[中报]如意集团：2014年半年度报告
连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告 2014年 08月 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司总裁彭亮先生、财务总监张勉先生声明：保证本半年度报告中财务报 告的真实、准确、完整。 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 目录 2014半年度报告................................................................................................................................1 第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................2 第二节公司简介 ...............................................................................................................................5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................6 第四节董事会报告 ..........................................................................................................................14 第五节重要事项 ..............................................................................................................................16 第六节股份变动及股东情况 ..........................................................................................................16 第七节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................19 第八节财务报告 ..............................................................................................................................20 第九节备查文件目录 ......................................................................................................................97 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 释义 释义项指释义内容 公司、本公司指连云港如意集团股份有限公司 中国远大指中国远大集团有限责任公司 远大物产指远大物产集团有限公司 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称如意集团股票代码 000626 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称连云港如意集团股份有限公司 公司的中文简称（如有）如意集团 公司的外文名称（如有） LIANYUNGANG IDEAL GROUP CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） IDEAL GROUP 公司的法定代表人秦兆平 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名谭卫 联系地址江苏省连云港市新浦区北郊路 6号 电话 0518-85153595 传真 0518-85150105 电子信箱 ruyidongmi@ideal-group.com.cn 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入（元）.. 21,881,183,991.44 20,387,413,777.42 7.33% 归属于上市公司股东的净利润（元）.. 38,348,976.11 29,859,441.28 28.43% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元）.. -99,479,128.65 -117,276,457.09 15.18% 经营活动产生的现金流量净额（元）.. -557,042,615.48 -372,683,144.57 -49.47% 基本每股收益（元.. /股）.. 0.1894 0.1475 28.41% 稀释每股收益（元.. /股）.. 0.1894 0.1475 28.41% 加权平均净资产收益率.. 8.68% 7.24% 1.44% 本报告期末上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产（元）.. 9,704,966,334.05 5,581,797,626.07 73.87% 归属于上市公司股东的净资产（元）.. 461,404,032.94 422,699,028.92 9.16% 二、非经常性损益项目及金额 √适用.. □不适用 单位：元 项目金额说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）.. 2,849,989.56 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）.. 16,499,866.29详见合并报表主要项目注释 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益.. 339,951,869.79 子公司远大物产及其部分子公 司于报告期根据市场行情的变 化从事电子交易、期货交易和远 期结售汇业务实现的净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出.. 4,142,784.35 减：所得税影响额.. 92,465,739.85 少数股东权益影响额（税后）.. 133,150,665.38 合计.. 137,828,104.76 - 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第四节董事会报告 一、概述 报告期内，公司在营销推广方面，向上游供应商争取较好的价格，采用长期合同、二次定价等方式减低价格风险，获取 分销利润；坚持供应链管理商的市场定位，与上游众多行业巨头建立战略伙伴关系，为下游提供包括信息、仓储、物流、类 金融等在内的综合性服务。在成本管理方面，巩固发展优质稳定的货源，强化在货权上有保障、价格上有优势、操作上能规 范的核心供应商体系；以采购订单为源头，对从供应商确认订单、发货、到货、入库等采购订单流转的各个环节进行准确地 跟踪，实现全过程管理，减低风险和成本。在销售费用及管理费用方面，制定详细的预算，层层落实，月度跟踪分析，对变 动幅度大的事项进行详细分解，找原因、明确责任，狠抓整改落实，确保销售费用和管理费用控制在合理的水平。在资金需 求方面，强化资金预算，严格资金预算考核，最大可能保证业务预算和资金预算的匹配度，充分利用贸易融资，同时加强同 各金融机构的合作，有效支持公司主营业务的发展。 二、主营业务分析 1、概述 报告期公司实现主营业务收入218.76亿元，比上年同期增加 7.33%；主营业务成本 217.68亿元，比上年同期增加 7.40%； 主营业务毛利率0.49%，比上年同期减少 0.07个百分点；销售费用 22970.24万元，比上年同期减少 7.64%；管理费用 5659.70 万元，比上年同期减少 0.94%；财务费用 8410.62万元，比上年同期增加 189.79%。 