[中报]苏常柴Ａ：2014年半年度报告
常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 常柴股份有限公司 2014年半年度报告 2014年 8月 21日 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 朱剑明独立董事因公出差沈宁吾 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人薛国俊、主管会计工作负责人何建光及会计机构负责人 (会计主 管人员)蒋鹤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 目录 第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................2 第二节公司简介 ...............................................................................................................................5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................6 第四节董事会报告 ............................................................................................................................8 第五节重要事项 ..............................................................................................................................13 第六节股份变动及股东情况 ..........................................................................................................15 第七节优先股相关情况 ..................................................................................................................18 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................19 第九节财务报告 ..............................................................................................................................20 第十节备查文件目录 ......................................................................................................................85 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 释义 释义项指释义内容 公司、本公司、常柴指常柴股份有限公司 常奔公司指常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 常万公司指常柴万州柴油机有限公司 厚生投资公司指常州厚生投资有限公司 厚生农装公司指常州常柴厚生农业装备有限公司 常盛公司指常盛国际有限公司 富士罗宾指常州常柴富士罗宾汽油机有限公司 元、万元指人民币元、人民币万元 报告期指 2013年 1月 1日至 2013年 6月 30日 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称苏常柴 A、苏常柴 B 股票代码 000570、200570 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称常柴股份有限公司 公司的中文简称常柴股份有限公司 公司的外文名称苏常柴 公司的外文名称缩写 CHANGCHAI COMPANY,LIMITED 公司的法定代表人薛国俊 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名石建春何建江 联系地址江苏常州市怀德中路 123号江苏常州市怀德中路 123号 电话 (86)519-86610041 (86)519-68683155 传真 (86)519-86630954 (86)519-86630954 电子信箱 ccsjc@changchai.com cchjj@changchai.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 √不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 √不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备 置地报告期无变化，具体可参见 2013年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 √不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报 告期无变化，具体可参见 2013年年报。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 本报告期上年同期 本报告期比上年同期 增减 营业收入（元） 1,339,876,201.72 1,597,702,698.46 -16.14% 归属于上市公司股东的净利润（元） 34,303,430.49 39,865,197.16 -13.95% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 33,519,687.43 40,197,891.46 -16.61% 经营活动产生的现金流量净额（元） -30,355,787.85 86,671,315.58 —— 基本每股收益（元/股） 0.06 0.07 -14.29% 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.07 -14.29% 加权平均净资产收益率 1.88% 2.20% -0.32% 本报告期末上年度末 本报告期末比上年度 末增减 总资产（元） 3,010,826,659.91 3,042,349,320.63 -1.04% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,834,942,526.80 1,809,577,062.45 1.40% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √适用 □不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产 本期数上期数期末数期初数 按中国会计准则 34,303,430.49 39,865,197.16 1,834,942,526.80 1,809,577,062.45 按国际会计准则调整的项目及金额 按国际会计准则 34,303,430.49 39,865,197.16 1,834,942,526.80 1,809,577,062.45 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用 √不适用 三、非经常性损益项目及金额 √适用 □不适用 单位：元 项目金额说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 158,173.02处理固定资产净收益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,516,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 843,260.