,946.81 454,899,372.18 454,899,372.18 偿还债务支付的现金 249,926,452.39 184,308,956.73 161,469,931.99 161,469,931.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,416,935.17 53,082,720.03 49,848,724.23 49,848,724.23 其中：子公司支付少数股东的现金股利 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 240,000,000.00 8,820,000.00 25,820,000.00 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 306,343,387.56 477,391,676.76 220,138,656.22 237,138,656.22 筹资活动产生的现金流量净额 -27,704,440.75 -228,752,729.95 234,760,715.96 217,760,715.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,884,607.12 -3,023,135.06 5,227,793.96 5,207,758.72 五、现金及现金等价物净增加额 五、44 -14,975,100.48 -27,792,873.46 -246,492,771.98 - 228,443,867.29 加：期初现金及现金等价物余额 五、44 279,044,504.22 190,519,857.17 655,921,619.04 318,045,875.61 六、期末现金及现金等价物余额 五、44 264,069,403.74 162,726,983.71 409,428,847.06 89,602,008.32 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2014年1-6月 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年期末余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - 72,661,308.59 519,472,033.31 - - 1,551,771,164.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - 72,661,308.59 519,472,033.31 - - 1,551,771,164.61 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - -1,336,122.30 - - -1,336,122.30 （一）净利润 - - - - - 59,388,877.70 - - 59,388,877.70 （二）其他综合收益 - - - - - 上述（一）和（二）小计 59,388,877.70 - - 59,388,877.70 （三）股东投入和减少资本 - 1．股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - -60,725,000.00 - - -60,725,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - -60,725,000.00 - - -60,725,000.00 3．其他 - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - 2．本期使用（以负号填列） - - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - - 四、本期期末余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - - 72,661,308.59 518,135,911.01 - - 1,550,435,042.31 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2014年1-6月 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年期末余额 240,000,000.00 702,951,177.40 - - 55,407,660.63 407,249,614.62 1,405,608,452.65 加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 其他 - 二、本年期初余额 240,000,000.00 702,951,177.40 - - 55,407,660.63 407,249,614.62 - - 1,405,608,452.65 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,900,000.00 13,786,645.31 - - 17,253,647.96 112,222,418.69 - - 146,162,711.96 （一）净利润 177,476,066.65 - 177,476,066.65 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 177,476,066.65 - - 177,476,066.65 （三）股东投入和减少资本 2,900,000.00 13,786,645.31 - - - - - - 16,686,645.31 1．股东投入资本 2,900,000.00 11,078,000.00 13,978,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 - 2,708,645.31 2,708,645.31 3．其他 - （四）利润分配 - - - - 17,253,647.96 -65,253,647.96 - - -48,000,000.00 1．提取盈余公积 17,253,647.96 -17,253,647.96 - 2．对股东的分配 - 3．其他 -48,000,000.00 -48,000,000.00 （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - 1．本期提取 - 2．本期使用（以负号填列） - （七）其他 - 四、本期期末余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - - 72,661,308.59 519,472,033.31 - - 1,551,771,164.61 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 公司股东权益变动表 2014年1-6月 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年期末余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - 72,661,308.59 515,951,777.34 1,548,250,908.64 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - 72,661,308.59 515,951,777.34 1,548,250,908.64 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,658,317.03 1,658,317.03 （一）净利润 - - - - - 62,383,317.03 62,383,317.03 （二）其他综合收益 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 62,383,317.03 62,383,317.03 （三）股东投入和减少资本 - 1．股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - -60,725,000.00 - -60,725,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - -60,725,000.00 - -60,725,000.00 3．其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - （六）专项储备 - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2．本期使用（以负号填列） - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - 四、本期期末余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - - 72,661,308.59 517,610,094.37 1,549,909,225.67 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 公司股东权益变动表 2014年1-6月 编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年期末余额 240,000,000.00 702,951,177.40 - - 55,407,660.63 408,668,945.72 1,407,027,783.75 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 240,000,000.00 702,951,177.40 - - 55,407,660.63 408,668,945.72 1,407,027,783.75 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,900,000.00 13,786,645.31 - - 17,253,647.96 107,282,831.62 141,223,124.89 （一）净利润 172,536,479.58 172,536,479.58 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 172,536,479.58 172,536,479.58 （三）股东投入和减少资本 2,900,000.00 13,786,645.31 - - - - 16,686,645.31 1．股东投入资本 2,900,000.00 11,078,000.00 13,978,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 - 2,708,645.31 2,708,645.31 3．其他 - （四）利润分配 - - - - 17,253,647.96 -65,253,647.96 -48,000,000.00 1．提取盈余公积 17,253,647.96 -17,253,647.96 - 2．对股东的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00 3．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用（以负号填列） - （七）其他 - 四、本期期末余额 242,900,000.00 716,737,822.71 - - 72,661,308.59 515,951,777.34 1,548,250,908.64 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 兴业皮革科技股份有限公司（以下简称本公司）系由晋江兴业皮制品有限公司整体变更 设立的股份有限公司。注册资本18,000万元人民币。2012年4月，经中国证券监督管理委 员会“证监许可[2012]513 号”《关于核准兴业皮革科技股份有限公司首次公开发行股票的批 复》核准以及深圳证券交易所“深证上[2012]112号”《关于兴业皮革科技股份有限公司人民 币普通股股票上市的通知》批准，本公司向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股） 股票6,000万股，每股面值1元，实际发行价格为每股12.00元，本次发行后本公司的股本 为人民币24,000.00万元。本公司首次公开发行的A股股票自2012年5月7日开始在深圳 证券交易所上市交易，证券简称为“兴业科技”，证券代码为“002674”。 根据本公司第二届董事会第十四次会议审议并通过的《关于<兴业皮革科技股份有限公司 限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、2013年第一次临时股东大会审议并通 过的《关于兴业皮革科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的 议案》及第二届董事会第十七次会议审议并通过的《关于公司对<兴业皮革科技股份有限 公司限制性股票激励计划>进行调整的议案》，本公司以定向发行新股方式向102位自然 人授予328.50万股限制性股票。本公司实际向91名自然人发行限制性股票290.00万股， 每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股4.82元。此次变更后，本公司股本为24,290.00 万元人民币。 2、营业执照及注册地址 本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的注册号为“350500400001348”《企业法人营业执 照》，法定代表人为吴华春；注册地址为福建省晋江市安海第二工业区。 3、行业性质及经营范围 本公司属于皮革加工行业。本公司的经营范围为从事原皮、蓝湿皮新技术加工；从事皮 革后整饰新技术加工；从事皮革新材料、新技术、新工艺研发；生产皮制品、鞋服、销 售自产产品；从事货物和技术的进出口贸易（不含分销）。 4、主要产品 本公司的主要产品为牛头层皮革，主要用于皮鞋、包袋生产等。 5、组织架构 除股东大会、董事会、监事会、总裁外，本公司还设臵了董事长办公室、总裁办和8个中 心，下设19个职能部门，分别为审计部、政策外联部、战略投资部、工程部、证券法务 部、企业文化部、人力资源部、兴业培训学院、环保部、财务部、资金管理部、信息管 理部、机械设备部、采购部、进出口部、经销客户部、品牌客户部、外销部和研发部。 公司推行事业部管理模式，设立安海事业部和安东事业部。 截至2014年6月30日止，本公司拥有3家全资子公司，3家参股公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般 规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的合 并及公司财务状况以及2014年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、 其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣 除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： ①持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的 累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处臵时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入 投资收益；处臵时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额（未完）  |