2、主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期上年同期同比增减变动原因 营业收入 21,881,183,991.44 20,387,413,777.42 7.33% 营业成本 21,768,478,033.37 20,268,700,635.62 7.40% 销售费用 209,702,436.30 227,047,970.57 -7.64% 管理费用 56,597,033.08 57,133,513.11 -0.94% 财务费用 84,106,169.97 29,023,533.10 189.79% 主要由于今年上半年人 民币贬值，致公司汇兑 损失 2948万，而去年同 期汇兑收益 2519万，总 额相差 5467万 所得税费用 35,160,401.28 30,663,337.30 14.67% 经营活动产生的现金流 量净额 投资活动产生的现金流 量净额 -557,042,615.48 -196,710,351.34 -372,683,144.57 32,280,654.20 -49.47% -709.38% 主要是本期购买商品支 付现金比销售商品收到 的现金同比增加较多 主要是本期子公司远大 物产及其子公司期货保 证净支出较上年同期增 加 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 筹资活动产生的现金流 量净额 581,708,929.02 876,797,335.92 -33.66% 主要原因是本期偿还债 务支付的现金较上年同 期增加 现金及现金等价物净增 加额 -169,247,445.97 535,458,559.96 -131.61% 3、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 √不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 4、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □适用 √不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 5、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司在营销推广方面，向上游供应商争取较好的价格，采用长期合同、二次定价等方式减低价格风险，获取 分销利润；坚持供应链管理商的市场定位，与上游众多行业巨头建立战略伙伴关系，为下游提供包括信息、仓储、物流、类 金融等在内的综合性服务。在成本管理方面，巩固发展优质稳定的货源，强化在货权上有保障、价格上有优势、操作上能规 范的核心供应商体系；以采购订单为源头，对从供应商确认订单、发货、到货、入库等采购订单流转的各个环节进行准确地 跟踪，实现全过程管理，减低风险和成本。在销售费用及管理费用方面，制定详细的预算，层层落实，月度跟踪分析，对变 动幅度大的事项进行详细分解，找原因、明确责任，狠抓整改落实，确保销售费用和管理费用控制在合理的水平。在资金需 求方面，强化资金预算，严格资金预算考核，最大可能保证业务预算和资金预算的匹配度，充分利用贸易融资，同时加强同 各金融机构的合作，有效支持公司主营业务的发展。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 商品贸易21,863,605,545.49 21,754,496,273.70 0.50% 7.32% 7.39% -0.07% 物流代理12,403,262.36 13,452,767.06 -8.46% 33.71% 23.27% 9.19% 其他服务116,664.30 364,603.99 -212.52% 8.08% 15.67% -20.49% 合计21,876,125,472.15 21,768,313,644.75 0.49% 7.33% 7.40% -0.07% 分产品 塑胶类商品贸易6,474,267,459.54 6,391,667,193.60 1.28% -8.62% -8.56% -0.06% 橡塑类商品贸易1,944,892,527.09 1,932,229,679.40 0.65% 40.52% 38.03% 1.79% 液化类商品贸易6,395,419,777.31 6,363,565,192.27 0.50% 22.15% 21.67% 0.39% 金属类商品贸易393,379,220.30 377,307,209.04 4.09% -91.73% -92.05% 3.79% 其他类商品贸易6,655,646,561.25 6,689,726,999.39 -0.51% 248.28% 253.21% -1.40% 物流代理服务12,403,262.36 13,452,767.06 -8.46% 33.71% 23.27% 9.19% 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 其他 116,664.30 364,603.99 -212.52% 8.08% 15.67% -20.49% 合计 21,876,125,472.15 21,768,313,644.75 0.49% 7.33% 7.40% -0.07% 分地区 国外销售 7,125,499,185.54 7,084,483,315.16 0.58% 15.80% 16.43% -0.53% 国内销售 14,750,626,286.61 14,683,830,329.59 0.45% 3.66% 3.53% 0.13% 合计 21,876,125,472.15 21,768,313,644.75 0.49% 7.33% 7.40% -0.07% 四、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生较大变化。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √适用 □不适用 对外投资情况 报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 18,000,000.00 63,078,239.00 -71.46% 被投资公司情况 公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例 上海远盛仓储有限公司 海上、航空、公路国际货运代理，仓储， 货物包装，装运搬卸。 100.00% 青岛远大天一国际贸易有限公司 国内贸易、国际贸易、区内企业之间贸 易及贸易项下加工整理；自营和代理各 类商品和技术的进出口。 100.00% （2）持有金融企业股权情况 √适用 □不适用 公司名称公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 宁波东海 银行股份 有限公司 商业银行 16,855,000 .00 49,156,585 9.66% 49,156,585 9.66% 80,422,031 .20 0.00 长期股权 投资 出资组建 合计 16,855,000 .00 49,156,585 -49,156,585 -80,422,031 .20 0.00 -- 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √适用 □不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 宁波东海 银行股份 有限公司 控股股东 的关联企 业 是 保证收益 型对公定 向理财产 品 2,340 2014年 06月 13 日 2015年 06月 12 日 预期年化 收益率 5%,本息 到期一次 收回 0 0 117 0 合计 2,340 -- - 0 0 117 0 委托理财资金来源自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用）不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2014年 05月 31日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）委托贷款情况 √适用 □不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额贷款利率担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 远大物产集团有限公司否 