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,375,774.98 减：所得税影响额 351,245.37 少数股东权益影响额（税后） 7,169.67 合计 783,743.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第四节董事会报告 一、概述 2014年上半年，公司累计销售各类柴油机及发电机组共计 53.79万台，比去年同期下降 18%，其中单缸 柴油机销售45.91万台，同比下降 19.63%；多缸柴油机销售 7.31万台，比去年同期下降 16.36%。实现销售收 入133987.62万元，同比下降16.14%，实现归属于上市公司股东的净利润3430.34万元，同比下降 13.95%。 报告期内，中国经济进入了从高速换挡到中速的新常态，柴油机行业竞争加剧，市场持续低迷，公司 努力开拓国内外市场，加强新产品开发，加强质量和成本控制，取得了一定成效。受国内整体经济不景气 影响，市场需求下滑，单缸柴油机产销量同比出现下降，但继续保持行业第一的位置。多缸柴油机受国标 排放限制影响，配套汽车市场有所下降，配套农机市场份额稳定。上半年，原辅材料采购价格有所下降， 处于低位，公司强力整合生产资源，优化管理，狠抓零部件采购成本，因此产品毛利率高于去年同期。但 由于公司销售收入同比出现下滑，实现利润相比去年有一定幅度的下降。 二、主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期上年同期同比增减变动原因 营业收入 1,339,876,201.72 1,597,702,698.46 -16.14% 营业成本 1,185,484,758.63 1,432,960,897.52 -17.27% 销售费用 58,523,814.07 64,200,737.85 -8.84% 管理费用 62,882,576.84 74,097,146.15 -15.13% 财务费用 -7,132,562.78 -7,612,793.48 —— 所得税费用 7,094,145.06 7,353,641.41 -3.53% 研发投入 35,653,949.24 45,560,408.57 -21.74% 经营活动产生的现 金流量净额 -30,355,787.85 86,671,315.58 —— 投资活动产生的现 金流量净额 -95,192,599.69 -60,088,551.71 —— 筹资活动产生的现 金流量净额 -8,974,014.89 8,601,215.59 —— 现金及现金等价物 净增加额 -134,484,653.68 35,138,596.34 —— 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 √不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 的情况 □适用 √不适用 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况： 公司在2013年年度报告中披露的2014年度经营计划在本报告期内进展情况正常。 三、主营业务构成情况 单位：元 内燃机行业 1.17% 柴油机 1.17% 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 1,326,898,748.16 1,178,502,245.27 11.18% -16.29% -17.38% 分产品 1,326,898,748.16 1,178,502,245.27 11.18% -16.29% -17.38% 分地区 国内1,222,784,580.13 1,077,313,685.36 11.90% -16.40% -17.57% 1.25% 国外104,114,168.03 101,188,559.91 2.81% -15.06% -15.28% 0.25% 四、核心竞争力分析 1、品牌优势 公司最初成立于1913年，迄今已超百年历史，常柴牌柴油机产品是百年经典品牌，深受国内外用户欢 迎。 公司“常柴”牌商标在国内生产资料类产品中最早被认定为中国驰名商标。 2005年，常柴荣获首批单 缸柴油机“中国名牌产品 ”称号。几十年来，常柴企业稳健发展，培育和发展了“常柴”这个具有自主知识产 权、驰名中外的中国小柴行业著名民族品牌。 2、产品优势 公司目前主要生产中小功率单缸、多缸柴油机，是全国小柴行业中产品品种全、功率覆盖面广、知名 度高、主导产品均有自主知识产权的企业。拥有国家级技术中心和博士后科研工作站、江苏省中小功率内 燃机工程技术研究中心。多款多缸柴油机产品通过欧盟 EC认证和美国EPA认证，具备国 III、国IV研发和批 量生产能力。 3、销售网络优势 公司构建了覆盖全国的销售服务网络，拥有11个销售业务单元、31个销售服务中心、 400多个服务网 点和600家特约维修站，服务网点遍布城乡各地，能为客户提供优质、高效、及时的服务。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √适用 □不适用 对外投资情况 报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 22,600,000.00 0.00 —— 被投资公司情况 公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司柴油机配件 100.00% （2）持有金融企业股权情况 √适用 □不适用 公司名称公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 江苏银行 股份有限 公司 商业银行 38,000,000 .00 38,000,000 0.42% 38,000,000 0.42% 38,000,000 .00 0.00 长期股权 投资 发起人股 合计 38,000,000 .00 38,000,000 --38,000,000 -- 38,000,000 .00 0.00 ---- （3）证券投资情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在证券投资。 2、主要子公司、参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 常奔公司 公司类型 子公司 所处行业 机械制造 主要产品或 服务 柴油机配件 生产销售 注册资本 55063000.00 总资产 162,664,133.05 净资产 109,532,925.14 营业收入 79,188,166.57 营业利润 -2,179,714.95 净利润 -1,259,462.22 常万公司子公司机械制造柴油机生产 35000000.00 122,006,218.60 55,489,015.32 53,566,101.77 2,610,661.23 2,219,040.58 10 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 销售 厚生投资 公司 子公司服务 对外投资与 咨询 30000000.00 33,010,712.97 32,325,832.94 95,000.00 536,107.33 402,079.67 厚生农装 公司 子公司机械制造 插秧机等农 业机械生产 销售 10000000.00 9,499,948.02 9,432,846.76 0.00 -567,537.47 -567,537.47200000.00 常盛公司子公司贸易柴油机销售 1,038,402.07 1,038,402.07 0.00 -20,969.11 -20,716.71 美元 富士罗宾参股公司机械制造 汽油机生产 销售 4500000.00 美元 102,073,787.96 61,115,476.29 107,292,423.90 2,490,029.40 1,859,980.81 3、非募集资金投资的重大项目情况 □适用 √不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、对 2014年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因 说明 □适用 √不适用 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 √不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √适用 □不适用 经 2014年 5月 14日召开的常柴股份有限公司 2013年度股东大会审议通过，本公司 2013年年度权益 分派方案为：以公司现有总股本 561,374,326 股为基数，向全体股东每 10股派 0.15元人民币现金（含税）。 