[中报]汉商集团：2014年半年度报告
武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 武汉市汉商集团股份有限公司 600774 2014年半年度报告 1 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、未出席董事情况 未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名 董事阎志出差张晴 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、公司负责人张宪华、主管会计工作负责人张晴及会计机构负责人（会计主管人员） 张琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 目录 第一节释义 .................................................................................................................................. 4 第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6 第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 7 第五节重要事项 ......................................................................................................................... 12 第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 16 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 17 第九节财务报告（未经审计）................................................................................................. 18 第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 76 3 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司或本公司指武汉市汉商集团股份有限公司 报告期指 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 4 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称武汉市汉商集团股份有限公司 公司的中文名称简称汉商集团 公司的外文名称 WUHAN HANSHANG GROUP CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 HSGC 公司的法定代表人张宪华 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名冯振宇曾宪钢 联系地址湖北省武汉市汉阳大道 134号湖北省武汉市汉阳大道 134号 电话 027-68849119 027-84843197 传真 027-84842384 027-84842384 电子信箱 fzy1219@126.com hshsd@126.com 三、基本情况变更简介 公司注册地址湖北省武汉市汉阳大道 134号 公司注册地址的邮政编码 430050 公司办公地址湖北省武汉市汉阳大道 134号 公司办公地址的邮政编码 430050 公司网址 http://www.whhsg.com 电子信箱 hsjt@public.wh.hb.cn 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所汉商集团 600774 六、公司报告期内的注册变更情况 注册登记日期 2011年 9月 14日 注册登记地点湖北省武汉市汉阳大道 134号 企业法人营业执照注册号 420100000117789 税务登记号码国税鄂字 420105177918415 组织机构代码 17791841-5 5 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据本报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 482,920,543.59 520,663,996.17 -7.25 归属于上市公司股东的净利 润 5,578,395.72 4,850,556.34 15.01 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 2,797,680.82 4,930,408.53 -43.26 经营活动产生的现金流量净额 8,601,894.41 14,932,117.91 -42.39 本报告期末上年度末 本报告期末比上年 度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 545,422,111.38 539,843,715.66 1.03 总资产 1,691,417,690.34 1,669,412,371.42 1.32 (二) 主要财务指标 主要财务指标本报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.032 0.028 14.29 稀释每股收益（元／股） 0.032 0.028 14.29 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） 0.016 0.028 -42.86 加权平均净资产收益率（ %） 1.03 0.92增加 0.11个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（ %） 0.52 0.94减少 0.42个百分点 二、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 9,811.67 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 16,983.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,590,753.91 少数股东权益影响额 -7,332.65 所得税影响额 170,498.28 合计 2,780,714.90 6 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 今年上半年，面对全国消费增速放缓，同行业竞争加剧、武汉城市地铁建设引起卖场周边 封路打围等诸多不利因素，公司坚定信心，克难攻坚，进一步明晰 "优质资产 +优秀团队 =市场竞 争力"的汉商模式，以 "提质、提效、提速 "为主题，切实贯彻 "下深水、打硬仗、攻难关、建功立 业"的经营作风，全面发挥汉商独有的经营特色、文化特色、组织特色和作风特色，继续围绕 " 三圈一心"的优质资源，深耕银座、 21世纪、武展 "三大购物中心 "，做实做强零售业、会展业、 商业地产业 "三大主业",强力推进 21世纪购物中心扩建、银座 2号和 3号"三大项目 "，全力拓展 婚庆、酒店、物业、客服、自营 "五项配套"业务。上半年，公司销售 4.83亿元，同比下降 7.25%， 实现净利润 557.84万元，同比增长 15.01%。 (一)零售业全面升级上档，确立了区域竞争优势 集团公司三大购物中心以打造成综合化、大众化、时尚化购物中心为目标，大力开展 "五大 升级",即品牌招商升级、功能业态升级、经营促销升级、服务方式升级和环境形象升级，提升 经营品质，强化经营特色，构筑区域竞争中的品类板块优势、品牌专柜优势、营销活动优势和 服务环境优势。 银座购物中心 "勇"字当头，紧紧围绕 "突破、提升 "这一中心，创新谋变抓调整，攻坚克难招 品牌，全力以赴增业态，开创了经营管理新局面。一是圆满完成 "男馆左、女馆右 "重大经营布 局调整，形成女装集中新楼、男装集中老楼的两个定位鲜明的主题楼，彻底解决新老楼摆布不 合理的问题，成为银座购物中心打开新局面的关键一招。以布局调整为契机，各经营公司共引 进知名品牌 27个，优化品牌组合阵容，实现了品牌的吐故纳新；与时尚潮流接轨，统一各专柜 装修设计风格；店堂内走道通透，动线通畅，边角出彩，导视清晰，卖场形象焕然一新。二是 积极拓展品类业态，做强优势板块聚集了人气。