4,900 5.20% 由远大物产高管 核心团队以其持 有的远大物产 35.4%的股权对上 述委托贷款金额 的 48%提供质押 担保，远大物产并 以其持有宁波远 大产业投资有限 公司 49%的股权 对上述委托贷款 提供质押担保 补充流动资金 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 合计 -4,900 -- - 展期、逾期或诉讼事项（如有）无 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有）无 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有 ) 2013年 09月 05日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有 ) 2013年 09月 24日 3、主要子公司、参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称公司类型所处行业 主要产品 或服务 注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 远大物产 集团有限 公司 子公司贸易 进出口贸 易 150000000 9,209,094,1 73.96 641,130,29 3.16 21,880,773, 865.00 125,508,1 06.02 100,014,355. 23 六、对 2014年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用 √不适用 七、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □适用 √不适用 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □适用 √不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用 □不适用 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014年 01月 08日董秘办公室电话沟通个人非特定中小投资者公司业绩情况 2014年 01月 08日董秘办公室电话沟通个人非特定中小投资者公司业绩情况 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 2014年 03月 20日董秘办公室电话沟通个人非特定中小投资者拟到公司现场交流 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 第五节重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、 法规及规章的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，进一步 规范公司运作，提高公司治理水平。目前，公司治理现状符合上市公司治理规则的相关要求。 报告期内，经公司第七届董事会2014年4月28日召开的2014年度第二次临时会议审议，并经公司2014年6月20日召开的 2013年度股东大会审议批准，根据中国证监会公告[2013]43号《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的规定和 江苏证监局有关指导性文件的要求，对公司章程第一百五十五条进行了修改。 报告期内，为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引工作，公司正按照《内部控制规范实施工作方案》中 内部控制建设各阶段的工作计划，开展相关具体实施工作。 二、重大诉讼仲裁事项 □适用.. √不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 三、重大关联交易 1、共同对外投资的关联交易 √适用.. □不适用 共同投资方关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 华东医药股 份有限公司、 武汉武药制 药有限公司 均系本公司 控股股东中 国远大的关 联方 以评估价格 为基础，经被 投资企业股 东大会审议 确定 宁波东海银 行股份有限 公司 吸收公众存 款、发放贷 款、办理国内 结算、办理票 据承兑与贴 现等.. 509,000,000. 00 1,088,236.20 47,605.04 3,305 被投资企业的重大在建项 目的进展情况（如有） 无.. 2、其他重大关联交易 √适用.. □不适用 为了提高公司资金运用效益，增加收益，经公司第七届董事会于 2014年 5 月 29 日召开的 2014 年度第三次临时会议审 议通过，公司以闲置自有资金.. 2340 万元，向控股股东的关联企业宁波东海银行股份有限公司购买保本保收益的银行理财产 品，预期年回报率 5%，期限 1 年。 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 关于购买银行理财产品的关联交易公告 2014年 05月 31日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 关联交易公告 2014年 05月 31日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 四、重大合同及其履行情况 报告期公司无重大合同事项。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 一、有限售条件股份.. 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量 607,500 比例 0.30% 发行新股送股 公积金转 股 其他 -405,000 小计 -405,000 数量 202,500 比例 0.10% 1、国家持股.. 2、国有法人持股.. 3、其他内资持股.. 607,500 0.30% -405,000 -405,000 202,500 0.10% 其中：境内法人持股.. 607,500 0.30% -405,000 -405,000 202,500 0.10% 境内自然人持股.. 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份.. 1、人民币普通股.. 201,892,5 00 201,892,5 00 99.70% 99.70% 405,000 405,000 405,000 405,000 202,297,5 00 202,297,5 00 99.90% 99.90% 2、境内上市的外资股.. 3、境外上市的外资股.. 4、其他 三、股份总数.. 202,500,0 00 100.00% 202,500,0 00 100.00% 股份变动的原因 √适用.. □不适用 有限售条件流通股股东吉林省乾丰拍卖有限公司为其持有的本公司股份405,000股办理了解除限售。 股份变动的批准情况 □适用.. √不适用 股份变动的过户情况 □适用.. √不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用.. √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. □适用.. √不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √适用.. □不适用 有限售条件流通股股东吉林省乾丰拍卖有限公司为其持有的本公司股份405,000股办理了解除限售。 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数.. 16,136 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注.. 8）.. 0 持股.. 5%以上的股东或前.. 10名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 股份状态数量 中国远大集团有 限责任公司 境内非国有法人.. 37.08% 75,085,350 75,085, 350 冻结.. 10,300,000 连云港市蔬菜冷 藏加工厂 国有法人.. 23.95% 48,493,800 48,493, 800 质押.. 24,000,000 江阴澄星实业集 团有限公司 境内非国有法人.. 