[中报]大冷股份：2014年半年度报告
大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告 2014年 08月 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人纪志坚、主管会计工作负责人荣艳及会计机构负责人毛春华声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 目录 第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2 第二节公司简介 .......................................................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7 第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 9 第五节重要事项 ........................................................................................................................ 15 第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 18 第七节董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................. 20 第八节财务报告 ........................................................................................................................ 21 第九节备查文件目录................................................................................................................. 98 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 释义 释义项指释义内容 报告期指 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 公司，本公司指大连冷冻机股份有限公司 武新制冷指武汉新世界制冷工业有限公司，本公司持股 51%的控股子公司。 大连三洋压缩机指大连三洋压缩机有限公司，本公司持股 40%的参股公司。 大连三洋冷链有限公司，本公司持股 40%的参股公司，已更名为松下 冷链（大连）有限公司。 大连三洋冷链指 大连三洋制冷指大连三洋制冷有限公司，本公司持股 40%的参股公司。 大连富士冰山指大连富士冰山自动售货机有限公司，本公司持股 49%的参股公司。 京滨大洋指京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司，本公司持股 20%的参股公司。 涡旋压缩机指一种技术先进、高效节能的全封闭压缩机。 产品数据管理系统，一门管理所有与产品相关的信息和所有与产品相 关的过程的技术，提供产品全生命周期的信息管理，可以在企业范围 内为产品设计与制造建立一个并行化的协作环境。 PDM 指 企业资源计划系统，一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源 和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统。 ERP 指 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称大冷股份；大冷 B 股票代码 000530；200530 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称大连冷冻机股份有限公司 公司的中文简称大冷股份 公司的外文名称 Dalian Refrigeration Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 DRC 公司的法定代表人纪志坚 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名宋文宝宋文宝（代行） 大连市沙河口区西南路 888号大冷股份 证券部 大连市沙河口区西南路 888号大冷股份 证券部 联系地址 电话 0411-86538130 0411-86538130 传真 0411-86654530 0411-86654530 电子信箱 000530@bingshan.com 000530@bingshan.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 √不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 √不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2013年年报。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 √适用 □不适用 企业法人营业执 注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码 照注册号 2013年 03月 01日 大连市沙河口区 西南路 888号 210200000266757 大国、地沙（直） 210204242361300 24236130-0 报告期初注册 2014年 03月 31日 大连市沙河口区 西南路 888号 210200000266757 大国、地沙（直） 210204242361300 24236130-0 报告期末注册 注册变更情况说明 2014年 3月 31日，经大连市工商行政管理局审查核准，公司法定代表人由肖永勤变更为纪志坚。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 774,912,253.19 792,124,153.23 -2.17% 归属于上市公司股东的净利润（元） 66,477,633.28 65,122,435.00 2.08% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 63,794,559.91 62,382,278.37 2.26% 益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） -2,594,386.46 3,743,258.07 -169.31% 基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00% 稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00% 加权平均净资产收益率 3.49% 3.61%减少 0.12个百分点 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 3,013,042,235.25 2,967,390,234.89 1.54% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,920,859,529.62 1,907,018,190.46 0.73% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √适用 □不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产 本期数上期数期末数期初数 按中国会计准则 66,477,633.28 65,122,435.00 1,920,859,529.62 1,907,018,190.46 按境外会计准则调整的项目及金额 按境外会计准则 66,477,633.28 65,122,435.00 1,920,859,529.62 1,907,018,190.46 2、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 √适用 □不适用 境内外会计准则下会计数据差异为0。