沿东街开辟餐饮区，引进 “婆子妈”、“李二鲜鱼 ”、 傣妹火锅、椰岛美发、康琪健身馆等项目，餐饮、美发、健身等休闲业态融合对接，形成了多 业态良性互动的集群效应。三是特色经营促销拉动了人气和销量。以节假日的促销带动销售热 点扩销增利，上半年 10次整体营销活动实现销售占购物中心销售的 33%。各经营公司积极开展 富有自身特色的部门促销活动，抓好双休和大型特卖，特色营销亮点纷呈。 21世纪购物中心在 "兼修双赢 "上下功夫，内提品质优业态、外树形象拓规模，进一步强化 了集团公司龙头店和商圈旗舰店地位。一是经营布局调整和品牌招商取得新进展。女装公司在 服饰品牌上不断推陈出新，引进时尚女装普普风、国际户外名品哥伦比亚等 21个新品牌。巧妙 布局，将中老年品牌移至前区， "拉夏贝尔"、"佩吉"等名品集合店调至经营后区，亮化后区经营 环境。品牌与布局的同步升级巩固了女装公司在王家湾商圈的潮流引领地位。综合公司重装升 级卖场形象，优化店堂布局，形成前厅皮鞋区，后厅箱包区的全新布置。日化部引入澳大利亚 品牌格兰玛弗兰，实现了国际知名日化品牌入驻重大突破。数码家电部 "苹果"、"三星"体验店等 品牌专柜全面提档升级 ,"IT品牌集合店 "效应凸显。男装金钟公司把握时尚休闲男装市场热销契 机，引进博士邦尼等 10家时尚男装，构建以知名成熟男装品牌为主导，大众流行品牌为中坚的 品牌组合阵容。黄铂金类的周大福、六福等品牌店面新装升级，销售额在汉阳地区继续保持龙 头地位。家居儿童用品公司引进跳格子等 3家童装 ,进一步增强商圈儿童市场占有率。二是业态 引进增加新亮点。为给顾客营造闲适愉悦的购物环境，女装公司引入了 "故事"书吧，靓丽店堂 的同时平添了几分文化气息。以抢抓室内运动方兴未艾的商机为目的，家居儿童用品公司引入 了集美容、美体、器械健身于一体的香港康祺健身会所等室内运动项目。新的娱乐休闲业态吸 引了众多年轻消费者，有效提高了人流量。三是营销活动增加新手段。利用微信建立 "微营销 " 模式，受到顾客青睐。创新品牌特卖，深研品牌特性，对有影响力、需要培育、需要比住对手 的品牌做活做足特卖。四是扩建项目稳步推进。一期工程结构于 3月中旬封顶，新楼的功能定 7 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 位、经营布局、品牌招商、项目储备和与老楼对接等工作有序进行；二期工程完成家乐福顶棚 网架的拆除、肯德基搬迁等前期准备，为工程施工奠定了基础。五是综合管理向精细化发展。 现场人员、服务、环境、专柜、安全等综合管理得到进一步强化，确保了良好的经营秩序。 武展购物中心发挥地段、地铁 "两地"优势，坚持青春、时尚的大众消费路线，坚定 "品牌特 惠店"的经营定位，全力抢占商圈市场份额。 1至 6月实现销售、利润同比分别增长 12.93%和 13.08%，双超年中计划目标。一是坚持时尚引领与品牌适销并举。上半年共引进 Z11、富贵鸟 等 5个平价时尚服装品牌，壮大时尚品类的同时突出实惠特色。二是品牌特惠特卖和品牌培育 均取得良好效果。上半年共组织 80余场各类特卖会，实现销售 900多万元，有力地促进了整体 销售。品牌大户发展势头迅猛，各专柜销售额呈高基数增长态势，扩销能力不断增强。三是调 整经营结构，经营品类、业态进一步丰富。抓住黄金类商品旺销的窗口机遇期，开辟新的利润 增长点，规划商场前区 800平方米面积为黄铂金区，并与 5家黄铂金品牌成功签约。为推动 " 餐饮连商场，业态带人气 "经营新格局的形成，扩大武展美食汇面积，调整后区 1000平方米面 积为美食汇二期经营用地，时尚餐饮招商工作全面启动。四是加强宣传导视，顾客进店率持续 提升。在地铁出入口和地下通道口制作了醒目的导视牌，实时发布各类促销信息，吸引了众多 地铁人流、展业人流、游客人流进店购物。 (二)会展业全力提质增效，形成了功能齐全的现代服务业中心 会展中心在提质增效上着力，充分发挥展馆品牌、所处地段多功能配套等优势，千方百计 拓宽办展思路，盘活场馆资源，连通各经营业态，形成展览、会议、酒店、广场、购物、餐饮、 娱乐、教育八大板块联动格局，全力打造多功能现代化服务中心，全面提升综合创效水平，效 益逆势增长。上半年共举办各类展会 36场、华中人才展 32场，会议 292场，广场活动 18场， 营业收入同比增长 22.45%，减亏 54.36%。 针对武汉展览市场 "三足鼎立 "的基本态势和行业竞争加剧的现状，展览公司以维护老客户 培育强品牌例会为基础，主攻专业展、消费类、文化类和经贸交流展会，积极对外开拓市场， 1 至 6月收入、利润同比分别增长 8.3%和 7.1%。新引进的 "良中行第二届食材节 "、"中国（武汉） 茶业茶文化博览会暨紫砂、陶瓷、茶具、工艺品展 "等 8个展览项目带来收入 190余万元。各大 展会现场人头攒动，订单中心摩肩接踵，特色活动精彩纷呈，在赢得参展商广泛赞誉的同时也 创造了良好经济效益，展览部顺利实现 "时间过半、任务过半 "。积极开拓展览工程搭建业务， 创造展览新的效益增长点，上半年实现收入 170余万元。 会议酒店公司着力完善一体化经营，深化会议宴会、酒店两大主体经营联动，提升酒店营 销管理能力， 1至 6月收入、利润同比分别增长 45.4%和 38.5%。一是抓紧实施俄罗斯花园、长 江厅等硬件设施建设、改造项目，兼具功能性与实用性，完工后将推动会展中心创效能力和经 营实力再上新台阶。二是调整优化营销管理结构，夯实会议、酒店、餐饮、宴会一体化业务链。 将前台对外业务归口营销部，统一对外销售口径，简化预订流程，散客入住量明显上升。三是 抢抓大型综合业务，拓展各类会议活动的承接。上半年成功承接广州路卡公司、中国建筑行业 协会、一起装修网等一批 10万级以上业务，累计创收 230余万元。四是创新会议酒店营销。通 过推出特价房、小时房等新产品的方式刺激前台散客房销售， 6月份，客房销售额达 70万元， 创酒店开业来最高纪录。 综合公司不断调整经营思路，积极应对外部复杂的市场环境， 1至 6月收入、利润同比分 别增长 53.4%和 38.5%，经营实现了恢复性增长。一是加强与政府部门的协调沟通和广场活动 组织力度，积极招展引展。成功引进 "迅雷看看车展 "、"搜狐车房展 "等广场活动 5个，上半年广 场活动收入同比增长 49.9%。二是在停车业务上挖潜创效。合理调整停车收费标准，重启广场 停车收费，开发周边写字楼内有停车需求的客户，上半年停车收入同比增长 38%。三是加快推 进物业招商工作。今年 5月，武汉地区经营面积最大、高端进口汽车品牌最全的汽车展示厅 " 名车世界"在南馆名店街正式开业，年增租赁收入 640余万元。至今年 6月，顺利完成整个南馆 名店街商户招商工作。 (三)地产业加紧资源开发，高标准推进项目建设 8 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 集团公司以 "商业带地产，地产促商业 "的总体思路，紧抓地铁四号线、六号线开通开工和 鹦鹉洲长江大桥即将建成的机遇，借鉴银座项目开发取得的成功经验，积极开拓地产开发项目。 一是 21世纪购物中心扩建项目进展顺利。作为集团公司展示新形象、新实力的标志性重点 项目，充分利用商圈业态升级和王家湾地区两条轨道交通线建设的历史机遇期，加快推进工程 进度，建成后新增营业面积 6万平方米。在保进度、保质量、保经营、保安全的方针指导下， 今年 3月，扩建工程一期共 8层结构封顶，新增营业面积 1.16万平方米，其中地下 1层，地上 8层。截至 6月底，扩建工程一期 1楼已交付家乐福装饰进场， 2、3、4楼装修设计及设备安装 完工，外墙砌体粉刷、屋面防水及排水工程顺利完成，扩建工程二期现已完成施工用水进水系 统和消防设施的安装。 二是银座 2号原汉阳区委党校地块开发项目全面启动。项目的概念方案、土地储备计划和 征收计划、国民经济与社会发展计划已获政府相关职能部门审批，市国土规划局项目规划意见 及范围图已下达，路网、管网现状及危房鉴定报告已取得，项目概念设计已通过区规划局和新 区规划院审查，项目报批工作已圆满完成，规划咨询意见也已出台。征收工作小组完成入户摸 底调查，并已进行了征收前的公示。 三是银座 3号原知音饭店改建项目有序开展。项目建设的初步方案与归元东片地区整体规 划全面对接，形态、文化元素等方面协调一致。积极与钟家村小学进行协调沟通，做好学校的 规划调整、搬迁、征地工作。以深圳 "万象城 "、香港 "海港城"等知名地铁站为模板，与武汉地铁 集团积极商洽项目地下接口形式，力求良好的项目设计视觉效果。 (四)婚庆、贸易、物业管理等配套业务蓬勃发展 作为集团公司业务板块中的重要组成部分，婚庆业不断壮大，强化行业领先地位。武汉婚 纱照材城不断挖掘场地增值潜力，优化商户结构，在主楼经营上引进业内美誉度高的福成摄影 化妆学院和北京大美东方妆美发美容化妆美甲学校，打造婚庆服务一条龙。调整经营业态，引 进餐饮业和电信业，经营结构向多元化发展。首创 "城内办展 "营销模式，举办 "武汉民间摄影艺 术展"及十周年庆典等活动，进一步扩大了市场形象和业内影响力。