[中报]美锦能源：2014年半年度报告
山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 1 山西美锦能源股份有限公司 SHANXI MEIJIN ENERGY CO., LTD. 二零一四年半年度报告 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人姚锦龙、主管会计工作负责人郑彩霞及会计机构负责人(会计主 管人员)郑彩霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................ 2 第二节公司简介.................................................................................................................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要........................................................................................................................................................ 7 第四节董事会报告................................................................................................................................................................................ 9 第五节重要事项.................................................................................................................................................................................. 13 第六节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................................. 21 第七节优先股相关情况...................................................................................................................................................................... 24 第八节董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................................................................... 25 第九节财务报告.................................................................................................................................................................................. 26 第十节备查文件目录.......................................................................................................................................................................... 85 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 4 释义 释义项指释义内容 中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会 深交所、交易所指深圳证券交易所 公司法指中华人民共和国公司法 证券法指中华人民共和国证券法 公司、本公司指山西美锦能源股份有限公司 董事会指山西美锦能源股份有限公司董事会 元指人民币元 报告期指2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 5 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称美锦能源股票代码000723 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称山西美锦能源股份有限公司 公司的中文简称（如有） 美锦能源 公司的外文名称（如有） SHANXI MEIJIN ENERGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有）MJNY 公司的法定代表人姚锦龙 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名朱庆华 联系地址 山西省太原市迎泽区劲松北路31 号哈伯 中心12 层 电话（0351）4236095 传真（0351）4236092 电子信箱meijinenergy@126.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用√ 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用√ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见2013 年年报。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 6 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用√ 不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见2013 年年报。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是√ 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 503,004,034.16 635,002,069.03 -20.79% 归属于上市公司股东的净利润（元） -4,142,127.98 19,634,562.44 -121.10% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） -4,383,958.32 19,631,829.36 -122.33% 经营活动产生的现金流量净额（元） 43,988,426.69 62,967,547.57 -30.14% 基本每股收益（元/股） -0.010 0.070 -114.29% 稀释每股收益（元/股） -0.010 0.070 -114.29% 加权平均净资产收益率-0.92% 4.34% -5.26% 本报告期末上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产（元） 698,849,804.70 890,792,372.92 -21.55% 归属于上市公司股东的净资产（元） 445,947,078.98 453,218,236.73 -1.60% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用√ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用√ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用□ 不适用 单位：元 项目金额说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 358,267.17 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 8 减：所得税影响额89,566.79 少数股东权益影响额（税后） 26,870.04 合计241,830.34 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用√ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 9 第四节董事会报告 一、概述 报告期内，公司生产稳定，市场需求稳定，毛利率有所下滑，目前已止跌。