[公告]浙江世宝：2014半年度财务报告
ZHEJIANG SHIBAO COMPANY LIMITED 浙江世宝股份有限公司 2014半年度财务报告 披露时间：2014年8月22日 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 108,728,648.85 66,950,127.71 应收票据 98,631,845.26 107,726,195.93 应收账款 306,955,513.93 278,671,401.35 预付款项 4,940,815.57 6,645,582.97 其他应收款 13,932,880.70 14,656,634.69 存货 186,003,471.74 180,906,462.73 被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 - 10,467,600.00 其他流动资产 14,239,005.70 18,682,541.03 流动资产合计 733,432,181.75 684,706,546.41 非流动资产： 固定资产 423,291,016.22 436,022,601.37 在建工程 55,771,225.13 50,226,907.30 无形资产 136,765,184.57 111,106,921.94 商誉 4,694,482.34 4,694,482.34 递延所得税资产 3,774,896.82 4,655,061.06 其他非流动资产 32,294,389.44 22,743,120.05 非流动资产合计 656,591,194.52 629,449,094.06 资产总计 1,390,023,376.27 1,314,155,640.47 1、合并资产负债表（续） 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 263,175,846.41 234,750,000.00 应付票据 47,188,600.00 39,542,300.00 应付账款 194,338,068.67 182,042,731.52 预收款项 3,630,801.96 4,591,550.94 应付职工薪酬 7,683,876.56 6,935,081.29 应交税费 5,118,361.60 6,442,301.09 应付利息 1,746,846.26 1,508,401.59 应付股利 22,962,628.40 - 其他应付款 8,552,557.27 1,898,639.32 一年内到期的非流动负债 13,050,400.00 13,050,400.00 其他流动负债 11,113,373.28 9,934,306.59 流动负债合计 578,561,360.41 500,695,712.34 非流动负债： 长期借款 2,830,000.00 2,830,000.00 递延所得税负债 8,640,247.57 9,104,181.29 其他非流动负债 29,063,784.52 26,093,228.66 非流动负债合计 40,534,032.09 38,027,409.95 负债合计 619,095,392.50 538,723,122.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 277,657,855.00 277,657,855.00 资本公积 40,049,204.72 42,299,204.72 盈余公积 113,899,265.72 113,899,265.72 未分配利润 315,265,472.27 309,696,780.40 归属于母公司所有者权益合计 746,871,797.71 743,553,105.84 少数股东权益 24,056,186.06 31,879,412.34 所有者权益（或股东权益）合计 770,927,983.77 775,432,518.18 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,390,023,376.27 1,314,155,640.47 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 2、母公司资产负债表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,505,556.17 10,360,957.46 应收票据 830,000.00 387,288.00 应收账款 50,462,580.52 43,153,425.67 预付款项 16,715.23 484,737.71 应收股利 - 5,000,000.00 其他应收款 247,076,803.26 241,125,230.80 存货 5,534,474.76 7,056,514.69 被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 - 10,467,600.00 其他流动资产 40,973.33 4,487.16 流动资产合计 335,467,103.27 318,040,241.49 非流动资产： 长期股权投资 182,159,214.87 177,159,214.87 固定资产 8,409,041.43 8,354,001.06 在建工程 58,200.00 - 无形资产 35,515,338.79 5,442,865.45 递延所得税资产 73,244.75 73,244.75 其他非流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00 非流动资产合计 232,215,039.84 197,029,326.13 资产总计 567,682,143.11 515,069,567.62 流动负债： 短期借款 119,000,000.00 99,000,000.00 应付账款 5,791,103.57 4,895,911.10 预收款项 11,500.00 78,456.39 应付职工薪酬 1,224,428.81 702,555.34 应交税费 421,905.01 540,210.21 应付利息 389,464.42 204,081.42 应付股利 22,212,628.40 - 其他应付款 6,511,474.28 117,704.40 其他流动负债 - 800,000.00 流动负债合计 155,562,504.49 106,338,918.86 负债合计 155,562,504.49 106,338,918.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 277,657,855.00 277,657,855.00 资本公积 41,590,963.68 41,590,963.68 盈余公积 58,379,450.06 58,379,450.06 未分配利润 34,491,369.88 31,102,380.02 所有者权益（或股东权益）合计 412,119,638.62 408,730,648.76 负债和所有者权益（或股东权益）总计 567,682,143.11 515,069,567.62 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 3、合并利润表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 394,679,944.00 313,749,840.37 其中：营业收入 394,679,944.00 313,749,840.37 二、营业总成本 368,860,867.46 287,438,510.15 其中：营业成本 286,843,808.96 228,227,679.02 营业税金及附加 2,271,553.30 1,863,989.77 销售费用 25,261,994.55 18,452,268.19 管理费用 45,726,310.59 33,820,122.86 财务费用 7,792,460.20 5,074,450.31 资产减值损失 964,739.86 - 加：投资收益（损失以“－”号填列） - 10,654,133.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -438,462.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,819,076.54 36,965,464.02 加：营业外收入 3,700,447.93 2,013,654.87 减：营业外支出 364,814.73 1,343,333.16 其中：非流动资产处置损失 6,531.70 4,563.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,154,709.74 37,635,785.73 减：所得税费用 5,696,615.75 4,221,315.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,458,093.99 33,414,470.32 归属于母公司所有者的净利润 27,781,320.27 34,845,868.36 少数股东损益 -4,323,226.28 -1,431,398.04 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.10 0.13 （二）稀释每股收益 0.10 0.13 七、其他综合收益 - - 八、综合收益总额 23,458,093.99 33,414,470.