1.24% 2,515,050 2,515,0 50 毛峥嵘境内自然人.. 0.70% 1,408,000 1,408,0 00 何深境内自然人.. 0.39% 786,900 786,900 陈中平境内自然人.. 0.39% 780,800 780,800 王麒瑞境内自然人.. 0.38% 771,050 771,050 任平境内自然人.. 0.26% 522,396 522,396 陈泽再境内自然人.. 0.25% 504,200 504,200 叶胜利境内自然人.. 0.23% 466,258 466,258 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前.. 10名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。 前.. 10名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类数量 中国远大集团有限责任公司.. 75,085,350人民币普通股.. 75,085,350 连云港市蔬菜冷藏加工厂.. 48,493,800人民币普通股.. 48,493,800 江阴澄星实业集团有限公司.. 2,515,050人民币普通股.. 2,515,050 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 毛峥嵘 1,408,000人民币普通股 1,408,000 何深 786,900人民币普通股 786,900 陈中平 780,800人民币普通股 780,800 王麒瑞 771,050人民币普通股 771,050 任平 522,396人民币普通股 522,396 陈泽再 504,200人民币普通股 504,200 叶胜利 466,258人民币普通股 466,258 前 10名无限售流通股股东之间，以 及前 10名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 第七节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013年年报。 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 第八节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元.. 1、合并资产负债表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金.. 4,439,572,374.04 1,832,520,807.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产.. 19,506,131.86 57,548,688.03 应收票据.. 119,169,940.77 138,420,862.93 应收账款.. 399,496,790.94 344,608,727.13 预付款项.. 920,016,677.48 635,041,841.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息.. 1,554,963.26 应收股利.. 1,827,261.62 1,810,660.41 其他应收款.. 199,782,777.04 283,665,184.13 买入返售金融资产 存货.. 3,109,930,490.34 1,778,571,165.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产.. 78,016,242.89 115,145,032.88 流动资产合计.. 9,288,873,650.24 5,187,332,969.31 非流动资产： 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资.. 144,325,154.35 99,627,901.64 投资性房地产.. 32,586,708.06 33,081,872.28 固定资产.. 70,345,826.19 76,608,164.46 在建工程.. 77,777.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产.. 47,748,352.62 49,351,896.17 开发支出 商誉 长期待摊费用.. 7,268,828.24 9,396,900.90 递延所得税资产.. 113,740,037.35 126,397,921.31 其他非流动资产 非流动资产合计.. 416,092,683.81 394,464,656.76 资产总计.. 9,704,966,334.05 5,581,797,626.07 流动负债： 短期借款.. 4,382,850,916.95 1,345,410,089.39 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债.. 68,131,905.96 4,555,119.02 应付票据.. 367,058,897.71 434,990,968.00 应付账款.. 2,398,082,646.80 1,635,655,302.03 预收款项.. 1,113,885,702.95 741,478,066.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬.. 48,952,787.74 67,023,585.44 应交税费.. -30,818,038.73 66,114,297.35 应付利息.. 3,153,314.26 2,242,683.40 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 应付股利.. 60,000.00 其他应付款.. 18,696,715.79 15,606,111.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债.. 1,342,000.00 1,330,000.00 其他流动负债 流动负债合计.. 8,371,336,849.43 4,314,466,222.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款.. 1,000,000.00 预计负债.. 6,418,449.41 3,291,882.14 递延所得税负债.. 7,948,866.92 6,929,494.12 其他非流动负债.. 321,892,873.42 321,772,873.43 非流动负债合计.. 337,260,189.75 331,994,249.69 负债合计.. 8,708,597,039.18 4,646,460,471.98 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）.. 202,500,000.00 202,500,000.00 资本公积.. 30,927,707.30 30,927,707.30 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润.. 230,351,670.24 192,002,694.13 外币报表折算差额.. -2,375,344.60 -2,731,372.51 归属于母公司所有者权益合计.. 461,404,032.94 422,699,028.92 少数股东权益.. 534,965,261.93 512,638,125.17 所有者权益（或股东权益）合计.. 996,369,294.87 935,337,154.09 负债和所有者权益（或股东权益）总 计.. 9,704,966,334.05 5,581,797,626.07 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 2、母公司资产负债表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金.. 3,850,971.56 1,427,807.17 交易性金融资产 应收票据.. 50,000.00 应收账款 预付款项 应收利息.. 70,772.33 应收股利 其他应收款.. 