2014年 6月 12日，本公司刊登了 2013年年度权益分派实施公告。本次权益分派 A 股股权登记日为：2014 年 6月 18日，除权除息日为： 2014年 6月 19日；B 股最后交易日为： 2014年 6月 18日，股权登记日为： 2014年 6月 23日，除权除息日为： 2014年 6月 19日。 2013年度利润分配已执行完毕。 11 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是 分红标准和比例是否明确和清晰：是 相关的决策程序和机制是否完备：是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □适用 √不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用 □不适用 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014年 01月 07日 深交所互动 易平台 其他个人个人投资者国资改革对公司未来影响 2014年 04月 18日公司电话沟通个人个人投资者公司经营情况及未来发展 2014年 04月 28日公司电话沟通个人个人投资者公司经营情况及未来发展 2014年 06月 11日 深交所互动 易平台 其他个人个人投资者公司经营情况及未来发展 2014年 06月 23日公司电话沟通个人个人投资者公司经营情况及未来发展 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第五节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部 管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平，为公司的稳 健发展提供保障，保护公司及全体股东的合法权益。 公司根据国家各种法律法规及所处行业、经营方式及自身业务特点，制订或修订了一整套贯穿日常经 营管理活动各个环节的内部控制制度，形成了《苏常柴内控手册》和《苏常柴内控制度汇编》等规范性文 件。内容涵盖采购、销售、财务、资产、人力资源、内部审计监督等各个运营环节和层面的一系列的管理 制度、流程和标准，确保各项工作有章可循。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期披露索引 山东宏力集团有限公司诉 讼一案，该公司积欠我公司 货款 1436万元， 2001年公 司向常州市中级人民法院 提起诉讼，2002年 4月向 法院申请强制执行，目前该 公司已经进入破产程序。 1,436 否 已二审判 决，报告期 内无进展 法院强制执行， 企业破产清算 中 北京北汽昌盛汽车有限公 司诉讼一案，该公司积欠我 公司货款 806.36万元，经 北京市顺义区人民法院规 费 2013年 10月 31日出具 的民事调解书，该公司将分 期偿还欠款 806.36万元， 如果北汽昌盛未按期履行 调解协议，则本公司可一次 性就全部未付款项申请强 制执行，并由北汽昌盛另行 支付本公司违约金 4万元 及逾期付款利息。 806.36 否 已调解，截 至报告期 末，北汽昌 盛已支付 本公司 350 万元。 2013年 08月 30日 巨潮资讯网 公告编号 2013-015、 019 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、资产交易事项 1、收购资产情况 √适用 □不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 对公司经营的 影响 对公司损 益的影响 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期披露索引 强金龙 常州常柴 奔牛柴油 机配件有 限公司 15.34%的 股权 2,260 股权已经 全部过户 常奔公司是本 公司的重要零 部件生产基地 和新产品零件 开发基地，收 购少数股东股 权是为了进一 步提升常奔公 司的产品质 量，做强本公 司柴油机主 业。 否 2014年 06 月 04日 巨潮资讯网 公告编号 2014-011 2、出售资产情况 □适用 √不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □适用 √不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 561,374,326 100.00% 561,374,326 100.00% 1、人民币普通股 411,374,326 73.28% 411,374,326 73.28% 2、境内上市的外资股 150,000,000 26.72% 150,000,000 26.72% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 561,374,326 100.00% 561,374,326 100.00% 股份变动的原因 □适用 √不适用 股份变动的批准情况 □适用 √不适用 股份变动的过户情况 □适用 √不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 √不适用 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数66,476报告期末表决权恢复的优先股股东总数0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 股份状态数量 常州市人民政府国有资 产监督管理委员会 国家30.02% 168,497,736 168,497,736 BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT HONG KONG BRANCH 境外法人2.71% 15,199,417 15,199,417 中国对外经济贸易信托 有限公司－新股＋套利 其他1.15% 6,458,000 6,458,000 王渊泉境内自然人0.90% 5,040,000 5,040,000 长信基金－兴业银行－ 大宗交易1号资产管理 计划 其他0.86% 4,812,165 4,812,165 ING ASIA PRIVATE BANK LIMITED 境外法人0.80% 4,489,901 4,489,901 长信基金－兴业银行－ 大宗交易3号资产管理 计划 其他0.78% 4,369,939 4,369,939 天治基金－上海银行－ 天治天盈灵活配置6号 资产管理计划 其他0.69% 3,860,000 3,860,000 中海信托股份有限公司 －中海聚发－新股约定 申购1资金信托 其他0.67% 3,755,642 3,755,642 天治基金－交通银行－ 天治天盈灵活配置分级2 号资产管理计划 其他0.64% 3,580,000 3,580,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间是否存在关联 关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 前10名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份 数量股份种类数量 常州市人民政府国有资产监督管理委员会168,497,736人民币普通股168,497,736 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT HONG KONG BRANCH 15,199,417境内上市外资股 15,199,417 中国对外经济贸易信托有限公司－新股＋套利 6,458,000人民币普通股 6,458,000 王渊泉 5,040,000人民币普通股 5,040,000 长信基金－兴业银行－大宗交易 1号资产管理计划 4,812,165人民币普通股 4,812,165 ING ASIA PRIVATE BANK LIMITED 4,489,901境内上市外资股 4,489,901 长信基金－兴业银行－大宗交易 3号资产管理计划 4,369,939人民币普通股 4,369,939 天治基金－上海银行－天治天盈灵活配置 6号资产管理计 划 3,860,000人民币普通股 3,860,000 中海信托股份有限公司－中海聚发－新股约定申购 1资金 信托 3,755,642人民币普通股 3,755,642 天治基金－交通银行－天治天盈灵活配置分级 2号资产管 理计划 3,580,000人民币普通股 3,580,000 前 10名无限售流通股股东之间，以及前 10名无限售流通股 股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 前十大股东参与融资融券业务股东情况说明 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股 东之间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定 的一致行动人。 