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 三、非经常性损益项目及金额 √适用 □不适用 单位：元 项目金额说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 34,225.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 3,511,809.67 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,605.87 减：所得税影响额 895,927.94 少数股东权益影响额（税后） 14,640.05 合计 2,683,073.37 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □适用 √不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第四节董事会报告 一、概述 2014年上半年，公司围绕“引领创新、创造价值”的经营理念，面对诸多挑战，振奋精神，真抓实干，注重内部资源整合，注 重商业模式创新，努力实现经营计划指标，为客户创造价值，为员工增进福祉。 2014年上半年，公司实现销售收入77,491万元，占公司2014年度经营计划指标169,000万元的45.86%，同比下降2.17%；实现 利润总额7,308万元，占公司2014年度经营计划指标14,000万元的52.20%，同比增长2.07%。 报告期内，公司在抓好传统的化工、啤酒、乳业、食品深加工等市场的同时，集中力量抢抓冷链物流项目，完善冷链物流综 合解决方案，加强成套技术人员支持市场力度，积极应对市场变化。 报告期内，公司通过组织机构调整、新运营机制推行等举措，机构得以简化，运行效率得以提高。通过月度经营推进会、月 度绩效考核会的不断优化，公司经营数据化和透明化得到加强，工作计划性和预见性得到提升，绩效考核的细度和力度明显 加大。 报告期内，公司 PDM、ERP等信息化建设项目积极推进，新性能试验室建设有序展开。 报告期内，大连三洋压缩机做为国内领先的涡旋压缩机生产商，加速研发高能效低成本机型，通过提高成本竞争力积极拓展 销售区域，销售收入及净利润同比均实现稳健增长，冷冻工程订货额同比增长30%左右。 报告期内，大连三洋冷链更名为松下冷链（大连）有限公司。通过2014年德国全球零售业博览会等平台，积极借鉴吸收世界 范围内的先进技术。通过超市陈列柜、饮品展示柜由手动流水操作线逐步升级改造为自动生产线，将最优质产品在最短时间 内提交给客户。 报告期内，大连三洋制冷进一步优化配置大型空调事业资源，紧紧围绕节能减排、废热能源利用、清洁能源利用等当今热点， 大力营销中央空调、商用空调两大支柱产品。 报告期内，大连富士冰山在确保运营商市场稳定发展的基础上，积极推进扩大饮料商市场，在可口可乐、康师傅市场外，成 功开拓农夫山泉市场，销售收入及净利润同比均实现大幅增长，自动售货机出货台数累计超过50,000台。 二、主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期上年同期同比增减变动原因 营业收入 774,912,253.19 792,124,153.23 -2.17% 营业成本 609,950,440.82 620,886,543.64 -1.76% 销售费用 48,901,400.51 46,381,343.35 5.43% 管理费用 89,762,782.36 86,984,149.72 3.19% -3,797,684.83 -2,085,116.83 -82.13% 主要是因报告期内母公司定期存款 增加、利息收入增加。 财务费用 所得税费用 3,751,633.86 4,512,062.85 -16.85% 研发投入 38,870,289.68 40,025,740.11 -2.89% -2,594,386.46 3,743,258.07 -169.31% 主要是因报告期内销售商品收到的 现金减少，以及支付土地收储税金。 经营活动产生的现金流量净额 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 19,644,529.66 -2,697,502.61 828.25% 主要是因报告期内收到大连佳乐自 动售货机经营有限公司 50%股权转 让款 1,500万元。 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -49,481,272.95 -45,600,783.85 -8.51% 现金及现金等价物净增加额 -32,417,927.28 -44,600,048.56 27.31% 报告期末报告期初同比增减变动原因 预付款项 35,233,321.64 26,031,386.32 35.35% 主要是因报告期内采购设备预付款 及预付工程款增加。 其他应收款 32,994,118.28 24,514,740.07 34.59%主要是因报告期内投标保证金增加。 应付职工薪酬 36,807,288.20 53,580,031.02 -31.30% 主要是因报告期内已支付上期期末 计提的职工薪酬。 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 √不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □适用 √不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 2014年上半年，公司实现销售收入77,491万元，占公司2014年度经营计划指标169,000万元的45.86%；实现利润总额7,308万 元，占公司2014年度经营计划指标14,000万元的52.20%。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同期 营业收入营业成本毛利率 同期增减同期增减增减 分行业 制冷空调业 762,976,180.18 598,638,940.68 21.53% -2.42% -2.27%减少 0.13个百分点 分产品 制冷空调设备 762,976,180.18 598,638,940.68 21.53% -2.42% -2.27%减少 0.13个百分点 分地区 东北地区 591,705,529.73 480,596,639.82 18.77% 0.14% 1.90%减少 1.41个百分点 华东地区 12,034,083.18 10,107,026.32 16.01% 14.02% 16.18%减少 1.56个百分点 华中地区 159,236,567.27 107,935,274.54 32.21% -11.76% -18.36%增加 5.48个百分点 四、核心竞争力分析 公司拥有行业内最完整的冷热产业链，可以为客户提供包括设计、制造、安装、维保等在内的一揽子成套工程服务，可以更 好地满足客户的个性化需求。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 公司拥有成熟健全的市场营销网络及售后服务网络，可以更迅捷、更周到地为广泛地域内的诸多客户提供高质量的服务。 公司紧紧围绕制冷空调主业，自主研发与合资合作有效结合，形成了适合自身、适合行业的独特发展模式。 报告期内，公司通过内部资源整合及商业模式创新等举措，上述核心竞争力进一步得到提升。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √适用 □不适用 对外投资情况 报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 1,023,539,191.23 957,009,645.99 6.96% 被投资公司情况 公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例 被投资公司情况，详见财务报表附注七-10、11、长期股权投资。 （2）持有金融企业股权情况 √适用 □不适用 最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损会计核算 公司名称公司类别股份来源 成本（元）数量（股）比例数量（股）比例值（元）益（元）科目 国泰君安 证券股份 有限公司 证券公司 30,098,895.00 30,098,895 0.49% 30,098,895 0.49% 30,098,895.00 1,504,944.75 长期股权 投资 法人股投 资 合计 30,098,895.00 30,098,895 --30,098,895 --30,098,895.00 1,504,944.75 -- -- （3）证券投资情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在证券投资。