公司组织加强煤焦市场的调研分析，根据市 场变化调整生产经营策略，上半年完成营业总收入5.03亿元，比上年同期减少20.79%，营业总成本5.08亿元，比上年同期减 少16.02% ， 实现营业利润-548.57万元，比上年同期减少3496.65万元，实现归属于母公司所有者的净利润-414.21万元，比 上年同期减少2377.67万元。 报告期内，公司加强煤焦市场调研，掌握客户需要，关注原料和产品价格走势，保证供产销均衡运行。坚持安全生产和 清洁生产，牢固树立安全第一和低碳环保意识，实现零事故，零排放。加强质量管理和控制，提高客户满意度。进一步推行 全面预算管理，完善考核机制和内部控制，合理库存，降低成本，确保回款。 报告期内，公司除召开年度股东大会外，又召开2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于延长本次发行股份和支 付现金购买资产并募集配套资金方案的股东大会决议有效期的议案》等议案。报告期内，公司因重组资产信息披露问题被中 国证监会立案稽查，目前稽查已结案，公司资产重组工作重新启动。公司及控股股东高度重视此次资产重组工作，此次重组 是履行承诺、实现公司战略发展的重要举措，拟将控股股东拥有的焦化资产及符合条件的煤炭资产整体注入本公司解决了存 在的同业竞争问题，形成煤焦一体化的产业链，壮大了公司整体实力，这样可以有效的应对行业波动，提高盈利能力，提升 核心竞争力。 二、主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期上年同期同比增减变动原因 营业收入503,004,034.16 635,002,069.03 -20.79% 营业成本447,431,102.98 559,084,936.09 -19.97% 销售费用39,728,880.14 29,753,920.14 33.52% 长途运费增加 管理费用19,033,043.43 16,655,701.92 14.27% 财务费用-183,580.33 853,378.23 -121.51% 本期无银行借款利息支 出减少 所得税费用-564,507.73 7,727,560.78 -107.31% 本期亏损应交所得税及 递延所得税减少 经营活动产生的现金流 量净额 43,988,426.69 62,967,547.57 -30.14% 购买原材料支付的货币 资金增加 投资活动产生的现金流 量净额 -3,279,854.77 -592,357.82 -453.69% 购买固定资产支付的货 币资金增加 筹资活动产生的现金流 量净额 -80,541,686.22 100.00% 本报告期无股利支付 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 10 现金及现金等价物净增 加额 40,708,571.92 -18,166,496.47 324.09% 筹资活动支付的现金减 少 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用√ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □ 适用√ 不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司加大了考核力度，加强内部管理，积极推进重大资产重组工作。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 焦炭503,004,034.16 447,431,102.98 11.05% -20.79% -19.97% -0.91% 分产品 焦炭503,004,034.16 447,431,102.98 11.05% -20.79% -19.97% -0.91% 分地区 华北503,004,034.16 447,431,102.98 11.05% -20.79% -19.97% -0.91% 四、核心竞争力分析 公司经过多年的发展，在焦化领域具有技术、管理、人才、运销等优势，抵御风险能力逐步提高。拟实施的重大资产重 组方案，使公司壮大了实力，完善了产业链，形成煤焦一体化平台，提升了公司的核心竞争力。 五、投资状况分析 1、主要子公司、参股公司分析 √ 适用□ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称公司类型所处行业 主要产品 或服务 注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 山西美锦 焦化有限 公司 子公司炼焦业 煤制品的 销售；焦炭 的生产 118,000,00 0.00 664,087,53 6.51 393,560,18 2.05 494,927,95 0.62 -5,013,69 6.29 -4,207,561.47 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 11 六、对2014 年1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用□ 不适用 业绩预告情况：扭亏 业绩预告填写数据类型：区间数 年初至下一报告期期末上年同期增减变动 累计净利润的预计数（万元） 0 -- 500 3,039.43 下降-100% -- -83.55% 基本每股收益（元/股） 0 -- 0.018 0.11 下降-100% -- -83.64% 业绩预告的说明无 注：1、公司预计1-9 月净利润为正值且不属于与上年同期相比扭亏为盈情形的，应在业绩预告中披露1-9 月预计变动幅度 范围以及对应的净利润变动区间。公司披露的业绩变动幅度范围上下限之差不得超过50%； 2、公司预计1-9 月净利润为负值或与上年同期相比实现扭亏为盈的，应在业绩预告中披露盈利或亏损金额的合理预计范围； 3、本节选择“适用”并填写了业绩预计数据的公司，请在公告系统中同时选择相应的业绩预告公告类别。 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用√ 不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用√ 不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用□ 不适用 本公司2013年年度权益分派方案为：以公司现有总股本279,198,390股为基数，向全体股东每10股派0.15元（含税）人民 币现金。本次权益分派股权登记日为：2014年7月22日，除权除息日为：2014年7月23日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 12 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 13 第五节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法规的要求，不断完善治理结构。公司股 东大会、董事会、监事会的运作与召开均严格按照有关规定程序执行，公司董事、监事和高级管理人员均遵照相关法规和公 司管理制度的规定和要求，认真履行职责，维护公司和全体股东利益。公司信息披露工作严格按照法规的要求，做到真实、 准确、完整和及时，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 三、媒体质疑情况 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 14 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期披露索引 山西美锦 煤焦化有 限公司 同一控制 人控制 关联采购供电国家定价718.76 100.00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤焦化有 限公司 同一控制 人控制 关联采购供蒸汽协议定价921.04 100.00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤焦化有 限公司 同一控制 人控制 综合服务 污水处理 等综合服 务 协议定价44 100.00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤焦化有 限公司 同一控制 人控制 关联采购 采购原材 料及维修 材料 市场价1,302.08 4.25% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤化工有 限公司 同一控制 人控制 关联采购 采购原材 料 市场价370.1 1.21% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西汾西 