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,781,320.27 34,845,868.36 归属于少数股东的综合收益总额 -4,323,226.28 -1,431,398.04 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 4、母公司利润表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 18,184,099.31 18,696,231.23 减：营业成本 13,225,541.40 12,580,528.44 营业税金及附加 79,261.50 119,173.47 销售费用 212,716.97 203,805.75 管理费用 3,579,972.95 3,305,405.56 财务费用 225,526.94 1,850,389.65 加：投资收益（损失以“－”号填列） 25,000,000.00 57,168.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 57,168.52 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,861,079.55 694,096.88 加：营业外收入 12,310.00 8,600.00 减：营业外支出 26,214.86 3,497.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,847,174.69 699,199.03 减：所得税费用 245,556.43 177,797.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,601,618.26 521,401.09 五、每股收益： -- -- 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 25,601,618.26 521,401.09 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 5、合并现金流量表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 283,563,275.86 369,743,003.40 收到的税费返还 271,100.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 12,907,412.08 2,402,256.28 经营活动现金流入小计 296,741,787.94 372,145,259.68 购买商品、接受劳务支付的现金 123,532,355.00 265,664,403.51 支付给职工以及为职工支付的现金 52,826,502.09 41,484,508.80 支付的各项税费 21,787,507.02 23,339,981.59 支付其他与经营活动有关的现金 49,413,976.62 27,832,368.52 经营活动现金流出小计 247,560,340.73 358,321,262.42 经营活动产生的现金流量净额 49,181,447.21 13,823,997.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,467,600.00 4,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,432,632.41 982,205.65 收到其他与投资活动有关的现金 5,563,700.00 268,207.13 投资活动现金流入小计 18,463,932.41 5,250,412.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,502,959.19 34,052,384.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,655,381.55 投资活动现金流出小计 57,502,959.19 36,707,766.15 投资活动产生的现金流量净额 -39,039,026.78 -31,457,353.37 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 111,920,000.00 60,000,000.00 筹资活动现金流入小计 111,920,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 83,494,153.59 56,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,280,675.60 7,929,277.81 支付其他与筹资活动有关的现金 373,592.23 - 筹资活动现金流出小计 91,148,421.42 64,429,277.81 筹资活动产生的现金流量净额 20,771,578.58 -4,429,277.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -359,563.47 - 五、现金及现金等价物净增加额 30,554,435.54 -22,062,633.92 加：期初现金及现金等价物余额 58,609,424.36 76,773,167.14 六、期末现金及现金等价物余额 89,163,859.90 54,710,533.22 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 6、母公司现金流量表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,355,314.09 14,030,586.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,756,289.79 17,119,774.77 经营活动现金流入小计 14,111,603.88 31,150,360.77 购买商品、接受劳务支付的现金 6,701,724.38 15,439,463.96 支付给职工以及为职工支付的现金 2,498,739.18 2,578,814.80 支付的各项税费 1,421,804.00 1,497,000.84 支付其他与经营活动有关的现金 8,105,220.77 10,490,773.12 经营活动现金流出小计 18,727,488.33 30,006,052.72 经营活动产生的现金流量净额 -4,615,884.45 1,144,308.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,467,600.00 - 取得投资收益所收到的现金 30,000,000.00 35,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 129,619.47 投资活动现金流入小计 40,467,600.00 35,129,619.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,334,791.30 624,471.17 投资支付的现金 - 29,711,807.49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 31,334,791.30 40,336,278.66 投资活动产生的现金流量净额 9,132,808.70 -5,206,659.19 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 40,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,998,733.31 3,171,666.70 支付其他与筹资活动有关的现金 373,592.23 - 筹资活动现金流出小计 23,372,325.54 3,171,666.70 筹资活动产生的现金流量净额 16,627,674.46 -3,171,666.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 21,144,598.71 -7,234,017.84 加：期初现金及现金等价物余额 10,360,957.46 31,336,987.85 六、期末现金及现金等价物余额 31,505,556.17 24,102,970.01 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 7、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 277,657,855.00 42,299,204.72 113,899,265.72 309,696,780.40 31,879,412.34 775,432,518.18 二、本年年初余额 277,657,855.00 42,299,204.72 113,899,265.72 309,696,780.40 31,879,412.34 775,432,518.18 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - -2,250,000.00 - 5,568,691.87 -7,823,226.28 -4,504,534.41 （一）净利润 - - - 27,781,320.27 -4,323,226.28 23,458,093.99 （二）所有者投入和减少资本 - -2,250,000.00 - - -2,750,000.00 -5,000,000.00 1．其他 - -2,250,000.00 - - -2,750,000.00 -5,000,000.00 （三）利润分配 - - - -22,212,628.40 -750,000.00 -22,962,628.40 1．