上半年营业收入同比增长 6.34%。 贸易公司创新营销思路，广拓业务渠道，全力做好储值卡销售、 VIP客户发展和批发团购 业务。在储值卡的 "售"与"受"上下功夫，扩大销卡量，拓宽受卡面。租赁业态收卡签约客户达 31家，新增 VIP会员近 5000人。针对批发市场的变化，团购业务在服务好老客户的同时想方 设法发掘培育新的团购单位，业务范围进一步延伸。 物业管理公司牢固树立银座环境营造与物业管理一体化思维。努力克服因周边道路封堵导 致写字楼租户退租等困难，将物业管理与中介服务相结合，拓宽增收渠道，写字楼平均出租率 始终保持在 95％以上。提高汉商人信物业管理水平，做好银座的秩序维护、环境卫生、交通组 织、客物流通等工作，为银座 D、E栋 642户优先办理了产权证。商业街新引进商户 9家，花 车 10节，确保了银座东街满场旺场，也带动了商场人气。 品牌代理公司创新品牌代理模式，引进箱包欧力尼、万里马等品牌，在几个大型商场布点。 引进匈牙利拉茨格红酒，以合作方式经营，扩大市场覆盖率。 半年来，集团公司各后勤管理部室牢固树立 "经营第一，一线老大 "的观念，始终以满足一 线需要为根本出发点，强化专业职能，在业务指挥、财务管理、劳动用工、工程建设、企业管 理、招商引项、股证管理、安全防范等方面，全力为一线提供及时、有力的后勤保障。 下半年，银座购物中心将以经营布局调整的完成为契机寻求经营新突破，打好翻身仗； 21 世纪购物中心还要为实现规模大发展和效益大提升再接再厉；武展购物中心还将继续打造 "武汉 最佳地铁店 "，效益再上新台阶；会展中心将进一步发挥现代服务业多功能积聚的特色优势，各 项经营管理任务依然艰巨。我们将继续围绕 "提质、提效、提速 "的工作主题，负重拼搏，勇攀 新高，确保全年目标任务顺利完成。 9 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 (一) 主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元币种 :人民币 科目本期数上年同期数变动比例（ %） 营业收入 482,920,543.59 520,663,996.17 -7.25 营业成本 349,682,617.85 387,171,832.44 -9.68 销售费用 28,034,489.05 28,525,578.94 -1.72 管理费用 80,236,974.64 79,524,824.36 0.90 财务费用 14,061,873.57 15,563,856.90 -9.65 经营活动产生的现金流量净额 8,601,894.41 14,932,117.91 -42.39 投资活动产生的现金流量净额 -17,790,099.98 -22,587,749.39 筹资活动产生的现金流量净额 45,055,310.88 -11,563,424.24 营业收入变动原因说明：主要是受汉阳区地铁施工封路影响，销售收入下降。 营业成本变动原因说明：销售减少，成本下降。 财务费用变动原因说明：主要是利息减少。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是销售减少。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元币种 :人民币 主营业务分行业情况 分行业营业收入营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 1、商品销 售 396,990,286.83 344,799,110.46 13.15 -10.04 -10.61 增加 0.56 个百分点 2．旅业 148,907.00 101,148.64 32.07 -68.24 5.29 减少 47.44 个百分点 3．展览业 32,413,784.01 2,039,010.91 93.71 22.45 100.19减少 2.44 个百分点 4．酒店业 3,831,491.90 31,681.00 99.17 69.68 -89.85 增加 13.00 个百分点 5、物业管 理 1,011,904.00 100.00 11.99 2、主营业务分地区情况 公司以商品零售为主，主要客户为湖北地区消费者。 (三) 核心竞争力分析 公司报告期内核心竞争力未发生重要变化。 (四) 投资状况分析 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 10 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √不适用 11 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √不适用 五、重大关联交易 (一) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 公司 2014年 6月 7日发布《关于参与股权及债权竞拍的关联交易公告》（编号：2014-014）。 根据上海联合产权交易所（以下简称 "上海联交所 "）提供的信息，上海百联集团资产经营管理 有限公司（以下简称 "上海百联 "）委托上海京华产权经纪有限公司提出申请，通过拍卖方式挂 牌出让其持有的武汉昌宝置业有限公司（以下简称 "武汉昌宝 "）100%股权以及上海百联对武汉 昌宝的 13941.352215万元债权（项目编号： G314SH1007363），挂牌价格为人民币 14921.352215 万元。公司拟联合武汉万信投资有限责任公司、武汉鄂誉经贸有限责任公司、武汉君万投资管 理股份有限公司共同参与上述股权以及债权的竞拍事宜。武汉君万投资管理股份有限公司为本 公司管理层及员工出资设立的公司，根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，本投资事项 构成关联交易。 公司于 2014年 7月 8日发布《关于参与股权及债权竞拍结果的公告》（编号： 2014-015）。 2014年 7月 4日，上海联交所组织了网络竞价，最终报价为 18621.352215万元人民币，由于超 出了董事会授权额度，所以公司放弃继续出标，未成为武汉昌宝股权及债权转让项目的受让人。 六、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √不适用 12 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 (二) 担保情况 单位:万元币种 :人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（ A）（不包括对子公司的担 保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（ B） 11,200 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（ A+B） 11,200 担保总额占公司净资产的比例 (%) 20.56 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额（ D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（ E） 0 上述三项担保金额合计（ C+D+E） 0 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 √不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 九、公司治理情况 报告期内，公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所 股票上市规则》等法律法规，不断完善法人治理，建立健全内部控制规范，规范公司运作，加 强信息披露管理工作，切实维护公司及全体股东的利益。公司股东大会、董事会、监事会、各 经营管理层职责明确；董事、监事、高级管理人员勤勉尽职，认真履行职责。 公司已建立了一系列较完善的内部制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、 《独立董事年报工作制度》、《经理工作细则》、《内部审计制度》等。 报告期内，公司按照《公司章程》及相关制度的要求及时召开了股东大会、董事会、监事 会，在公司内部继续建立健全内部控制制度，规范内部控制业务流程。 