太岳煤业 股份有限 公司 同一控制 人控制 关联采购 采购原材 料 市场价4,144.11 13.52% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 清徐县宏 锦泉供水 有限公司 重大影响关联采购供水市场价114.18 100.00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西晋煤 铁路物流 有限公司 重大影响接收劳务站台费市场价35.72 3.33% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西聚丰 煤矿机械 修造有限 公司 重大影响关联采购 采购原材 料及维修 材料 协议定价0.88 0.00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤焦化有 限公司 同一控制 人控制 关联销售销售产品市场价1,073.74 2.13% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 钢铁有限 重大影响关联销售销售产品市场价1.82 0.00% 2014 年 08 月21 巨潮资讯 网 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 15 公司日 山西晋煤 铁路物流 有限公司 重大影响关联销售销售产品市场价19.6 0.04% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤焦化有 限公司 同一控制 人控制 代付铁路 运费 代付款项国家定价7340.00 100.00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 山西美锦 煤化工有 限公司 同一控制 人控制 代付铁路 运费 代付款项国家定价413.62 100．00% 2014 年 08 月21 日 巨潮资讯 网 合计-- -- 16,499.65 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不存在 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 不存在 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 2014 年公司预计日常关联交易总额为40908.31 万元，本报告期内，本公司与控股股东及其关联方签订合同金额23170.96 万元，因市场形势变化，实际发生交易金额16,499.65 万元，报告期末余额已全部结清。 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 委托方名称受托方名称托管资产情况定价依据2014年1-6月 (万元) 2013年1-6月 (万元) 山西美锦煤焦化有限公司山西美锦能源股份有 限公司 原料采购权 和产品销售权 协议定价250 250 山西美锦煤化工有限公司山西美锦能源股份有 限公司 原料采购权 和产品销售权 协议定价250 250 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 16 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 出租方承租方租赁 资产 情况 租赁资产 定价依据 2014年1-6月 (万元) 2013年1-6月 (万元) 美锦能源集团有限公司山西美锦焦化有限公司土地协议定价10.15 10.15 十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺 美锦能源集 团有限公司 公司第一大非流通股股东美锦 能源集团有限公司承诺遵守相 关法律、法规和规章的规定，履 行法定承诺义务，并作出如下承 诺：持有的原非流通股股份自获 得流通权之日起三十六个月内 不通过证券交易所挂牌交易出 售股份。 2007 年02 月07 日 自获得流 通权之日 起至少36 个月不通 过证券交 易所出售。 报告期内，公司第一大非流通 股股东美锦能源集团有限公司 未减持其所持有的公司股份， 也未出现不通过证券交易所挂 牌交易出售股份的情形。 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无无无无 资产重组时所作承诺 美锦能源集 团有限公司 2007 年公司实施了重大资产置 换，为此美锦集团承诺：在本次 资产置换完成后的一年时间内， 在政策允许的条件下，以定向增 发等可行方式，逐步将其余的焦 化类资产注入上市公司，以彻底 解决同业竞争的问题。 2007 年02 月07 日 自资产置 换完成后 的一年时 间内，在政 策允许的 条件下，解 决同业竞 争问题。 美锦集团与本公司一直致力于 解决同业竞争的问题，公司召 开2013 年度第一次临时股东大 会，审议通过了《山西美锦能 源股份有限公司发行股份和支 付现金购买资产并募集配套资 金暨关联交易报告书（草案）》 及其摘要的议案，2013 年12 月 4 日中国证监会重组委对公司 重大资产重组审核有条件通 过，从而解决焦化类产品的同 业竞争问题，并新增煤炭资源， 形成煤焦一体化平台。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 无无无无 其他对公司中小股东 所作承诺 山西明坤科 工贸集团有 限公司 公司第二大非流通股股东山西 明坤科工贸集团有限公司为除 第一大股东外的有限售条件的 流通股股东代为垫付股份，被垫 2007 年02 月07 日 尚有五家 有限售条 件的流通 股股东未 报告期内剩余五家（即：福州 市开发区兴业电脑有限公司、 福建省福州工业品贸易股份有 限公司、福州市三友房地产有 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 17 付公司所持有的股份申请上市 流通时，应当向山西明坤科工贸 集团有限公司偿还代为垫付的 对价，或者采取其他的方式取得 山西明坤科工贸集团有限公司 的同意。 提出解禁 的申请。 限公司、福州新骏实业有限公 司、福州二化集团有限公司） 被垫付股份的有限售条件的流 通股股东未向公司提出解禁的 申请。 承诺是否及时履行是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 无 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 √ 是□ 否 审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬 （万元） 20 半年度财务报告的审计是否较2013 年年报审计是否改聘会计师事务所 □ 是√ 否 十二、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、违法违规退市风险揭示 公司报告期不存在违法违规退市风险。 十四、其他重大事项的说明 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路 径 2013年度业绩预告公告《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年01月06日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于收到中国证监会立案稽查通知的公告《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年01月24日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 公司及其实际控制人、股东等承诺及履行 事项的公告 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年02月19日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿 核定生产能力提升至210万/吨每年的公告 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年02月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于股份解除质押的公告《证券时报》、《证券日报》、《中2014年02月25日巨潮咨询网 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 18 国证券报》（http://www.cninfo.com.cn） 