股东王渊泉在报告期因参与融资融券业务，通过中信建投证券股 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 5,040,000 股，持股比例为 0.90%. 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □适用 √不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第七节优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □适用 √不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □适用 √不适用 三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □适用 √不适用 2、优先股转换情况 □适用 √不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □适用 √不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □适用 √不适用 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 551,913,952.63 688,297,469.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 199,453,958.43 257,845,729.93 应收账款 509,084,231.25 317,295,375.34 预付款项 5,729,029.03 14,659,048.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 21,924,873.94 12,723,300.47 买入返售金融资产 存货 439,182,789.99 473,238,876.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,727,288,835.27 1,764,059,799.33 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 368,752,000.00 368,754,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,362,119.40 64,748,325.73 投资性房地产 60,593,541.23 61,697,711.63 固定资产 603,448,947.19 619,468,246.18 在建工程 99,655,302.07 78,207,347.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 84,529,924.49 84,217,899.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,195,990.26 1,195,990.26 其他非流动资产 非流动资产合计 1,283,537,824.64 1,278,289,521.30 资产总计 3,010,826,659.91 3,042,349,320.63 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 248,110,000.00 246,300,000.00 应付账款 499,234,937.72 577,327,834.60 预收款项 47,940,584.35 38,090,958.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 26,724,757.17 57,122,045.12 应交税费 -14,227,020.07 -23,761,875.83 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 应付利息 应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83 其他应付款 207,856,766.31 174,454,382.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,913,733.67 1,939,407.40 流动负债合计 1,051,445,192.98 1,105,364,186.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 49,031,625.00 49,031,925.00 其他非流动负债 58,078,566.13 61,894,052.94 非流动负债合计 107,110,191.13 110,925,977.94 负债合计 1,158,555,384.11 1,216,290,164.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 561,374,326.00 561,374,326.00 资本公积 448,862,029.25 448,863,729.25 减：库存股 专项储备 6,996,256.56 6,996,256.56 盈余公积 289,629,574.39 289,629,574.39 一般风险准备 未分配利润 528,109,322.52 502,779,906.92 外币报表折算差额 -28,981.92 -66,730.67 归属于母公司所有者权益合计 1,834,942,526.80 1,809,577,062.45 少数股东权益 17,328,749.00 16,482,094.15 所有者权益（或股东权益）合计 1,852,271,275.80 1,826,059,156.60 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,010,826,659.91 3,042,349,320.63 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 2、母公司资产负债表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 528,728,310.29 649,755,641.89 交易性金融资产 应收票据 198,565,162.77 257,695,729.93 应收账款 471,025,279.62 287,405,670.66 预付款项 5,532,294.55 10,821,513.13 应收利息 应收股利 其他应收款 8,547,562.96 10,397,443.72 存货 350,183,100.57 401,992,702.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,562,581,710.76 1,618,068,702.12 非流动资产： 可供出售金融资产 368,752,000.00 368,754,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 213,907,059.40 188,666,565.73 投资性房地产 60,593,541.23 61,697,711.63 固定资产 481,710,036.56 496,473,706.65 在建工程 99,192,866.18 77,785,739.