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 13 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 12,043 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 武汉市汉阳区国 有资产监督管理 办公室 国家 27.86 48,644,653无 卓尔控股有限公 司 境内非 国有法 人 19.53 34,087,282质 押 34,087,282 阎志 境内自 然人 5.46 9,534,295无 江斌 境内自 然人 4.58 8,001,310无 刘艳玲 境内自 然人 2.03 3,538,200无 武汉君友置业投 资管理有限公司 境内非 国有法 人 1.16 2,027,188 475,871无 武汉市立兴福物 业管理有限公司 境内非 国有法 人 0.88 1,537,536 1,537,536 无 深圳市正兆投资 有限公司 境内非 国有法 人 0.77 1,341,300无 中国五环工程有 限公司 境内非 国有法 人 0.67 1,170,646无 盖宏 境内自 然人 0.48 835,400无 14 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 武汉市汉阳区国有资产监督管理 办公室 48,644,653人民币普通股 48,644,653 卓尔控股有限公司 34,087,282人民币普通股 34,087,282 阎志 9,534,295人民币普通股 9,534,295 江斌 8,001,310人民币普通股 8,001,310 刘艳玲 3,538,200人民币普通股 3,538,200 武汉君友置业投资管理有限公司 2,027,188人民币普通股 2,027,188 深圳市正兆投资有限公司 1,341,300人民币普通股 1,341,300 中国五环工程有限公司 1,170,646人民币普通股 1,170,646 盖宏 835,400人民币普通股 835,400 武汉致远市政建设工程有限公司 822,129人民币普通股 822,129 上述股东关联关系或一致行动的 说明 卓尔控股有限公司和阎志为一致行动人，江斌和刘艳玲为一致行 动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 1 武汉市立兴福物 业管理有限公司 1,537,536 2007年 5月 23日 1,537,536 被垫付对价的股东 在办理其持有的股 份上市流通时，应向 武汉市汉阳区国有 资产监督管理办公 室(区国资办)偿还所 垫付的股份，并取得 区国资办的同意后， 由汉商集团董事会 向上海证券交易所 提出该等股份的上 市流通申请 2丰顺县物资贸易 中心 59,136 2007年 5月 23日 59,136 3武汉市洪山区珞 科新技术研究所 50,266 2007年 5月 23日 50,266 4上海奉康贸易有 限公司 36,960 2007年 5月 23日 36,960 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行 动人 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 15 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 16 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名担任的职务变动情形变动原因 李本焱独立董事离任个人原因辞职 叶欣独立董事选举股东大会选举 荆汝辉监事离任个人原因辞职 张霞监事选举股东大会选举 俞少兰副总经理离任退休 魏泽清副总经理聘任总经理提名 17 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 第九节 财务报告（未经审计） 一、财务报表 合并资产负债表 2014年 6月 30日 编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金六（一） 123,582,208.17 87,715,102.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六（二） 934,046.70 917,009.17 应收票据 应收账款六（三） 3,289,591.39 7,970,159.28 预付款项六（五） 46,065,303.99 46,852,791.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六（四） 16,312,945.05 14,695,580.73 买入返售金融资产 存货 六（六） 15,474,812.69 15,116,946.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 205,658,907.99 173,267,590.53 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六（八） 81,511,449.22 82,058,973.06 投资性房地产六（九） 124,202,536.84 126,806,570.14 固定资产六（十） 1,192,714,655.50 1,217,331,993.53 在建工程六（十一） 32,020,138.50 14,119,219.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产六（十二） 53,692,963.33 54,670,640.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十三） 568,950.02 168,242.07 递延所得税资产六（十四） 1,048,088.94 989,141.69 其他非流动资产 非流动资产合计 1,485,758,782.35 1,496,144,780.89 资产总计 1,691,417,690.34 1,669,412,371.42 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 18 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 合并资产负债表（续） 2014年 6月 30日 编制单位 :武汉市汉商集团股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 六（十六） 378,300,000.00 288,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六（十七） 37,000,000.00 40,000,000.00 应付账款六（十八） 206,898,740.76 230,953,275.16 预收款项六（十九） 6,180,779.58 11,427,280.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬六（二十） 6,017,890.31 5,545,617.31 应交税费六（二十一） 48,196,606.21 49,292,958.24 应付利息六（二十二） 83,233,138.46 79,756,437.80 应付股利六（二十三） 2,324,675.36 2,324,675.36 其他应付款六（二十四） 148,836,224.01 156,254,801.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六（二十五） 30,000,000.00 58,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 946,988,054.69 922,355,045.78 非流动负债： 长期借款 六（二十六） 69,488,262.64 74,548,956.56 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 5,604,562.27 5,674,863.53 其他非流动负债六（二十七） 6,864,755.26 7,998,088.59 非流动负债合计 81,957,580.17 88,221,908.68 负债合计 1,028,945,634.86 1,010,576,954.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）六（二十八） 174,575,386.00 174,575,386.00 资本公积六（二十九） 133,199,752.75 133,199,752.75 减：库存股 专项储备 盈余公积 六（三十） 70,469,387.46 70,469,387.46 一般风险准备 未分配利润 六（三十一） 167,177,585.17 161,599,189.