关于会计师事务所名称变更的公告《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年03月22日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于第一大股东所持公司股票被冻结的公 告 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年03月29日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于第一大股东相关承诺及履行事项的公 告 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年03月29日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 2013年度业绩快报《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月12日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 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独立董事候选人声明《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 独立董事对日常关联交易事前认可意见《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 独立董事候选人声明（姚强） 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 独立董事提名人声明（二） 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 独立董事提名人声明（一） 《证券时报》、《证券日报》、《中2014年04月25日巨潮咨询网 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 19 国证券报》（http://www.cninfo.com.cn） 独立董事提名人声明（三） 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于2013年日常关联交易及2014年日常关 联交易预计情况的报告 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 关于公司控股股东及其他关联方资金占用 情况的专项说明 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 六届十八次董事会会议决议公告《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 监事会对《公司2013年度内部控制自我评 价报告》的意见 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 召开2013年年度股东大会的通知《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年04月25日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 六届十五次监事会会议决议的公告《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 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七届一次董事会会议决议公告《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年06月26日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 独立董事关于选举公司董事长及聘任公司 高级管理人员的独立意见 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年06月26日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 2013年年度股东大会的法律意见书《证券时报》、《证券日报》、《中2014年06月26日巨潮咨询网 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 20 国证券报》（http://www.cninfo.com.cn） 关于收到中国证监会对公司立案稽查的结 案通知书的公告 《证券时报》、《证券日报》、《中 国证券报》 2014年06月28日巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn） 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 21 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 一、有限售条件股份84,334,288 30.21% 84,334,288 30.21% 3、其他内资持股84,334,288 30.21% 84,334,288 30.21% 其中：境内法人持股84,332,600 30.21% 84,332,600 30.21% 境内自然人持股1,688 0.00% 1,688 0.00% 二、无限售条件股份194,864,102 69.79% 194,864,102 69.79% 1、人民币普通股194,864,102 69.79% 194,864,102 69.79% 三、股份总数279,198,390 100.00% 279,198,390 100.00% 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数28,920 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） （参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态数量 美锦能源集团有 限公司 境内非国有法人29.73% 83,000,000 0 83,000,0 00 冻结83,000,000 山西明坤科工贸 集团有限公司 境内非国有法人12.07% 33,709,180 0 33,709,180 全国社保基金四 零二组合 境内非国有法人0.43% 1,204,700 -98,099 1,204,700 蒋淼法境内自然人0.39% 1,080,000 5,000 1,080,000 中国华融资产管 理股份有限公司 境内非国有法人0.35% 973,342 0 973,342 胡春艳境内自然人0.27% 760,000 0 760,000 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 22 安玲捷境内自然人0.25% 709,000 0 709,000 吴浩标境内自然人0.23% 645,771 645,771 645,771 福州市开发区兴 业电脑有限公司 境内非国有法人0.21% 600,000 0 600,000 林雪境内自然人0.21% 600,000 0 600,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10 名股东的情况（如有） （参见注3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前10 名股东中第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人；但未知除前两大股东之外的无限售条件 股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类数量 山西明坤科工贸集团有限公司33,709,180 人民币普通股33,709,180 全国社保基金四零二组合1,204,700 人民币普通股1,204,700 蒋淼法1,080,000 人民币普通股1,080,000 中国华融资产管理股份有限公司973,342 人民币普通股973,342 胡春艳760,000 人民币普通股760,000 安玲捷709,000 人民币普通股709,000 吴浩标645,771 人民币普通股645,771 林雪600,000 人民币普通股600,000 练敏瑜560,000 人民币普通股560,000 耿玉珍559,000 人民币普通股559,000 前10 名无限售流通股股东之间，以 及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 未知前十大流通股股东是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见注4） 公司股东蒋淼法除通过普通证券账户持有780,000 股外，还通过方正证券公司客 户信用交易担保证券账户持有300,000 股，实际合计持有1,080,000 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是√ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 公司报告期控股股东未发生变更。