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,501,569.54 82,161,279.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,195,990.26 1,195,990.26 其他非流动资产 非流动资产合计 1,307,853,063.17 1,276,734,993.32 资产总计 2,870,434,773.93 2,894,803,695.44 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 241,110,000.00 239,300,000.00 应付账款 470,735,552.20 534,436,105.73 预收款项 47,440,608.47 48,173,277.25 应付职工薪酬 23,937,402.26 52,616,431.17 应交税费 -5,707,452.98 -16,220,685.07 应付利息 应付股利 3,243,179.97 3,243,179.97 其他应付款 199,592,133.09 167,758,011.92 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 980,351,423.01 1,029,306,320.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 49,031,625.00 49,031,925.00 其他非流动负债 58,078,566.13 61,894,052.94 非流动负债合计 107,110,191.13 110,925,977.94 负债合计 1,087,461,614.14 1,140,232,298.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 561,374,326.00 561,374,326.00 资本公积 460,890,184.95 460,891,884.95 减：库存股 专项储备 6,996,256.56 6,996,256.56 盈余公积 289,629,574.39 289,629,574.39 一般风险准备 未分配利润 464,082,817.89 435,679,354.63 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,782,973,159.79 1,754,571,396.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,870,434,773.93 2,894,803,695.44 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 3、合并利润表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 1,339,876,201.72 1,597,702,698.46 其中：营业收入 1,339,876,201.72 1,597,702,698.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,300,717,656.51 1,562,568,115.06 其中：营业成本 1,185,484,758.63 1,432,960,897.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 315,287.40 277,350.13 销售费用 58,523,814.07 64,200,737.85 管理费用 62,882,576.84 74,097,146.15 财务费用 -7,132,562.78 -7,612,793.48 资产减值损失 643,782.35 -1,355,223.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 1,472,670.17 12,352,806.80 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,631,215.38 47,487,390.20 加：营业外收入 7,218,462.62 2,444,279.30 减：营业外支出 5,605,447.60 2,709,230.25 其中：非流动资产处置损失 61,479.60 17,207.16 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 42,244,230.40 47,222,439.25 减：所得税费用 7,094,145.06 7,353,641.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,150,085.34 39,868,797.84 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 归属于母公司所有者的净利润 34,303,430.49 39,865,197.16 少数股东损益 846,654.85 3,600.68 六、每股收益： ---- （一）基本每股收益 0.06 0.07（二）稀释每股收益 0.06 0.07 七、其他综合收益 36,048.75 -100,140,108.12 八、综合收益总额 35,186,134.09 -60,271,310.28 归属于母公司所有者的综合收益 总额 34,339,479.24 -60,274,910.96 归属于少数股东的综合收益总额 846,654.85 3,600.68 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 4、母公司利润表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入 1,354,997,514.11 1,611,325,164.28 减：营业成本 1,212,418,726.32 1,459,842,700.85 营业税金及附加 销售费用 55,680,402.73 61,139,755.87 管理费用 55,405,434.27 66,196,199.72 财务费用 -8,790,528.16 -8,792,831.94 资产减值损失 643,782.35 -1,355,223.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,060,393.67 12,133,439.60 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,700,090.27 46,428,002.49 加：营业外收入 6,216,359.80 1,172,586.26 减：营业外支出 5,559,301.31 2,709,116.75 其中：非流动资产处置损失 61,479.60 17,207.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 43,357,148.76 44,891,472.00 减：所得税费用 6,533,070.61 6,922,380.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,824,078.15 37,969,091.50 五、每股收益： ---- （一）基本每股收益 0.07 0.07（二）稀释每股收益 0.07 0.07 六、其他综合收益 -1,700.00 -100,094,725.00 七、综合收益总额 36,822,378.15 -62,125,633.50 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 5、合并现金流量表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,394,839,795.50 1,616,369,972.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,215,031.04 23,964,783.80 收到其他与经营活动有关的现金 18,014,958.47 24,647,890.64 经营活动现金流入小计 1,432,069,785.01 1,664,982,646.68 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 购买商品、接受劳务支付的现金 1,252,794,264.51 1,356,780,835.