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 545,422,111.38 539,843,715.66 少数股东权益 117,049,944.10 118,991,701.30 所有者权益合计 662,472,055.48 658,835,416.96 负债和所有者权益总计 1,691,417,690.34 1,669,412,371.42 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 19 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 母公司资产负债表 2014年 6月 30日 编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金十一（一） 106,351,305.94 66,787,813.28 交易性金融资产 应收票据 应收账款 3,241,754.44 7,884,515.39 预付款项 45,622,242.44 46,830,326.04 应收利息 应收股利 13,543,211.75 13,543,211.75 其他应收款十一（二） 188,309,077.90 184,009,484.62 存货 11,477,118.15 11,257,585.86 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 368,544,710.62 330,312,936.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 203,021,296.96 203,144,764.72 投资性房地产 124,202,536.84 126,806,570.14 固定资产 288,442,904.32 299,544,851.69 在建工程 17,729,197.74 7,674,253.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,116,006.26 18,404,860.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 568,950.02 168,242.07 递延所得税资产 893,127.86 832,900.38 其他非流动资产 非流动资产合计 652,974,020.00 656,576,442.79 资产总计 1,021,518,730.62 986,889,379.73 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 20 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 母公司资产负债表（续） 2014年 6月 30日 编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 186,600,000.00 96,600,000.00 交易性金融负债 应付票据 37,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 74,105,984.43 91,081,949.78 预收款项 1,289,419.98 3,582,142.72 应付职工薪酬 2,455,753.88 2,225,581.06 应交税费 11,025,493.79 12,678,728.67 应付利息 应付股利 2,324,675.36 2,324,675.36 其他应付款 36,798,649.80 41,277,482.12 一年内到期的非流动负债 28,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 351,599,977.24 318,270,559.71 非流动负债： 长期借款 69,488,262.64 74,548,956.56 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,864,755.26 7,998,088.59 非流动负债合计 76,353,017.90 82,547,045.15 负债合计 427,952,995.14 400,817,604.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 174,575,386.00 174,575,386.00 资本公积 133,150,242.24 133,150,242.24 减：库存股 专项储备 盈余公积 70,469,387.46 70,469,387.46 一般风险准备 未分配利润 215,370,719.78 207,876,759.17 所有者权益（或股东权益）合计 593,565,735.48 586,071,774.87 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 1,021,518,730.62 986,889,379.73 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 21 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 合并利润表 2014年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 482,920,543.59 520,663,996.17 其中：营业收入六（三十二） 482,920,543.59 520,663,996.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 478,615,756.95 517,702,031.23 其中：营业成本六（三十二） 349,682,617.85 387,171,832.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六（三十三） 6,579,577.02 6,852,950.32 销售费用六（三十四） 28,034,489.05 28,525,578.94 管理费用六（三十五） 80,236,974.64 79,524,824.36 财务费用六（三十六） 14,061,873.57 15,563,856.90 资产减值损失六（三十八） 20,224.82 62,988.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）六（三十七） -530,540.15 1,429,442.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -547,523.84 1,429,442.59 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,774,246.49 4,391,407.53 加：营业外收入六（三十九） 2,664,898.61 4,189.00 减：营业外支出六（四十） 64,332.03 81,311.47 其中：非流动资产处置损失 2,363.48 7,265.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,374,813.07 4,314,285.06 减：所得税费用六（四十一） 2,738,174.55 3,750,015.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,636,638.52 564,269.96 归属于母公司所有者的净利润 5,578,395.72 4,850,556.34 少数股东损益 -1,941,757.20 -4,286,286.38 六、每股收益： （一）基本每股收益六（四十二） 0.032 0.028（二）稀释每股收益六（四十二） 0.032 0.028 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 22 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 母公司利润表 2014年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入十一（四） 445,469,856.68 490,528,407.69 减：营业成本十一（四） 347,509,343.70 385,740,461.23 营业税金及附加 4,757,954.39 5,421,810.52 销售费用 19,176,696.33 20,954,277.75 管理费用 56,801,784.00 55,534,005.68 财务费用 7,621,712.35 8,525,158.74 资产减值损失 10,737.09 51,878.