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在委托理财。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 （2）衍生品投资情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、主要子公司、参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：千元 主要产品 公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入净利润 或服务 武汉新世 界制冷工 业有限公 司 子公司 制冷空调 业 生产及销 售螺杆式 制冷压缩 机 人民币 10,000万元 455,680 143,020 159,660 3,190 大连三洋 压缩机有 限公司 参股公司 制冷空调 业 生产及销 售半封闭 活塞、涡旋 压缩机 62亿日元 2,079,595 1,015,744 1,255,326 92,040 松下冷链 （大连）有 限公司 参股公司 制冷空调 业 生产及销 售商用冷 冻冷藏设 备 46.5亿日元 1,494,005 516,353 939,929 8,175 大连三洋 制冷有限 公司 参股公司 制冷空调 业 生产及销 售溴化锂 吸收式制 冷机、多联 机 34.5亿日元 719,635 374,661 452,599 5,318 京滨大洋 冷暖工业 （大连）有 限公司 参股公司 制冷空调 业 生产及销 售轿车用 空调 1,511.789 万美元 314,228 178,818 286,307 20,800 大连富士 冰山自动 售货机有 限公司 参股公司 制冷空调 业 生产及销 售自动售 货机 18亿日元 297,178 177,679 194,187 20,008 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 4、非募集资金投资的重大项目情况 □适用 √不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、对 2014年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用 √不适用 七、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √适用 □不适用 在统筹考虑积极回报股东和保证公司长远发展的基础上，结合公司当年度利润实现情况，公司制定了每10股派1.5元现金的 2013年度分红派息方案，经公司股东大会审议通过后，由公司董事会于2014年6月执行完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是 分红标准和比例是否明确和清晰：是 相关的决策程序和机制是否完备：是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是 八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用 □不适用 接待对象谈论的主要内容及 接待时间接待地点接待方式接待对象 类型提供的资料 2014年 01月 03日公司办公室实地调研机构招商基金吴昊。公司基本面有关情况 2014年 01月 15日公司办公室实地调研机构鹏华基金管理有限公司冀洪涛、黄鑫、黄未樵。公司基本面有关情况 2014年 02月 13日公司办公室实地调研机构国泰君安证券研究所黄琨。公司基本面有关情况 2014年 02月 18日公司办公室电话沟通机构 复华证券投资信托股份有限公司邵淇瀚；中信 建投证券股份有限公司徐博。 公司基本面有关情况 2014年 02月 20日公司办公室实地调研机构 中银国际证券有限责任公司张君平；中国银河 投资管理有限公司卢淼；国都证券有限责任公 司曹宇宁；中国人寿资产管理有限公司于理； 融通基金管理有限公司闵文强；诺德基金管理 有限公司朱红；中邮创业基金管理有限公司栾 超。 公司基本面有关情况 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 2014年 02月 28日公司办公室实地调研机构渤海证券股份有限公司王雪莹。公司基本面有关情况 2014年 03月 20日公司办公室实地调研机构中国国际金融有限公司范海涛、李梦遥。公司基本面有关情况 2014年 04月 24日公司办公室电话沟通机构 华泰证券谢家乐、肖群稀；东北证券王凯、耿 达峰、戴群中、吴彦；新华资产杜敏杰；万联 证券龚玉策；上投摩根基金黄栋；中山证券陈 召洪；光大证券王友红；北京恒基伟业投资黄 英；华安基金舒灏、吴丰树；南京证券吴立南； 南方基金周启伟；国信证券程继东、张纪龙； 国泰君安刘帆；国海富兰克林基金刘晓；国金 证券周志鹏；天准投资赵杰；天风证券汪东； 江海证券易振兴；富舜投资杨岚春；普邦投资 黄国良等。 公司基本面有关情况 2014年 04月 29日公司办公室电话沟通机构国泰投信蔡佩芬、交银国际杨爱琳。公司基本面有关情况 2014年 05月 13日公司办公室实地调研机构 信达证券股份有限公司胡申、钟惠；东兴证券 股份有限公司张雷。 公司基本面有关情况 2014年 05月 28日公司办公室实地调研机构华夏基金管理有限公司万方方。公司基本面有关情况 2014年 06月 20日公司办公室实地调研机构 UG INVESTMENT ADVISERS LIMITED李建 兴。 公司基本面有关情况 2014年 06月 24日公司办公室实地调研机构 东方证券股份有限公司徐建花；兴业证券股份 有限公司陈文。 公司基本面有关情况 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第五节重要事项 一、公司治理情况 2014年3月27日，公司召开2014年第一次临时股东大会及六届九次董事会议，进行了空缺董事及董事长补选工作。 公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 三、媒体质疑情况 □适用 √不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 2014年上半年，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为 18,438万元，占 2014年度预计金额的 40.98%。其中，向关联人采购成套项目配套产品 7,191万元， 占 2014年度预计金额的 31.27%；向关联人销售配套零部件 11,247万元，占 2014 年度预计金额的 51.13%。详见“会计报表附注”。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在托管、承包、租赁情况。 2、担保情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □适用 √不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 大连冰山集团 有限公司 持有的大冷股份国家股将在获得 A股市 场上市流通权之日起，在十二个月内不 上市交易或者转让；在前项承诺期满后， 四十八个月内不上市交易；将提出 2005 年度－2007年度每年分红不低于大冷股 份当年度可供分配利润 50%的分红议 案，并保证在股东大会表决时对该议案 投赞成票；在本次股权分置改革完成后， 将授权大冷股份董事会按照国家有关政 策法规，尽快制定和实行管理层股权激 励和约束机制。 2006年 01月 09日无 除大冷股份管 理层股权激励 因客观条件不 成熟暂未实行 外，大连冰山集 团有限公司履 行了股改中做 出的承诺。 股改承诺 承诺是否及时 否 履行 大冷股份管理层股权激励因客观条件不成熟暂未实行。基于上述股改承诺履行情况，为保证大冷股份管理 层股权激励的最终实行，对大连冰山集团有限公司所持限售股份的 25% （19,213,921股）继续予以锁定， 待大冷股份管理层股权激励最终实行后申请解除限售。 2014年 5月，大连冰山集团有限公司对上述未履行完毕承诺事项进行了重新规范。重新规范后承诺：“将 授权大冷股份董事会按照国家有关政策法规，在 2016年 6月 30日前，制定和实行管理层股权激励和约束 机制。 ” 未完成履行的 具体原因及下 一步计划 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 七、报告期内重要事项信息公告索引 刊载的互联网网站 公告编号事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 及检索路径 2014-001关于未履行完毕承诺的专项公告《中国证券报》A17、《香港商报》A17 2014年 02月 14日 http://www.cninfo.com.cn 2014-002关于董事辞职的公告《中国证券报》B020、《香港商报》A30 2014年 03月 06日 http://www.cninfo.com.cn 2014-003关于董事长辞职的公告《中国证券报》B020、《香港商报》A30 2014年 03月 06日 http://www.cninfo.com.cn 2014-004六届八次董事会议决议公告《中国证券报》B027、《香港商报》A21 2014年 03月 11日 http://www.cninfo.com.cn 2014-005 关于召开 2014年第一次临时股东大会 的通知 《中国证券报》B027、《香港商报》A21 2014年 03月 11日 http://www.cninfo.com.cn 2014-006 2014年第一次临时股东大会决议公告《中国证券报》B016、《香港商报》A14 2014年 03月 28日 http://www.cninfo.com.cn 2014-007六届九次董事会议决议公告《中国证券报》B016、《香港商报》A14 2014年 03月 28日 http://www.cninfo.com.cn 2014-008 关于未履行完毕承诺的月度进展情况 公告 《中国证券报》B016、《香港商报》A14 2014年 03月 28日 http://www.cninfo.com.cn 2014-009 2013年年度报告摘要《中国证券报》B057、《香港商报》A22 2014年 04月 24日 http://www.cninfo.com.cn 2014-010六届十次董事会议决议公告《中国证券报》B057、《香港商报》A22 2014年 04月 24日 http://www.cninfo.com.cn 2014-011六届五次监事会议决议公告《中国证券报》B057、《香港商报》A22 2014年 04月 24日 http://www.cninfo.com.cn 2014-012关于召开 2013年度股东大会的通知《中国证券报》B057、《香港商报》A22 2014年 04月 24日 http://www.cninfo.com.cn 2014-013 2014年度日常关联交易预计情况公告《中国证券报》B057、《香港商报》A22 2014年 04月 24日 http://www.cninfo.com.cn 2014-014 2014年第一季度报告《中国证券报》B057、《香港商报》A22 2014年 04月 24日 http://www.cninfo.com.cn 2014-015 关于未履行完毕承诺的月度进展情况 公告 《中国证券报》B185、《香港商报》A11 2014年 04月 29日 http://www.cninfo.com.cn 2014-016 2013年度股东大会决议公告《中国证券报》B039、《香港商报》A20 2014年 05月 21日 http://www.cninfo.com.cn 2014-017 关于未履行完毕承诺的月度进展情况 公告 《中国证券报》B007、《香港商报》A10 2014年 05月 30日 http://www.cninfo.com.cn 2014-018 2013年度分红派息公告《中国证券报》B022、《香港商报》A10 2014年 06月 18日 http://www.cninfo.com.cn 17 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 √不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 38,737 报告期末表决权恢复的优先 0报告期末普通股股东总数 股股东总数（如有） 持股 5%以上的股东或前 10名股东持股情况 报告期质押或冻结情况 持有有限售持有无限售 报告期末持内增减 股东名称股东性质持股比例条件的股份条件的股份 股数量变动情股份状态数量 数量数量 况 大连冰山集团有限公司境内非国有法人 21.96% 76,855,683无变动 19,213,921 57,641,762 SANYO ELECTRIC CO LTD 境外法人 10.00% 35,001,500无变动 0 35,001,500 鹏华中国 50开放式证券 投资基金 其他 1.95% 6,799,927 0 6,799,927 中船财务有限责任公司国有法人 1.43% 5,000,084 0 5,000,084 全国社保基金四零四组 合 其他 1.32% 4,599,985 0 4,599,985 鹏华动力增长混合型证 券投资基金 其他 1.19% 4,143,401 0 4,143,401 BOCI SECURITIES LIMITED 境外法人 0.94% 3,270,654 0 3,270,654 中融国际信托有限公司 －汇鑫 1号证券投资单 一资金信托 其他 0.74% 2,577,311 0 2,577,311 姜友长境内自然人 0.62% 2,139,575 0 2,139,575 摩根士丹利华鑫卓越成 长股票型证券投资基金 其他 0.59% 2,066,300 0 2,066,300 上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在 关联关系。 SANYO ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 30%股权。 上述股东关联关系或一致行动的说明 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 前 10名无限售条件股东持股情况 报告期末持有无限售条股份种类 股东名称 件股份数量股份种类数量 大连冰山集团有限公司 57,641,762人民币普通股 57,641,762 SANYO ELECTRIC CO LTD 35,001,500境内上市外资股 35,001,500 鹏华中国 50开放式证券投资基金 6,799,927人民币普通股 6,799,927 中船财务有限责任公司 5,000,084人民币普通股 5,000,084 全国社保基金四零四组合 4,599,985人民币普通股 4,599,985 鹏华动力增长混合型证券投资基金 4,143,401人民币普通股 4,143,401 BOCI SECURITIES LIMITED 3,270,654境内上市外资股 3,270,654 中融国际信托有限公司－汇鑫 1号证券投资单一资金信托 2,577,311人民币普通股 2,577,311 姜友长 2,139,575人民币普通股 2,139,575 摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金 2,066,300人民币普通股 2,066,300 上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在关联关系。 SANYO ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 30%股权。 前 10名无限售流通股股东之间，以及前 10名无限售流通股 股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第七节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名担任的职务类型日期原因 肖永勤董事长离任 2014年 03月 27日因工作变动原因，提请辞去公司董事长及董事职务。 王健副董事长离任 2014年 03月 04日因工作变动原因，提请辞去公司副董事长及董事职务。 长泽秀治董事离任 2014年 03月 04日因工作变动原因，提请辞去公司董事职务。 荣艳董事离任 2014年 03月 04日因工作需要，提请辞去公司董事职务，继续担任公司财务总监。 纪志坚董事长被选举 2014年 03月 27日公司空缺董事长补选，被选举。 徐郡饶董事被选举 2014年 03月 27日公司空缺董事补选，被选举。 小林纪明副董事长被选举 2014年 03月 27日公司空缺副董事长补选，被选举。 木嶋忠敏董事被选举 2014年 03月 27日公司空缺董事补选，被选举。