对所有者（或股东）的分配 - - - -22,212,628.40 -750,000.00 -22,962,628.40 四、本期期末余额 277,657,855.00 40,049,204.72 113,899,265.72 315,265,472.27 24,056,186.06 770,927,983.77 上年同期金额 单位：元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 277,657,855.00 42,299,204.72 107,210,809.82 289,773,896.98 16,884,093.76 733,825,860.28 二、本年年初余额 277,657,855.00 42,299,204.72 107,210,809.82 289,773,896.98 16,884,093.76 733,825,860.28 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - 2,049,714.09 10,583,525.87 17,358,791.07 29,992,031.03 （一）净利润 - - - 34,845,868.36 -1,431,398.04 33,414,470.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 18,790,189.11 18,790,189.11 1．其他 - - - - 18,790,189.11 18,790,189.11 （三）利润分配 - - 2,049,714.09 -24,262,342.49 - -22,212,628.40 1．提取盈余公积 - - 2,049,714.09 -2,049,714.09 - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - -22,212,628.40 - -22,212,628.40 四、本期期末余额 277,657,855.00 42,299,204.72 109,260,523.91 300,357,422.85 34,242,884.83 763,817,891.31 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江世宝股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 277,657,855.00 41,590,963.68 58,379,450.06 31,102,380.02 408,730,648.76 二、本年年初余额 277,657,855.00 41,590,963.68 58,379,450.06 31,102,380.02 408,730,648.76 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - 3,388,989.86 3,388,989.86 （一）净利润 - - - 25,601,618.26 25,601,618.26 （二）利润分配 - - - -22,212,628.40 -22,212,628.40 1．对所有者（或股东）的分配 - - - -22,212,628.40 -22,212,628.40 四、本期期末余额 277,657,855.00 41,590,963.68 58,379,450.06 34,491,369.88 412,119,638.62 上年同期金额 单位：元 项目 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 277,657,855.00 41,590,963.68 55,797,130.47 30,074,132.09 405,120,081.24 二、本年年初余额 277,657,855.00 41,590,963.68 55,797,130.47 30,074,132.09 405,120,081.24 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - 52,140.11 -21,743,367.42 -21,691,227.31 （一）净利润 - - - 521,401.09 521,401.09 （二）利润分配 - - 52,140.11 -22,264,768.51 -22,212,628.40 1．提取盈余公积 - - 52,140.11 -52,140.11 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - -22,212,628.40 -22,212,628.40 四、本期期末余额 277,657,855.00 41,590,963.68 55,849,270.58 8,330,764.67 383,428,853.93 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 三、公司基本情况 本公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2004〕37号文件批准，由世宝控股与自然人吴伟旭、吴琅跃、杜 春茂和陈文洪在浙江世宝方向机有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于2004年4月30日在浙江省工商行政管理局登记 注册，取得注册号为330000400002163的《企业法人营业执照》。公司现有股本277,657,855元，股份总数277,657,855股(每 股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股175,943,855股，H股0股；无限售条件的流通股份A股15,000,000股，H股 86,714,000股。 经中国证券监督管理委员会证监国合字〔2005〕22号批复，公司于2006年5月16日在香港联交所创业板首次公开发行H股并挂 牌交易，并于2011年3月9日起经批准转至香港联交所主板挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕898号批复，公司于2012年11月2日在深交所中小企业板首次公开发行A股并挂 牌交易。 本公司属汽车配件制造行业。经营范围：汽车零部件制造、销售，金属材料、机电产品、电子产品的销售，汽车销售。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 半年度财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求编制。 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合新发布的企业会计准则的要求，并自2013年1月1日起提前执行财政部于2014年修订的《企业会 计准则第2号──长期股权投资》、《企业会计准则第9号──职工薪酬》、《企业会计准则第30号──财务报表列报》和《企 业会计准则第33号──合并财务报表》，以及财政部于2014年新制定发布的《企业会计准则第39号──公允价值计量》和《企 业会计准则第40号──合营安排》等六项具体准则，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其 他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外， 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 9、金融工具 （1） 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 （2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持 有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按 照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则 确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工 具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资 产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估 值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的 差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价 值累计损失一并转出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产发生减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确 认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元(含)以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账 准备的计提方法 确定组合的依据 单项金额虽不重大但信用 风险较大的应收款项组合 其他方法 金额未超过 100 万元且账龄超过 1 年的应收款项和金额未超过 100 万元 且账龄未超过1年、无确凿证据表明可收回性存在明显差异的的应收款项 计提方法说明： 组合名称 方法说明 单项金额虽不重大但信用 风险较大的应收款项组合 根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款 项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，按其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料 和物料等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准 备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 转为购买日所属当期投资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 (合同或协议约定价值不公允的除外)。