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 145,777,445.78 157,035,563.67 支付的各项税费 26,373,319.83 21,549,567.29 支付其他与经营活动有关的现金 37,480,542.74 42,945,364.85 经营活动现金流出小计 1,462,425,572.86 1,578,311,331.10 经营活动产生的现金流量净额 -30,355,787.85 86,671,315.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 1,472,670.17 11,779,367.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 158,173.02 286,693.11 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,650,843.19 17,066,060.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 61,493,442.88 56,154,612.02 投资支付的现金 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 23,850,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 11,500,000.00 21,000,000.00 投资活动现金流出小计 96,843,442.88 77,154,612.02 投资活动产生的现金流量净额 -95,192,599.69 -60,088,551.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 20,500,000.00 发行债券收到的现金 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 收到其他与筹资活动有关的现金 4,955.77 筹资活动现金流入小计 0.00 20,504,955.77 偿还债务支付的现金 10,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,974,014.89 1,403,740.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 553,400.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,974,014.89 11,903,740.18 筹资活动产生的现金流量净额 -8,974,014.89 8,601,215.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,748.75 -45,383.12 五、现金及现金等价物净增加额 -134,484,653.68 35,138,596.34 加：期初现金及现金等价物余额 610,882,216.18 637,004,823.27 六、期末现金及现金等价物余额 476,397,562.50 672,143,419.61 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 6、母公司现金流量表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,396,130,314.62 1,611,461,476.63 收到的税费返还 19,215,031.04 23,964,783.80 收到其他与经营活动有关的现金 16,849,880.76 20,158,573.47 经营活动现金流入小计 1,432,195,226.42 1,655,584,833.90 购买商品、接受劳务支付的现金 1,283,081,961.60 1,366,693,890.34 支付给职工以及为职工支付的现金 128,355,508.04 141,588,380.76 支付的各项税费 22,352,270.90 17,960,083.75 支付其他与经营活动有关的现金 32,394,115.76 41,358,406.67 经营活动现金流出小计 1,466,183,856.30 1,567,600,761.52 经营活动产生的现金流量净额 -33,988,629.88 87,984,072.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,446,600.00 11,560,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 158,173.02 286,693.11 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,604,773.02 11,846,693.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 56,797,296.86 47,695,953.82 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 24,626,700.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 81,423,996.86 47,695,953.82 投资活动产生的现金流量净额 -78,819,223.84 -35,849,260.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,420,614.89 180,422.71 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,420,614.89 180,422.71 筹资活动产生的现金流量净额 -8,420,614.89 -180,422.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -121,228,468.61 51,954,388.96 加：期初现金及现金等价物余额 574,440,388.77 605,259,198.95 六、期末现金及现金等价物余额 453,211,920.16 657,213,587.91 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 7、合并所有者权益变动表 编制单位：常柴股份有限公司 本期金额 单位：元 项目本期金额 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 561,374 ,326.00 448,863, 729.25 6,996,25 6.56 289,629 ,574.39 502,779, 906.92 -66,730. 67 16,482,09 4.15 1,826,059, 156.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 561,374 ,326.00 448,863, 729.25 6,996,25 6.56 289,629 ,574.39 502,779, 906.92 -66,730. 67 16,482,09 4.15 1,826,059, 156.60 三、本期增减变动金额（减少-1,700.0 25,329,4 37,748.7 846,654.8 26,212,119 以“－”号填列） 0 15.60 5 5 .20 （一）净利润 34,303,4 30.49 846,654.8 5 35,150,085 .34 （二）其他综合收益 -1,700.0 0 37,748.7 5 36,048.75 上述（一）和（二）小计 -1,700.0 0 34,303,4 30.49 37,748.7 5 846,654.8 5 35,186,134 .09 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -8,974,0 14.89 -8,974,014. 