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 23 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 24 第七节优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用√ 不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用√ 不适用 三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □ 适用√ 不适用 2、优先股转换情况 □ 适用√ 不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用√ 不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用√ 不适用 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 25 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2013 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名担任的职务类型日期原因 姚锦龙总经理任期满离任2014 年06 月19 日换届选举 姚俊卿总经理、董事被选举2014 年06 月19 日换届选举 梁钢明副总经理、董事被选举2014 年06 月19 日换届选举 姚锦飞副总经理、董事被选举2014 年06 月19 日换届选举 李友副总经理、董事任期满离任2014 年06 月19 日换届选举 赵志国副总经理、董事任期满离任2014 年06 月19 日换届选举 姚强独立董事被选举2014 年06 月19 日换届选举 王宝英独立董事被选举2014 年06 月19 日换届选举 李玉敏独立董事任期满离任2014 年06 月19 日换届选举 刘向前独立董事任期满离任2014 年06 月19 日换届选举 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 26 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 √ 是□ 否 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期2014 年8 月19 日 审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号（2014）京会兴审字第02010165 号 注册会计师姓名卜晓丽、张燕飞 半年度审计报告是否非标准审计报告 □ 是√ 否 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金130,547,586.65 89,839,014.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据128,658,300.00 192,713,420.18 应收账款147,440,536.59 207,655,104.80 预付款项45,809,592.15 34,752,834.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 27 其他应收款2,876,991.36 4,900,391.28 买入返售金融资产 存货72,063,269.50 172,380,998.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计527,396,276.25 702,241,764.29 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产163,181,714.17 180,958,302.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产8,271,814.28 7,592,306.55 其他非流动资产 非流动资产合计171,453,528.45 188,550,608.63 资产总计698,849,804.70 890,792,372.92 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 28 应付账款172,584,362.70 347,477,069.20 预收款项23,963,686.51 23,875,904.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬9,124,695.58 8,279,566.48 应交税费2,649,389.34 15,892,911.88 应付利息 应付股利4,187,975.85 其他应付款1,036,597.54 2,389,570.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计213,546,707.52 397,915,022.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计213,546,707.52 397,915,022.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 279,198,390.00 279,198,390.00 资本公积45,367,400.12 45,367,400.12 减：库存股 专项储备9,441,995.97 8,383,049.89 盈余公积21,111,409.78 21,111,409.78 一般风险准备 未分配利润90,827,883.11 99,157,986.94 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 29 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计445,947,078.98 453,218,236.73 少数股东权益39,356,018.20 39,659,113.68 所有者权益（或股东权益）合计485,303,097.18 492,877,350.41 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 698,849,804.70 890,792,372.92 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 2、母公司资产负债表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金9,261,254.53 14,706,598.20 交易性金融资产 应收票据 应收账款1,080,013.19 695,532.45 预付款项5,000,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款70,409,577.57 71,066,457.16 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计85,750,845.29 86,468,587.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资301,774,546.22 301,774,546.22 投资性房地产 固定资产12,099,024.15 12,459,727.05 在建工程 工程物资 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 30 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产4,806,431.37 4,574,791.29 其他非流动资产 非流动资产合计318,680,001.74 318,809,064.56 资产总计404,430,847.03 405,277,652.37 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款337,153.25 418,645.73 预收款项3,260,111.21 2,644,180.16 应付职工薪酬2,357,063.70 2,732,803.93 应交税费237,663.45 207,426.75 应付利息 应付股利4,187,975.85 其他应付款533,418.22 1,213,835.94 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计10,913,385.68 7,216,892.