101,927.27 939,126.22 存货.. 31,232.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产.. 72,400,000.00 49,000,000.00 流动资产合计.. 76,402,898.83 51,468,937.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资.. 110,996,000.00 110,996,000.00 投资性房地产 固定资产.. 9,042,255.54 9,711,120.66 在建工程.. 77,777.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产.. 15,665,558.44 15,936,731.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 其他非流动资产 非流动资产合计.. 135,781,590.98 136,643,851.86 资产总计.. 212,184,489.81 188,112,789.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款.. 11,836.00 11,836.00 预收款项 应付职工薪酬.. 147,650.00 应交税费.. 735,901.99 781,555.21 应付利息 应付股利 其他应付款.. 3,070,855.32 3,048,504.04 一年内到期的非流动负债.. 1,342,000.00 1,330,000.00 其他流动负债 流动负债合计.. 5,160,593.31 5,319,545.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债.. 6,418,449.41 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计.. 6,418,449.41 负债合计.. 11,579,042.72 5,319,545.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）.. 202,500,000.00 202,500,000.00 资本公积.. 26,477,563.32 26,477,563.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 未分配利润.. -28,372,116.23 -46,184,318.99 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计.. 200,605,447.09 182,793,244.33 负债和所有者权益（或股东权益）总 计.. 212,184,489.81 188,112,789.58 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉.. 3、合并利润表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入.. 21,881,183,991.44 20,387,413,777.42 其中：营业收入.. 21,881,183,991.44 20,387,413,777.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本.. 22,113,856,083.12 20,649,783,020.81 其中：营业成本.. 21,768,478,033.37 20,268,700,635.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加.. 1,959,328.14 1,346,887.66 销售费用.. 209,702,436.30 227,047,970.57 管理费用.. 56,597,033.08 57,133,513.11 财务费用.. 84,106,169.97 29,023,533.10 资产减值损失.. -6,986,917.74 66,530,480.75 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）.. -101,619,343.11 95,850,081.61 投资收益（损失以.. “－” 号填列）.. 442,711,910.52 279,388,744.19 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以.. “.. -”号 填列） 三、营业利润（亏损以.. “－”号填列）.. 108,420,475.73 112,869,582.41 加：营业外收入.. 26,734,619.06 4,499,525.82 减：营业外支出.. 3,312,385.60 2,503,873.18 其中：非流动资产处置损 失.. 22,543.82 49,065.94 四、利润总额（亏损总额以.. “－”号 填列）.. 131,842,709.19 114,865,235.05 减：所得税费用.. 35,160,401.28 30,663,337.30 五、净利润（净亏损以.. “－”号填列）.. 96,682,307.91 84,201,897.75 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润.. 38,348,976.11 29,859,441.28 少数股东损益.. 58,333,331.80 54,342,456.47 六、每股收益：.. -- （ 一）基本每股收益.. 0.1894 0.1475（二）稀释每股收益.. 0.1894 0.1475 七、其他综合收益.. 2,749,832.87 -245,138.87 八、综合收益总额.. 99,432,140.78 83,956,758.88 归属于母公司所有者的综合收益 总额.. 38,705,004.02 29,542,755.50 归属于少数股东的综合收益总额.. 60,727,136.76 54,414,003.38 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉.. 4、母公司利润表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入.. 287,488.84 0.00 减：营业成本.. 31,232.00 0.00 营业税金及附加 销售费用 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 管理费用.. 3,230,198.94 3,534,721.25 财务费用.. 12,779.05 13,839.38 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以.. “－”号 填列）.. 27,217,373.32 26,441,666.67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以.. “－”号填列）.. 24,230,652.17 22,893,106.04 加：营业外收入 减：营业外支出.. 6,418,449.41 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以.. “－”号 填列）.. 17,812,202.76 22,893,106.04 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以.. “－”号填列）.. 17,812,202.76 22,893,106.04 五、每股收益：.. -- （ 一）基本每股收益.. 0.088 0.1131（二）稀释每股收益.. 0.088 0.1131 六、其他综合收益 七、综合收益总额.. 17,812,202.76 22,893,106.04 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉.. 5、合并现金流量表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金.. 23,481,772,329.33 22,781,281,735.01 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还.. 213,702,434.29 200,610,760.92 收到其他与经营活动有关的现金.. 