89 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分-8,974,0 -8,974,014. 配 14.89 89 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 561,374 ,326.00 448,862, 029.25 6,996,25 6.56 289,629 ,574.39 528,109, 322.52 -28,981. 92 17,328,74 9.00 1,852,271, 275.80 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 561,374 ,326.00 548,950, 379.25 4,169,08 7.73 282,364 ,917.36 448,366, 561.06 -32,070. 75 16,143,38 2.32 1,861,336, 582.97 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 561,374 ,326.00 548,950, 379.25 4,169,08 7.73 282,364 ,917.36 448,366, 561.06 -32,070. 75 16,143,38 2.32 1,861,336, 582.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -100,09 4,725.00 25,830,8 39.01 -45,383. 12 3,600.68 -74,305,66 8.43（一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -100,09 4,725.00 -100,09 4,725.00 39,865,1 97.16 39,865,1 97.16 -45,383. 12 -45,383. 12 3,600.68 3,600.68 39,868,797 .84-100,140,1 08.12-60,271,31 0.28（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -14,034, -14,034,35 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 358.15 8.15 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -14,034, 358.15 -14,034,35 8.15 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 561,374 ,326.00 448,855, 654.25 4,169,08 7.73 282,364 ,917.36 474,197, 400.07 -77,453. 87 16,146,98 3.00 1,787,030, 914.54 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：常柴股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 561,374,32 6.00 460,891,88 4.95 6,996,256. 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 561,374,32 6.00 460,891,88 4.95 6,996,256. 56 289,629,57 4.39 435,679,35 4.63 1,754,571, 396.53 289,629,57 435,679,35 1,754,571, 4.39 4.63 396.53 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,700.00 28,403,463 .26 28,401,763 .26 （一）净利润 36,824,078 .15 36,824,078 .15 （二）其他综合收益 -1,700.00 -1,700.00 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 -1,700.00 36,824,078 .15 36,822,378 .15 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -8,420,614. 89 -8,420,614. 89 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -8,420,614. 89 -8,420,614. 89 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 561,374,32 6.00 460,890,18 4.95 6,996,256. 56 289,629,57 4.39 464,082,81 7.89 1,782,973, 159.79 上年金额 单位：元 上年金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 561,374,32 6.00 560,978,53 4.95 4,169,087. 73 282,364,91 7.36 384,331,79 9.53 1,793,218, 665.57 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 561,374,32 6.00 560,978,53 4.95 4,169,087. 73 282,364,91 7.36 384,331,79 9.53 1,793,218, 665.57 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -100,094,7 25.00 23,934,733 .35 -76,159,99 1.65（一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 -100,094,7 25.00 -100,094,7 25.00 37,969,091 .50 37,969,091 .50 37,969,091 .50-100,094,7 25.00-62,125,63 3.502．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -14,034,35 8.15 -14,034,35 8.15 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -14,034,35 8.15 -14,034,35 8.15 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 561,374,32 6.00 460,883,80 9.95 4,169,087. 73 282,364,91 7.36 408,266,53 2.88 1,717,058, 673.92 法定代表人：薛国俊主管会计工作负责人：何建光会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、公司基本情况 常柴股份有限公司（以下简称 “本公司 ”）成立于 1994年5月5日，是经国家体改委 1993年1月15日体改 生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。经江苏省人 民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字 (1994)9号文复审批准同意，本公司于 1994年3月15 日至1994年3月30日首次向社会公开发行 A股，经深圳证券交易所深证所复字 (1994)第15号文审核批准，社 会公众流通股于 1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称 “苏常柴 A”，股票代码 “0570”（现股票代 码为“000570”）。 