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 第八节财务报告 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 474,869,516.22 512,903,713.13 交易性金融资产 应收票据 49,422,722.56 39,827,031.77 应收账款 454,693,962.55 369,712,746.70 预付款项 35,233,321.64 26,031,386.32 应收利息 5,197,899.97 3,603,594.85 应收股利 19,104,944.75 33,450.00 其他应收款 32,994,118.28 24,514,740.07 存货 271,664,326.82 325,531,007.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,080,367.89 995,599.80 流动资产合计 1,345,261,180.68 1,303,153,270.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,023,539,191.23 1,021,946,998.64 投资性房地产 固定资产 380,046,966.20 395,266,143.70 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 在建工程 83,566,674.05 68,462,823.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 154,940,128.67 155,190,230.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,034,501.14 3,901,749.71 递延所得税资产 21,653,593.28 19,469,019.20 其他非流动资产 非流动资产合计 1,667,781,054.57 1,664,236,964.84 资产总计 3,013,042,235.25 2,967,390,234.89 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 37,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 89,961,947.63 80,293,515.17 应付账款 546,518,250.42 464,863,265.01 预收款项 138,358,628.94 177,238,388.99 应付职工薪酬 36,807,288.20 53,580,031.02 应交税费 25,422,829.15 22,497,530.86 应付利息 应付股利 1,433,156.00 2,053,911.36 其他应付款 45,602,647.85 51,929,364.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 849,550.50 1,699,101.00 流动负债合计 924,954,298.69 891,655,107.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 0.00 0.00 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 其他非流动负债 63,192,354.35 66,627,339.60 非流动负债合计 63,192,354.35 66,627,339.60 负债合计 988,146,653.04 958,282,447.04 股东权益： 股本 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 584,846,283.21 584,861,283.21 减：库存股 盈余公积 534,598,750.04 505,533,065.25 未分配利润 451,399,521.37 466,608,867.00 归属于母公司所有者权益合计 1,920,859,529.62 1,907,018,190.46 少数股东权益 104,036,052.59 102,089,597.39 股东权益合计 2,024,895,582.21 2,009,107,787.85 负债和股东权益总计 3,013,042,235.25 2,967,390,234.89 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 2、母公司资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 373,188,133.53 434,747,569.29 交易性金融资产 应收票据 43,676,722.56 20,694,679.80 应收账款 238,275,265.79 170,582,156.81 预付款项 8,847,180.43 6,125,477.96 应收利息 21,204,944.75 3,603,594.85 应收股利 5,197,899.97 2,550,000.00 其他应收款 18,843,204.46 12,822,775.66 存货 143,229,406.15 173,198,452.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,080,367.89 922,487.82 流动资产合计 854,543,125.53 825,247,194.86 非流动资产： 可供出售金融资产 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,133,116,420.15 1,131,524,227.56 投资性房地产 固定资产 208,229,946.18 218,716,664.94 在建工程 78,427,096.63 65,051,019.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 90,107,396.95 89,590,975.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,689,731.47 3,548,214.70 递延所得税资产 13,045,405.37 11,512,233.28 其他非流动资产 非流动资产合计 1,526,615,996.75 1,519,943,334.92 资产总计 2,381,159,122.28 2,345,190,529.78 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 59,303,921.26 55,821,881.28 应付账款 327,006,785.99 265,908,099.58 预收款项 81,755,978.94 107,267,861.73 应付职工薪酬 5,722,508.11 19,207,236.71 应交税费 16,239,664.91 13,071,583.87 应付利息 应付股利 533,156.00 533,156.00 其他应付款 50,431,522.94 51,184,849.13 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 292,550.50 585,101.00 流动负债合计 541,286,088.65 513,579,769.30 非流动负债： 长期借款 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 16,404,354.35 19,839,339.60 非流动负债合计 16,404,354.35 19,839,339.60 负债合计 557,690,443.00 533,419,108.90 股东权益： 股本 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 583,617,355.59 583,632,355.59 减：库存股 盈余公积 534,598,750.04 505,533,065.25 未分配利润 355,237,598.65 372,591,025.04 股东权益合计 1,823,468,679.28 1,811,771,420.88 负债和股东权益总计 2,381,159,122.28 2,345,190,529.78 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 3、合并利润表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 774,912,253.19 792,124,153.23 其中：营业收入 774,912,253.19 792,124,153.23 二、营业总成本 763,013,964.64 769,624,223.97 其中：营业成本 609,950,440.82 620,886,543.64 营业税金及附加 6,469,418.81 5,765,226.20 销售费用 48,901,400.51 46,381,343.35 管理费用 89,762,782.36 86,984,149.72 财务费用 -3,797,684.83 -2,085,116.83 资产减值损失 11,727,606.97 11,692,077.89 加：公允价值变动收益 投资收益 56,334,258.74 44,070,614.