56,786,051.69 36,838,113.03 经营活动现金流入小计.. 23,752,260,815.31 23,018,730,608.96 购买商品、接受劳务支付的现金.. 23,720,105,801.69 22,893,822,380.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金.. 110,292,797.64 81,109,422.33 支付的各项税费.. 87,601,254.72 84,130,185.62 支付其他与经营活动有关的现金.. 391,303,576.74 332,351,765.31 经营活动现金流出小计.. 24,309,303,430.79 23,391,413,753.53 经营活动产生的现金流量净额.. -557,042,615.48 -372,683,144.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金.. 7,538,567.17 取得投资收益所收到的现金.. 448,118,041.33 303,428,485.32 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额.. 10,012,556.35 553,627.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金.. 3,525,959,992.93 24,558,987.33 投资活动现金流入小计.. 3,991,629,157.78 328,541,099.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金.. 7,630,329.97 2,590,426.89 投资支付的现金.. 47,656,585.00 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金.. 4,133,052,594.15 293,670,018.56 投资活动现金流出小计.. 4,188,339,509.12 296,260,445.45 投资活动产生的现金流量净额.. -196,710,351.34 32,280,654.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金.. 2,766,363,766.47 2,781,464,348.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计.. 2,766,363,766.47 2,781,464,348.00 偿还债务支付的现金.. 2,090,704,207.56 1,820,852,434.87 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金.. 93,950,629.89 83,814,577.21 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润.. 38,400,000.00 26,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计.. 2,184,654,837.45 1,904,667,012.08 筹资活动产生的现金流量净额.. 581,708,929.02 876,797,335.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响.. 2,796,591.83 -936,285.59 五、现金及现金等价物净增加额.. -169,247,445.97 535,458,559.96 加：期初现金及现金等价物余额.. 1,355,532,777.82 837,436,654.83 六、期末现金及现金等价物余额.. 1,186,285,331.85 1,372,895,214.79 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉.. 6、母公司现金流量表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金.. 246,575.00 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金.. 956,839.96 1,144,178.63 经营活动现金流入小计.. 1,203,414.96 1,144,178.63 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金.. 921,865.27 619,343.70 支付的各项税费.. 323,402.07 278,111.19 支付其他与经营活动有关的现金.. 1,375,579.88 4,615,765.37 经营活动现金流出小计.. 2,620,847.22 5,513,220.26 经营活动产生的现金流量净额.. -1,417,432.26 -4,369,041.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金.. 25,000,000.00 取得投资收益所收到的现金.. 27,288,145.65 31,021,429.67 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计.. 27,288,145.65 56,021,429.67 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金.. 47,549.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金.. 23,400,000.00 投资活动现金流出小计.. 23,447,549.00 投资活动产生的现金流量净额.. 3,840,596.65 56,021,429.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额.. 2,423,164.39 51,652,388.04 加：期初现金及现金等价物余额.. 1,427,807.17 118,111.28 六、期末现金及现金等价物余额.. 3,850,971.56 51,770,499.32 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉.. 7、合并所有者权益变动表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一、上年年末余额.. 202,500 ,000.00 30,927,7 07.30 192,002, 694.13 -2,731,3 72.51 512,638,1 25.17 935,337,15 4.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额.. 202,500 ,000.00 30,927,7 07.30 192,002, 694.13 -2,731,3 72.51 512,638,1 25.17 935,337,15 4.09 三、本期增减变动金额（减少 以.. “－”号填列）.. 38,348,9 76.11 356,027. 91 （一）净利润.. 38,348,9 76.11 58,333,33 1.80 96,682,307 .91（二）其他综合收益.. 356,027. 91 2,393,804 .96 2,749,832. 87 上述（一）和（二）小计.. 38,348,9 76.11 356,027. 91 （三）所有者投入和减少资本.. 1．所有者投入资本 22,327,13 6.76 61,032,140 .7860,727,13 6.76 99,432,140 .78 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 2．股份支付计入所有者权益 的金额.. 3．其他 （四）利润分配.. -38,400,0 00.00 -38,400,00 0.00 1．