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 31 负债合计10,913,385.68 7,216,892.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 279,198,390.00 279,198,390.00 资本公积45,367,400.12 45,367,400.12 减：库存股 专项储备 盈余公积20,549,863.28 20,549,863.28 一般风险准备 未分配利润48,401,807.95 52,945,106.46 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计393,517,461.35 398,060,759.86 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 404,430,847.03 405,277,652.37 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 3、合并利润表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入503,004,034.16 635,002,069.03 其中：营业收入503,004,034.16 635,002,069.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本508,489,693.19 605,521,232.61 其中：营业成本447,431,102.98 559,084,936.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加1,830,349.35 308,380.39 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 32 销售费用39,728,880.14 29,753,920.14 管理费用19,033,043.43 16,655,701.92 财务费用-183,580.33 853,378.23 资产减值损失649,897.62 -1,135,084.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,485,659.03 29,480,836.42 加：营业外收入358,267.17 4,049.02 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,127,391.86 29,484,885.44 减：所得税费用-564,507.73 7,727,560.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,562,884.13 21,757,324.66 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润-4,142,127.98 19,634,562.44 少数股东损益-420,756.15 2,122,762.22 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益-0.010 0.070 （二）稀释每股收益-0.010 0.070 七、其他综合收益 八、综合收益总额-4,562,884.13 21,757,324.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -4,142,127.98 19,634,562.44 归属于少数股东的综合收益总额-420,756.15 2,122,762.22 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 33 4、母公司利润表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入56,820,443.76 61,636,464.45 减：营业成本48,744,360.22 54,460,176.10 营业税金及附加321,850.55 305,725.50 销售费用1,999,681.20 1,615,105.74 管理费用6,274,058.39 4,543,327.21 财务费用-32,809.12 -24,639.70 资产减值损失-14,734.74 29,072.23 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -471,962.74 707,697.37 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -471,962.74 707,697.37 减：所得税费用-116,640.08 177,994.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -355,322.66 529,702.42 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益0 0 （二）稀释每股收益0 0 六、其他综合收益 七、综合收益总额-355,322.66 529,702.42 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 5、合并现金流量表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 34 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金276,909,611.29 180,341,437.18 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金192,479.83 278,720.49 经营活动现金流入小计277,102,091.12 180,620,157.67 购买商品、接受劳务支付的现金164,278,242.00 78,578,255.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 12,446,024.67 12,920,130.98 支付的各项税费39,971,033.52 14,542,338.88 支付其他与经营活动有关的现金16,418,364.24 11,611,884.64 经营活动现金流出小计233,113,664.43 117,652,610.10 经营活动产生的现金流量净额43,988,426.69 62,967,547.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 35 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 743.60 73,557.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计743.60 73,557.70 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,280,598.37 665,915.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计3,280,598.37 665,915.52 投资活动产生的现金流量净额-3,279,854.77 -592,357.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 45,541,686.22 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计80,541,686.22 筹资活动产生的现金流量净额-80,541,686.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额40,708,571.92 -18,166,496.47 加：期初现金及现金等价物余额89,839,014.73 38,611,179.55 六、期末现金及现金等价物余额130,547,586.65 20,444,683.08 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 36 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 6、母公司现金流量表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金33,679,206.40 42,523,638.