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对联营企业和合 营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为 重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 13、 合营安排 1. 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3. 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照前述12、长期股权投资所述方法进行 核算。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 10-70 5% 1.36%-9.50% 机器设备 5-15 5% 6.33%-19.00% 运输工具 4-8 5% 11.88%-23.75% 办公设备及其他 3-10 5% 9.50%-31.67% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计 价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 专利技术 10 非专利技术 5-10 管理软件 5 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准 备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （4） 内部研究开发项目 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很 可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。 20、 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划： (1) 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4) 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4. 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福 利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资 产成本。 21、收入 （1） 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益 很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交 易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2） 收入确认的具体方法 公司主要销售汽车转向器及配件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 22、政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 24、经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化 并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产 生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更 的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 1. 递延所得税资产的确认 如本节四、23款所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异(未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，转回减记的金额。 2. 坏账准备 如本节四、10款所述，本公司对于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额虽不重大但信用风险较大的应收款项组合，根据应收款项组合 结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的 损失情况，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3. 存货跌价准备 如本节四、11款所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%[注1] 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；从租计征的，按租金收入 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注2] [注1]：控股子公司杭州世宝出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为17%。 [注2]：除非在“税收优惠及批文”中说明，本公司及其他控股子公司均按25%的税率计缴。 2、税收优惠及批文 1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2011〕263号文，控股子公司 杭州世宝2011年度通过高新技术企业复审，认定有效期为2011-2013年度。于报告期内，杭州世宝已经申请重新认定高新技 术企业。截止本报告日，尚未获得审核结果。杭州世宝本期用15%的税率进行所得税预申报。 2. 根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局吉科办字〔2012〕182号文，控股子公司 四平机械2012年度通过了高新技术企业资格复审，认定有效期为2012-2014年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册 地/主 要业 务所 在地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际投资 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 杭州世宝 有限责 任公司 浙江 杭州/ 中国 生产 制造 6900万 汽车方向机及其他汽 车零部件制造 70,461,800.00 100% 100% 是 - 杭州 新世宝 有限责 任公司 浙江 杭州/ 中国 生产 制造 6000万 汽车电控动力转向系 统及其他汽车零部件 制造 42,000,000.00 70% 70% 是 4,822,445.68 吉林世宝 有限责 任公司 吉林 四平/ 中国 生产 制造 3000万 冲压机械加工,汽车 零部件制造、销售, 铸造锻造 30,000,000.00 100% 100% 是 - 四平机械 [注1] 有限责 任公司 吉林 四平/ 中国 生产 制造 1100万 汽车动力转向器、轿 车滑柱筒及转向节总 成制造 13,250,000.00 100% 100% 是 - [注1]：2014年6月4日，本公司与四平机械原外方股东签署股权转让协议。根据四平机械彼时有效的公司章程约定，由本公 司出资人民币500万元购买外方股东持有之四平机械25%股权。本次股权转让已经于2014年6月11日完成工商变更并换发新的 营业执照。 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全 称 子公司 类型 注册 地/主 要业 务所 在地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际投资 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 北京奥特 尼克 有限责 任公司 北京 市/中 国 技术 研发 1000万 技术开发,电子设备 等销售 7,000,000.00 70% 70% 是 2,210,357.53 芜湖世特 瑞 有限责 任公司 安徽 芜湖/ 中国 生产 制造 2280万 汽车转向系统及相关 产品开发、制造、销 售 19,447,400.00 57.89% 57.89% 是 17,023,382.85 鄂尔多斯 世特瑞 [注1] 有限责 任公司 内蒙 古鄂 尔多 斯/中 国 生产 制造 1000万 汽车转向系统及相关 产品开发、制造、销 售 10,000,000.00 57.89% 57.89% 是 - [注1]：芜湖世特瑞持有鄂尔多斯世特瑞100%的股权。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 95,764.59 -- -- 352,452.51 人民币 -- -- 95,764.59 -- -- 352,452.51 银行存款： -- -- 89,068,095.31 -- -- 58,256,971.85 人民币 -- -- 75,288,199.01 -- -- 56,283,246.85 美元 35,333.60 （未完）  |