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53,897,497.58 43,570,614.51 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 汇兑收益 三、营业利润 68,232,547.29 66,570,543.77 加：营业外收入 5,049,995.17 5,290,608.96 减：营业外支出 206,820.12 264,070.46 其中：非流动资产处置损失 129,041.96 222,418.65 四、利润总额 73,075,722.34 71,597,082.27 减：所得税费用 3,751,633.86 4,512,062.85 五、净利润 69,324,088.48 67,085,019.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 66,477,633.28 65,122,435.00 少数股东损益 2,846,455.20 1,962,584.42 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.19 0.19（二）稀释每股收益 0.19 0.19 七、其他综合收益 -11,250.00 9,000.00 八、综合收益总额 69,312,838.48 67,094,019.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 66,466,383.28 65,131,435.00 归属于少数股东的综合收益总额 2,846,455.20 1,962,584.42 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 4、母公司利润表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入 470,970,219.97 485,112,570.51 减：营业成本 386,947,532.84 389,637,758.36 营业税金及附加 3,082,292.41 2,578,772.79 销售费用 25,191,223.59 25,644,693.15 管理费用 50,581,629.55 51,140,478.61 财务费用 -5,176,060.33 -3,472,085.71 资产减值损失 6,653,281.65 7,337,489.02 加：公允价值变动收益 投资收益 58,434,258.74 48,883,819.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53,897,497.58 43,570,614.51 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 二、营业利润 62,124,579.00 61,129,283.91 加：营业外收入 4,294,350.32 4,515,135.81 减：营业外支出 104,144.94 其中：非流动资产处置损失 54,144.94 三、利润总额 66,314,784.38 65,644,419.72 减：所得税费用 2,100,279.73 2,355,777.77 四、净利润 64,214,504.65 63,288,641.95 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -11,250.00 9,000.00 七、综合收益总额 64,203,254.65 63,297,641.95 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 5、合并现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 526,979,719.10 594,558,071.63 收到的税费返还 38,095.13 收到其他与经营活动有关的现金 23,780,067.97 17,634,803.78 经营活动现金流入小计 550,797,882.20 612,192,875.41 购买商品、接受劳务支付的现金 281,731,145.25 345,476,050.50 支付给职工以及为职工支付的现金 154,450,749.32 150,381,610.32 支付的各项税费 64,623,975.30 53,234,848.20 支付其他与经营活动有关的现金 52,586,398.79 59,357,108.32 经营活动现金流出小计 553,392,268.66 608,449,617.34 经营活动产生的现金流量净额 -2,594,386.46 3,743,258.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 20,655,571.40 12,536,629.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,105.00 266,830.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 35,748,676.40 12,803,459.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,104,146.74 15,500,961.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 16,104,146.74 15,500,961.63 投资活动产生的现金流量净额 19,644,529.66 -2,697,502.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,400,000.00 24,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 7,400,000.00 24,800,000.00 偿还债务支付的现金 3,900,000.00 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,941,288.95 53,400,783.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,500,000.00 1,508,803.41 支付其他与筹资活动有关的现金 39,984.00 0.00 筹资活动现金流出小计 56,881,272.95 70,400,783.85 筹资活动产生的现金流量净额 -49,481,272.95 -45,600,783.