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 十一（五） -123,467.76 -63,436.25 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -123,467.76 -63,436.25 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,468,161.06 14,237,378.54 加：营业外收入 648,558.61 减：营业外支出 64,194.83 77,447.07 其中：非流动资产处置损失 2,296.28 7,208.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,052,524.84 14,159,931.47 减：所得税费用 2,558,564.23 3,710,920.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,493,960.61 10,449,010.99 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 23 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 合并现金流量表 2014年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 551,901,912.11 597,467,800.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六（四十三） 691,005.96 228,671.62 经营活动现金流入小计 552,592,918.07 597,696,472.58 购买商品、接受劳务支付的现金 432,193,393.99 466,508,258.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,343,423.10 49,050,701.36 支付的各项税费 15,972,711.62 20,457,268.54 支付其他与经营活动有关的现金六（四十三） 45,481,494.95 46,748,126.47 经营活动现金流出小计 543,991,023.66 582,764,354.67 经营活动产生的现金流量净额 8,601,894.41 14,932,117.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,908.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六（四十三） 583,989.67 127,825.50 投资活动现金流入小计 602,898.59 127,825.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,392,134.73 22,715,574.89 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 863.84 投资活动现金流出小计 18,392,998.57 22,715,574.89 投资活动产生的现金流量净额 -17,790,099.98 -22,587,749.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 99,000,000.00 29,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 99,000,000.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 42,560,693.92 23,460,693.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,414,817.18 14,959,341.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六（四十三） 1,969,178.02 2,143,388.78 筹资活动现金流出小计 53,944,689.12 40,563,424.24 筹资活动产生的现金流量净额 45,055,310.88 -11,563,424.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,867,105.31 -19,219,055.72 加：期初现金及现金等价物余额 87,715,102.86 73,877,630.29 六、期末现金及现金等价物余额 123,582,208.17 54,658,574.57 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 24 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 母公司现金流量表 2014年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 517,367,082.88 567,148,116.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,938,815.46 27,490,000.00 经营活动现金流入小计 523,305,898.34 594,638,116.15 购买商品、接受劳务支付的现金 430,047,199.78 464,666,771.54 支付给职工以及为职工支付的现金 39,398,777.15 39,519,261.58 支付的各项税费 14,109,197.16 18,584,233.14 支付其他与经营活动有关的现金 38,740,030.74 44,314,489.61 经营活动现金流出小计 522,295,204.83 567,084,755.87 经营活动产生的现金流量净额 1,010,693.51 27,553,360.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 16,476.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 557,437.27 108,099.33 投资活动现金流入小计 573,914.19 108,099.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 10,281,271.50 14,848,381.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,281,271.50 14,848,381.27 投资活动产生的现金流量净额 -9,707,357.31 -14,740,281.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 99,000,000.00 29,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 99,000,000.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 42,560,693.92 23,460,693.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,452,957.18 11,427,506.37 支付其他与筹资活动有关的现金 1,726,192.44 2,074,238.94 筹资活动现金流出小计 50,739,843.54 36,962,439.23 筹资活动产生的现金流量净额 48,260,156.46 -7,962,439.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,563,492.66 4,850,639.11 加：期初现金及现金等价物余额 66,787,813.28 33,106,319.44 六、期末现金及现金等价物余额 106,351,305.94 37,956,958.55 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 25 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 合并所有者权益变动表 2014年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合 计实收资本（或股 本）资本公积减：库 存股 专项 储备盈余公积一般风 险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 174,575,386.00 133,199,752.75 70,469,387.46 161,599,189.45 118,991,701.30 658,835,416.