提取盈余公积.. 2．提取一般风险准备.. 3．对所有者（或股东）的分 配.. -38,400,0 00.00 -38,400,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转.. 1．资本公积转增资本（或股 本）.. 2．盈余公积转增资本（或股 本）.. 3．盈余公积弥补亏损.. 4．其他 （六）专项储备.. 1．本期提取.. 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额.. 202,500 ,000.00 30,927,7 07.30 230,351, 670.24 -2,375,3 44.60 534,965,2 61.93 996,369,29 4.87 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他本（或 股本） 一、上年年末余额.. 202,500 ,000.00 35,231,8 19.99 162,449, 395.37 -2,350,2 98.16 501,865,8 27.40 899,696,74 4.60 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 二、本年年初余额 202,500 ,000.00 35,231,8 19.99 162,449, 395.37 -2,350,2 98.16 501,865,8 27.40 899,696,74 4.60 三、本期增减变动金额（减少 以 “－”号填列） 29,859,4 41.28 -316,68 5.78 28,173,03 0.62 57,715,786 .12（一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 29,859,4 41.28 29,859,4 41.28 -316,68 5.78 -316,68 5.78 54,342,45 6.47 71,546.91 54,414,00 3.38 159,027.2 4 159,027.2 4 84,201,897 .75-245,138.8 783,956,758 .88159,027.24 159,027.24 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -26,400,0 00.00 -26,400,00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -26,400,0 00.00 -26,400,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 202,500 ,000.00 35,231,8 19.99 192,308, 836.65 -2,666,9 83.94 530,038,8 58.02 957,412,53 0.72 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -46,184,31 8.99 182,793,24 4.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -46,184,31 8.99 三、本期增减变动金额（减少 以.. “－”号填列）.. 17,812,202 .76 （一）净利润.. 17,812,202 .76 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计.. 17,812,202 .76 （三）所有者投入和减少资本.. 1．所有者投入资本.. 2．股份支付计入所有者权益的 金额.. 3．其他 （四）利润分配.. 1．提取盈余公积.. 2．提取一般风险准备.. 3．对所有者（或股东）的分配.. 4．其他 （五）所有者权益内部结转.. 1．资本公积转增资本（或股本）.. 2．盈余公积转增资本（或股本） 本期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -46,184,31 8.99 182,793,24 4.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -46,184,31 8.99 三、本期增减变动金额（减少 以.. “－”号填列）.. 17,812,202 .76 （一）净利润.. 17,812,202 .76 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计.. 17,812,202 .76 （三）所有者投入和减少资本.. 1．所有者投入资本.. 2．股份支付计入所有者权益的 金额.. 3．其他 （四）利润分配.. 1．提取盈余公积.. 2．提取一般风险准备.. 3．对所有者（或股东）的分配.. 4．其他 （五）所有者权益内部结转.. 1．资本公积转增资本（或股本）.. 2．盈余公积转增资本（或股本） 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉.. 182,793,24 4.33 17,812,202 .76 17,812,202 .76 17,812,202 .76 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 3．盈余公积弥补亏损.. 4．其他 （六）专项储备.. 1．本期提取.. 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -28,372,11 6.23 200,605,44 7.09 上年金额 单位：元 上年金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -65,417,89 1.88 163,559,67 1.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额.. 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -65,417,89 1.88 163,559,67 1.44 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）.. 22,893,106 .04 22,893,106 .04（一）净利润.. 22,893,106 .04 22,893,106 .04（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计.. 22,893,106 .04 22,893,106 .04（三）所有者投入和减少资本.. 1．所有者投入资本.. 2．股份支付计入所有者权益的 金额.. 3．其他 （四）利润分配.. 1．提取盈余公积.. 2．提取一般风险准备.. 3．对所有者（或股东）的分配 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 202,500,00 0.00 26,477,563 .32 -42,524,78 5.84 186,452,77 7.48 法定代表人：秦兆平主管会计工作负责人：张勉会计机构负责人：张勉 三、公司基本情况 连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是 1994年6月28日经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（ 94） 72号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1996年10月经中国证监会证监发（ 1996）282、283号文批准，向 社会公众公开发行股票并上市后，注册资本为人民币 5000万元。 1997年5月，公司经股东大会批准，按每 10股送2股比例向全体股东实施1996年度利润分配方案，公司股本总额变更为 人民币6000万元，注册资本变更为人民币 6000万元。 1999年6月，公司经股东大会批准，按每 10股送2股比例向全体股东实施1998年度利润分配方案，同时用资本公积向全 体股东按每10股增3股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币 9000万元，注册资本变更为人民币 9000万元。 