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金134,092.02 25,129.20 经营活动现金流入小计33,813,298.42 42,548,768.15 购买商品、接受劳务支付的现金26,550,000.00 23,925,133.60 支付给职工以及为职工支付的现 金 4,011,194.72 3,784,377.15 支付的各项税费1,234,888.30 1,005,979.51 支付其他与经营活动有关的现金7,462,559.07 4,373,041.80 经营活动现金流出小计39,258,642.09 33,088,532.06 经营活动产生的现金流量净额-5,445,343.67 9,460,236.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 37 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,919,839.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计27,919,839.00 筹资活动产生的现金流量净额-27,919,839.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额-5,445,343.67 -18,459,602.91 加：期初现金及现金等价物余额14,706,598.20 20,194,355.15 六、期末现金及现金等价物余额9,261,254.53 1,734,752.24 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 7、合并所有者权益变动表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 279,198 ,390.00 45,367,4 00.12 8,383,04 9.89 21,111,4 09.78 99,157,9 86.94 39,659,11 3.68 492,877,35 0.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 279,198 ,390.00 45,367,4 00.12 8,383,04 9.89 21,111,4 09.78 99,157,9 86.94 39,659,11 3.68 492,877,35 0.41 三、本期增减变动金额（减少1,058,94 -8,330,1 -303,095. -7,574,253. 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 38 以“－”号填列） 6.08 03.83 48 23 （一）净利润 -4,142,1 27.98 -420,756. 15 -4,562,884. 13 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -4,142,1 27.98 -420,756. 15 -4,562,884. 13 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -4,187,9 75.85 -4,187,975. 85 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,187,9 75.85 -4,187,975. 85 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,058,94 6.08 117,660.6 7 1,176,606. 75 1．本期提取 1,134,60 1.88 126,066.8 8 1,260,668. 76 2．本期使用 75,655.8 0 8,406.21 84,062.01 （七）其他 四、本期期末余额 279,198 ,390.00 45,367,4 00.12 9,441,99 5.97 21,111,4 09.78 90,827,8 83.11 39,356,01 8.20 485,303,09 7.18 上年金额 单位：元 项目上年金额 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 39 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 139,599 ,195.00 45,367,4 00.12 6,595,96 5.12 21,111,4 09.78 229,809, 418.75 34,959,37 6.69 477,442,76 5.46 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 139,599 ,195.00 45,367,4 00.12 6,595,96 5.12 21,111,4 09.78 229,809, 418.75 34,959,37 6.69 477,442,76 5.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 139,599 ,195.00 975,971. 14 -147,88 4,471.56 2,231,203 .46 -5,078,101. 96 （一）净利润 19,634,5 62.44 2,122,762 .22 21,757,324 .66 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 19,634,5 62.44 2,122,762 .22 21,757,324 .66 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 139,599 ,195.00 -167,51 9,034.00 -27,919,83 9.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 139,599 ,195.00 -167,51 9,034.00 -27,919,83 9.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 40 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 975,971. 14 108,441.2 4 1,084,412. 38 1．本期提取 1,022,96 9.14 113,663.2 4 1,136,632. 38 2．本期使用 46,998.0 0 5,222.00 52,220.00 （七）其他 四、本期期末余额 279,198 ,390.00 45,367,4 00.12 7,571,93 6.26 21,111,4 09.78 81,924,9 47.19 37,190,58 0.15 472,364,66 3.50 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 279,198,39 0.00 45,367,400 .12 20,549,863 .28 52,945,106 .46 398,060,75 9.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 279,198,39 0.00 45,367,400 .12 20,549,863 .28 52,945,106 .46 398,060,75 9.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,543,298. 51 -4,543,298. 51 （一）净利润 -355,322.6 6 -355,322.6 6 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -355,322.6 6 -355,322.6 6 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 41 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -4,187,975. 85 -4,187,975. 85 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,187,975. 