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 174,575,386.00 133,199,752.75 70,469,387.46 161,599,189.45 118,991,701.30 658,835,416.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,578,395.72 -1,941,757.20 3,636,638.52（一）净利润 5,578,395.72 -1,941,757.20 3,636,638.52（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 5,578,395.72 -1,941,757.20 3,636,638.52（三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 133,199,752.75 70,469,387.46 167,177,585.17 117,049,944.10 662,472,055.48 26 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合 计实收资本（或股 本）资本公积减：库 存股 专项 储备盈余公积一般风 险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 174,575,386.00 129,449,752.75 66,049,741.11 156,297,777.87 132,805,924.41 659,178,582.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 174,575,386.00 129,449,752.75 66,049,741.11 156,297,777.87 132,805,924.41 659,178,582.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -2,132,459.10 -4,286,286.38 -6,418,745.48（一）净利润 4,850,556.34 -4,286,286.38 564,269.96（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 4,850,556.34 -4,286,286.38 564,269.96（三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -6,983,015.44 -6,983,015.44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -6,983,015.44 -6,983,015.44 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 129,449,752.75 66,049,741.11 154,165,318.77 128,519,638.03 652,759,836.66 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 27 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2014年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存 股 专项储 备盈余公积一般风险 准备未分配利润所有者权益合 计 一、上年年末余额 174,575,386.00 133,150,242.24 70,469,387.46 207,876,759.17 586,071,774.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 174,575,386.00 133,150,242.24 70,469,387.46 207,876,759.17 586,071,774.87 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 7,493,960.61 7,493,960.61（一）净利润 7,493,960.61 7,493,960.61（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,493,960.61 7,493,960.61（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 133,150,242.24 70,469,387.46 215,370,719.78 593,565,735.48 28 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存 股 专项储 备盈余公积一般风险 准备未分配利润所有者权益合 计 一、上年年末余额 174,575,386.00 129,400,242.24 66,049,741.11 175,082,957.48 545,108,326.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 174,575,386.00 129,400,242.24 66,049,741.11 175,082,957.48 545,108,326.83 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,465,995.55 3,465,995.55（一）净利润 10,449,010.99 10,449,010.99（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,449,010.99 10,449,010.99（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -6,983,015.44 -6,983,015.44 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,983,015.44 -6,983,015.44 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 129,400,242.24 66,049,741.11 178,548,953.03 548,574,322.38 法定代表人：张宪华主管会计工作负责人：张晴会计机构负责人：张琳 29 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 二、公司基本情况 武汉市汉商集团股份有限公司（以下简称 "本公司"）是 1990年经武汉市经济体制改革委员 会武体改[1990]7号文批准，由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起，以募集方式 设立的股份有限公司。公司于 1990年 4月 20日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为 2761万元。 1992年公司增资扩股，募集法人股 1441万股，总股本变更为 4202万元。 1993年 武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股 819万股，总股本变更为 5021万元。 1996年 10月 28日经中国证券监督管理委员会证监发字 [1996]297号文和上海证券交易所上 证上字[1996]097号文批准，公司于 1996年 11月 8日在上海证券交易所挂牌交易，总股本为 5021 万股，注册资本 5021万元。 1997年 4月 3日经武汉市证券管理办公室武证办（ 1997）35号文批准，公司以 1996年末 总股本 5021万元为基数，以期末未分配利润向全体股东按每 10股送 6股的比例派红股，派股 后总股本为 8033.6万股，注册资本 8033.6万元。 