1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函 [1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办字 [ 1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发 [1996]27号文批准，本公司于 1996年8月27日至8月30日向合 格投资者配售10,000万股B股，并于1996年9月13日上市。 2006年6月9日，公司召开 A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6月19日公 司实施了股权分置改革。 2009年9月，本公司经 2009年第二次临时股东大会审议通过以 2009年6月30日总股本374,249,551股为基 数，每10股送5股派送现金 0.80元的利润分配方案，增加注册资本 187,124,775.00元，变更后的注册资本为 人民币561,374,326.00元。截止2013年12月31日，本公司总股本为 561,374,326股，注册资本为人民币 561,374,326.00元，业经江苏公证天业会计师事务所验证并出具 “苏公C[2010]B002号”验资报告，公司企业 法人营业执照注册号为320400000004012。本公司注册地址为江苏省常州市怀德中路 123号，总部地址为江 苏省常州市怀德中路123号。 本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、谷物 收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与 销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生 产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工 程机械、发电机组和船机等。本期内公司未发生主业变更。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、 企业管理部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造 分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸机分厂和海外事业部等。 本财务报告由本公司董事会于2014年8月19日批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁 布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 经营成果和现金流量。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半 年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初 始计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得 的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或 债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务 报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视 同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币财务报表的折算 对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中， 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中 间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额 的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化 的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日 中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1) 金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2）公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资 收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计 入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原 直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (5) 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行 后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1）应收款项坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行偿债义务超 过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。 2）坏账准备计提方法： （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 100万元以上（含 100万元） 本公司对单项金额重大的应收款项进行单独减值 测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备；单独减值测试 后未发生减值的单项金额重大的应收款项，按期 末余额采用账龄分析法计提坏账准备。公司根据 债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定 按账龄分析法结合个别认定计提的坏账准备并计 入当期损益。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的 计提方法 确定组合的依据 账龄组合账龄分析法按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 2.00% 2.00% 1－2年 5.00% 5.00% 2－3年 15.00% 15.00% 3年以上 30.00% 30.00% 4－5年 60.00% 60.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分 析法结合个别认定计提的坏账准备并计入当期损益。根据本公司董 事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司关联方应 收款项，计提坏账准备至多不超过60%。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品和低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部 分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生 产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价 值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：（1）同一控制下企业 合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担 的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在 合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少 数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉， 常柴股份有限公司 2014年半年度报告全文 低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。（3）其他方式取得的长期投资①以 支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。②以发行权益性证券取得（未完）  |