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,202.47 -45,020.17 五、现金及现金等价物净增加额 -32,417,927.28 -44,600,048.56 加：期初现金及现金等价物余额 502,339,160.35 525,818,735.46 六、期末现金及现金等价物余额 469,921,233.07 481,218,686.90 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 6、母公司现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 298,992,839.09 370,468,226.76 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,828,305.25 12,015,353.11 经营活动现金流入小计 316,821,144.34 382,483,579.87 购买商品、接受劳务支付的现金 189,500,108.92 224,399,653.37 支付给职工以及为职工支付的现金 90,376,223.25 93,910,336.05 支付的各项税费 34,997,096.61 27,441,204.38 支付其他与经营活动有关的现金 35,942,188.52 30,305,961.30 经营活动现金流出小计 350,815,617.30 376,057,155.10 经营活动产生的现金流量净额 -33,994,472.96 6,426,424.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 20,622,121.40 14,760,809.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,622,121.40 14,760,809.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,309,283.62 10,335,038.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,309,283.62 10,335,038.00 投资活动产生的现金流量净额 26,312,837.78 4,425,771.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,624,979.28 50,524,334.61 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,624,979.28 50,524,334.61 筹资活动产生的现金流量净额 -50,624,979.28 -50,524,334.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 98.80 -188.69 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 五、现金及现金等价物净增加额 -58,306,515.66 -39,672,327.40 加：期初现金及现金等价物余额 431,494,649.19 437,725,268.74 六、期末现金及现金等价物余额 373,188,133.53 398,052,941.34 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 7、合并所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目少数股东所有者权益 减：库专项一般风未分配利 其他权益合计股本资本公积 存股储备 盈余公积 险准备润 一、上年年末余额 350,014,975.00 584,861,283.21 505,533,065.25 466,608,867.00 102,089,597.39 2,009,107,787.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 350,014,975.00 584,861,283.21 505,533,065.25 466,608,867.00 102,089,597.39 2,009,107,787.85 三、本期增减变动金额（减少以“－” -15,000.00 29,065,684.79 -15,209,345.63 1,946,455.20 15,787,794.36 号填列） （一）净利润 66,477,633.28 2,846,455.20 69,324,088.48（二）其他综合收益 -15,000.00 -15,000.00 上述（一）和（二）小计 -15,000.00 66,477,633.28 2,846,455.20 69,309,088.48（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 29,065,684.79 -81,686,978.91 -900,000.00 -53,521,294.12 1．提取盈余公积 29,065,684.79 -29,065,684.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -900,000.00 -53,402,246.25 4．其他 -119,047.87 -119,047.87（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 30 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 （七）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 584,846,283.21 534,598,750.04 451,399,521.37 104,036,052.59 2,024,895,582.21 上年金额 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目少数股东所有者权益 减：库专项一般风未分配利 其他权益合计股本资本公积 存股储备 盈余公积 险准备润 一、上年年末余额 350,014,975.00 584,852,283.21 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 350,014,975.00 584,852,283.21 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57 三、本期增减变动金额（减少以“－” 9,000.00 35,867,181.92 62,341,270.83 1,036,765.53 99,254,218.28 号填列） （一）净利润 153,006,057.13 5,955,568.94 158,961,626.07（二）其他综合收益 9,000.00 9,000.00 上述（一）和（二）小计 9,000.00 153,006,057.13 5,955,568.94 158,970,626.07（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 35,867,181.92 -90,664,786.30 -4,918,803.41 -59,716,407.79 1．提取盈余公积 35,867,181.92 -35,867,181.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -4,918,803.41 -57,421,049.66 4．其他 -2,295,358.13 -2,295,358.13（五）所有者权益内部结转 31 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 （七）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 584,861,283.21 505,533,065.25 466,608,867.00 102,089,597.39 2,009,107,787.85 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 一般 项目减：库专项储未分配利所有者权益 股本资本公积 存股备 盈余公积风险 润合计 准备 一、上年年末余额 350,014,975.00 583,632,355.59 505,533,065.25 372,591,025.04 1,811,771,420.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 350,014,975.00 583,632,355.59 505,533,065.25 372,591,025.04 1,811,771,420.