2000年4月，公司经股东大会批准，按每 10股送2股比例向全体股东实施1999年度利润分配方案，同时用资本公积向全 体股东按每10股增3股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币 13500万元，注册资本变更为人民币 13500万元。 2003年9月，公司经股东大会批准，按每 10股送3.5股比例向全体股东实施2003年度中期利润分配方案，同时用资本公 积向全体股东按每10股增1.5股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币 20250万元，注册资本变更为人民币 20250万元。 企业法人营业执照注册号： 320000000009286；公司注册住所：江苏连云港市新浦区北郊路 6号；公司法定代表人：秦 兆平。 经营范围为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易；自有房屋及场地租赁。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则 -基本准 则》和 38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。.. 3、会计期间以公历1月1日起至12月.. 31日止为一个会计年度。.. 4、记账本位币以人民币为记账本位币。.. 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公 允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。.. 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止 包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制 方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子 公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数 股东权益。 连云港如意集团股份有限公司.. 2014年半年度报告全文.. 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计 准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关 金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项 交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。.. 7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。.. 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资 产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外 币报表折算差额，在股东权益中单独列示。.. 9、金融工具 （1）金融工具的分类 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①金融资产（或金融负债）于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ②金融资产的后续计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实 际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ③金融负债的后续计量。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资 产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据 表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当 期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转 回。 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 1000万元以上的（含 1000万元）应收款项，为单项金额重大的应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5.00% 5.00% 3个月以内（外币应收账款） 1.00% 3-6个月（外币应收账款） 10.00% 7-12个月（外币应收账款） 50.00% 12个月以上（外币应收账款） 100.00% 1－2年 5.00% 5.00% 2－3年 10.00% 10.00% 3－4年 30.00% 30.00% 4－5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由已有迹象表明回收困难 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 11、存货 （1）存货的分类 公司存货包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：其他。原材料发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定法核算；项目开发时，开发用土地按开发产品占 地面积分摊计入项目的开发成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资， 以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 B、对于非同一控制下企业合并形成的 对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股 权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、投资者投入的长 期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认 ①对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、 6进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采 用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。②对合营企业投资和对联营企业投资采用权 益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股 权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间 连云港如意集团股份有限公司 2014年半年度报告全文 内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担 额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企 业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比 例转入当期损益。③其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值 的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长 期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资 产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时， 主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方 式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选 择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分（未完）  |