1998年 4月 30日经中国证券监督管理委员会证监上字 [1998]34号文及武汉市证券管理办公 室武证办（ 1998）28号文批准，公司以 1997年末总股本 8033.6万股为基数，按每 10股配 3股 的比例向全体股东实施配股，实际配售股份 614.4万股（均为流通股），配股后公司总股本为 8648 万股，注册资本 8648万元。 2000年 12月 28日经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]248号文批准，公司以 2000 年末总股本 8648万股为基数，按每 10股配 3股的比例向全体股东进行配售，实际配售股份 798.72 万股（均为流通股），实施配股后公司总股本为 9446.72万股，注册资本 9446.72万元。 2002年公司以 2001年末总股本 9446.72万股为基数，按每 10股送 0.5股的比例送红股， 送股后总股本为 9919.056万元。 2003年 4月 25日经武汉市汉商集团股份有限公司 2002年度股东大会决议（汉商董字 [2003]3 号文）以总股本 9919.056万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10股转增 1股。此次转增 后，总股本为 10910.9616万股。 2006年 4月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东 每 10股获得对价股份 3.6股，由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五 十一家股东向流通股股东支付对价。该方案于 2006年 5月 23日实施完毕。股权分置改革后， 公司股权结构为：国家股 2926.6154万股、法人股 2547.6189万股、社会公众股 5436.7273万股。 2006年 8月 15日，根据 2006年度第一次临时股东大会审议通过的 2006年半年度资本公 积金转增股本方案，公司以总股本 10910.9616万股为基数，按照每 10股转增 6股的比例进行 资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为 17457.5386万股，其中：国家股 4682.5846万股、 法人股 4076.1903万股、社会公众股 8698.7637万股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验 证并出具众环验字 (2006)072号验资报告。 1．本公司注册资本： 174,575,386.00元 2．本公司注册地：湖北省武汉市汉阳大道 134号 组织形式：股份有限公司 总部地址：湖北省武汉市汉阳大道 134号 3．本公司的业务性质和主要经营活动：百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料、 （不含危险化学药品）、通讯器材（不含无线电发射装置）、建筑装饰材料、工艺美术品、日用 杂品、家俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发；金银首饰、玉器零售；家电维 修服务；儿童游乐及电秤服务；摄影、企业信息咨询服务；广告设计、制作、发布；服装加工； 进出口贸易；技术进出口、货物进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物 或技术）；游泳健身、保龄球、攀登、射击；展览、展示；数码冲印；物业管理；公司自有产权 闲置房屋的出租与销售；停车场业务；（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）其他食品、 副食品、图书报刊零售兼批发；副食品加工；住宿、饮食服务、专业技术培训；企业管理咨询； 房地产开发，商品房销售。 30 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 4．本公司以及集团最终控制人的名称：武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于 2014年 8月 20日经公司第八届第七次董事会批准报出。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业 合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报 表，按照本公司制定的 "合并财务报表 "会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方 区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 31 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可 辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本 公司制定的 "合并财务报表 "会计政策执行。 (六) 合并财务报表的编制方法： （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被 投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资 单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投 资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间 发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以 "少数股东权益 "项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 "少数股东 损益"项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资 产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 32 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧 失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公 司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其 他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处 理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算： 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货 币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外 币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 "未分配利润 "项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 (九) 金融工具： （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 33 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可 供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实 现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该 金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 34 武汉市汉商集团股份有限公司 2014年半年度报告 b）可供出售金融资产 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本 的 50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公 允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资 成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其 公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。（未完）  |