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,000.00 29,065,684.79 -17,353,426.39 11,697,258.40（一）净利润 64,214,504.65 64,214,504.65（二）其他综合收益 -15,000.00 -15,000.00 上述（一）和（二）小计 -15,000.00 64,214,504.65 64,199,504.65（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 29,065,684.79 -81,567,931.04 -52,502,246.25 1．提取盈余公积 29,065,684.79 -29,065,684.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 32 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 （七）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 583,617,355.59 534,598,750.04 355,237,598.65 1,823,468,679.28 上年金额 单位：元 上年金额 一般 项目减：库专项储未分配利所有者权益 股本资本公积 存股备 盈余公积风险 润合计 准备 一、上年年末余额 350,014,975.00 583,623,355.59 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 350,014,975.00 583,623,355.59 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,000.00 35,867,181.92 56,958,995.77 92,835,177.69（一）净利润 145,328,423.94 145,328,423.94（二）其他综合收益 9,000.00 9,000.00 上述（一）和（二）小计 9,000.00 145,328,423.94 145,337,423.94（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 35,867,181.92 -88,369,428.17 -52,502,246.25 1．提取盈余公积 35,867,181.92 -35,867,181.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 4．其他 （五）所有者权益内部结转 33 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 （七）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 583,632,355.59 505,533,065.25 372,591,025.04 1,811,771,420.88 法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：荣艳会计机构负责人：毛春华 三、公司基本情况 大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有 限公司的核心企业，具有70多年的历史。1983年被指定为全国最早的20个现代化管理试点企业；1987年成为首批50家国家 二级企业之一；1989年首批晋升国家一级企业。1993年6月在大连工业企业中第一个实行股份制改组，1993年12月 8日，公 司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998年3月 20日，B股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。股本总额 为350,014,975.00元，其中：有限售条件的法人持股19,213,921.00元；有限售条件的境内自然人持股7,605.00元；无限售条件 的人民币普通股215,793,449.00元；无限售条件的境内上市的外资股 115,000,000.00元。 公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制 冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速冻机、 隧道式速冻机、块冰机等61个品种， 400多个规格。 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口商家，并拥有国家驰名商标。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 34 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一 致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公 司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如， 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本 公司编制。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量 表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东 权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起， 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生当月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类； 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资 产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该 金融负债或其一部分。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的 交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2. 持有至到期投资 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收 项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 3. 应收款项 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 4. 可供出售金融资产 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金 股利的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息以及宣告发放的可供出售权益工具 投资的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 5. 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 6. 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额 较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有 显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。 金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额之间的差额，计入当期损益。 金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。 大连冷冻机股份有限公司 2014年半年度报告全文 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价 值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取 得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1. 发行方或债务人发生严重财务困难； 2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成（未完）  |