85 -4,187,975. 85 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 279,198,39 0.00 45,367,400 .12 20,549,863 .28 48,401,807 .95 393,517,46 1.35 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 139,599,19 5.00 45,367,400 .12 20,549,863 .28 224,107,08 6.44 429,623,54 4.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 139,599,19 5.00 45,367,400 .12 20,549,863 .28 224,107,08 6.44 429,623,54 4.84 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 139,599,19 5.00 -166,989,3 31.58 -27,390,13 6.58 （一）净利润529,702.42 529,702.42 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计529,702.42 529,702.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 139,599,19 5.00 -167,519,0 34.00 -27,919,83 9.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 139,599,19 5.00 -167,519,0 34.00 -27,919,83 9.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 279,198,39 0.00 45,367,400 .12 20,549,863 .28 57,117,754 .86 402,233,40 8.26 法定代表人：姚锦龙主管会计工作负责人：郑彩霞会计机构负责人：郑彩霞 三、公司基本情况 1、历史沿革 公司成立于1992年，前身为福州天宇电气股份有限公司（以下简称“天宇电气”），原注册住所：福州市新店南平路天宇 科技大楼，原公司经营范围为：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、 代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。 1997年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文和福建省人民政府闽政体股[1997]14号文批准，公司 发行了3,000万股社会公众股（A股）并在深圳证券交易所上市，发行后总股本为8,290万股；1999年6月，经公司1998年度股 东大会决议和福建省人民政府闽政体股[1999]11号文批准,以1998年末公司总股本8,290万股为基数，用资本公积每10股转增 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 43 股本5股，转增后总股本为12,435万股；1999年12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文和福建省人民 政府闽政体股[1999]34号文批准，公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13959.9195万股。 2007年，公司进行了资产置换，美锦集团将其持有的山西美锦焦化有限公司的90%股权（置入资产）交付给天宇电气， 天宇电气将其全部资产、负债（置出资产）受美锦集团委托直接交付给许继集团或其指定的第三方。 2007年8月3日，经山西省工商行政管理局（2007）晋工商企便字第056号文批准，本公司注册地由福州市新店南平路天 宇科技大楼迁至太原市清徐县贯中大厦；2007年8月23日，经山西省工商行政管理局（晋）名称变核准企字[2007]第0357号 《企业名称变更核准通知书》核准，本公司名称变更为现名--山西美锦能源股份有限公司。变更后本公司持有山西省工商行 政管理局颁发的注册号140000110105834号的《企业法人营业执照》。注册资本为人民币13959.92万元；注册住所：山西省 太原市清徐县贯中大厦；法定代表人：姚锦龙。 2013 年5 月，公司2012 年股东大会决定，以公司2012年12月31日公司总股本139,599,195股为基数向全体股东每10股 派发现金股利2.00元人民币（含税），共派发27,919,839.00元；同时以公司总股本139,599,195股为基数向全体股东每10股派 送股票股利10股，共计增加139,599,195股，送股后公司总股本将增至279,198,390股。 2、行业性质 公司属于炼焦行业。 3、经营范围 焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资，批发零售焦炭、金属材料、建材、日用杂品、劳保用品、煤炭、焦炭、煤矸石、 金属镁、铁矿粉、生铁的加工与销售。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、 以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。 3、会计期间 公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 44 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购 买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情 况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 45 9、金融工具 金融工具分为金融资产与金融负债。 （1）金融工具的分类 金融工具分为金融资产和金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。 b、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 c、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收 益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 d、应收款项 应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收 账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流 量折现等估值方法确定公允价值。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移至转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 46 b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： c.终止确认部分的账面价值； d.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转 入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同，应当终止确认现存金融负债，并同时确认现存金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修 改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流 量折现等估值方法确定公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有 客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的 差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失 计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间得以恢复，也不予以转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 山西美锦能源股份有限公司2014 年半年度报告全文 47 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保（未完）  |