[中报]中期企债：2014年半年度报告
嘉实中证中期企业债指数证券投资基金 (LOF)2014年半年度报告 2014年6月30日 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2014年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月20日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至2014年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 14 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 17 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 34 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 34 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 35 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 35 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 35 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 35 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 36 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 36 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 36 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 36 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 36 7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 36 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 37 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 37 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 38 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 38 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 38 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 38 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 39 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 39 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 39 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 39 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 43 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 43 11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 43 11.2 存放地点 ................................................................................................................................. 43 11.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 43 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金简称 嘉实中证中期企业债指数(LOF) 场内简称 中期企债 基金主代码 160720 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2013年2月5日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 195,612,535.94份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年4月1日 下属分级基金的基金简称： 嘉实中证中期企业债指数 （LOF）A 嘉实中证中期企业债指数 （LOF）C 下属分级基金的交易代码： 160720 160721 报告期末下属分级基金的份额总额 164,037,096.53份 31,575,439.41份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理 手段，力争本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对 值不超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。 投资策略 本基金为被动式指数基金，主要采用代表性分层抽样复制策略，投资于标的指 数中具有代表性的部分成份债券，或选择非成份债券作为替代，综合考虑跟踪 效果、操作风险等因素构建组合，并根据本基金资产规模、日常申购赎回情况、 市场流动性以及银行间和交易所债券交易特性及交易惯例等情况，通过“久期 匹配”、 “信用等级匹配”、“期限匹配”等优化策略对基金资产进行抽样 化调整，降低交易成本，以期在规定的风险承受限度之内，尽量控制跟踪误差 最小化。 业绩比较基准 中证中期企业债指数×95%＋银行活期存款利率（税后）×5% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金， 高于货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用代表性分层抽样复制策略 跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的债券市场相似 的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 胡勇钦 王永民 联系电话 （010）65215588 （010）66594896 电子邮箱 service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-600-8800 95566 传真 （010）65182266 （010）66594942 注册地址 上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心二期23楼 01-03单元 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 北京市建国门北大街8号 华润大厦8层 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 100005 100818 法定代表人 安奎 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.jsfund.cn 基金半年度报告备置地点 北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基金管 理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 嘉实中证中期企业债指数（LOF） A 嘉实中证中期企业债指数 （LOF）C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1月1日 - 2014 年6月30日) 报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日) 本期已实现收益 -4,860,534.81 -896,903.22 本期利润 17,058,666.01 2,689,229.46 加权平均基金份额本期利润 0.0526 0.0505 本期加权平均净值利润率 5.26% 5.07% 本期基金份额净值增长率 5.56% 5.38% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 期末可供分配利润 -1,013,194.40 -347,862.94 期末可供分配基金份额利润 -0.0062 -0.0110 期末基金资产净值 169,507,556.04 32,468,813.69 期末基金份额净值 1.0333 1.0283 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 3.33% 2.83% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；（2）嘉实中证 中期企业债指数（LOF）A收取认（申）购费和赎回费，嘉实中证中期企业债指数（LOF）C不 收取认（申）购费但收取赎回费、计提销售服务费。（3）所述基金业绩指标不包括持有人认购或 交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（4）期末可供分配利润采用期 末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 嘉实中证中期企业债指数（LOF）A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.74% 0.07% 0.88% 0.07% -0.14% 0.00% 过去三个月 3.35% 0.08% 3.29% 0.07% 0.06% 0.01% 过去六个月 5.56% 0.09% 5.18% 0.07% 0.38% 0.02% 过去一年 2.06% 0.10% 2.96% 0.09% -0.90% 0.01% 自基金合同 生效起至今 3.33% 0.10% 5.35% 0.08% -2.02% 0.02% 嘉实中证中期企业债指数（LOF）C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.71% 0.07% 0.88% 0.07% -0.17% 0.00% 过去三个月 3.26% 0.08% 3.29% 0.07% -0.03% 0.01% 过去六个月 5.38% 0.09% 5.18% 0.07% 0.20% 0.02% 过去一年 1.72% 0.10% 2.96% 0.09% -1.24% 0.01% 自基金合同 生效起至今 2.83% 0.10% 5.35% 0.08% -2.52% 0.02% 注：本基金业绩比较基准为：中证中期企业债指数×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%。 本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下： Benchmark(0)=1000 Return(t)=95%×(中证中期企业债指数(t)/中证中期企业债指数(t-1)-1)＋5%×银行活期存款利率 （税后） Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1) 其中t=1,2,3,…。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 图1: 嘉实中证中期企业债指数（LOF）A基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的 历史走势对比图 （2013年2月5日至2014年6月30日） 图2: 嘉实中证中期企业债指数（LOF）C基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的 历史走势对比图 （2013年2月5日至2014年6月30日） 注1：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期，建仓期 结束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十五部分（二）投资范围和（七）投资禁止行为与 限制”的有关约定。 注2：2014年6月20日，本基金管理人发布《关于嘉实中证中期企业债指数(LOF)基金经理变更 的公告》，杨宇先生不再担任本基金基金经理；聘请裴晓辉先生担任本基金基金经理职务。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于1999年3月25日，是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，公司总部设在北京， 在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业 年金投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。 截止2014年6月30日，基金管理人共管理1只封闭式证券投资基金、62只开放式证券投资基金， 具体包括嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉 实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300ETF联接（LOF）、嘉实超短债 债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实多元 债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数（LOF）、嘉实价值优势股票、嘉 实稳固收益债券、嘉实H股指数（QDII-LOF）、嘉实主题新动力股票、嘉实多利分级债券、嘉实领 先成长股票、嘉实深证基本面120ETF、嘉实深证基本面120ETF联接、嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）、 嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创400ETF、嘉实中创400ETF联接、 嘉实沪深300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产（QDII）、嘉实理财宝7天债券、嘉实增 强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF）、嘉实中证500ETF、嘉实增强 信用定期债券、嘉实中证500ETF联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证金边中期国债ETF联接、 嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉实美国成长股票（QDII）、 嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币分级债券、嘉实绝对收益策 略定期混合、嘉实宝A/B、嘉实活期宝货币、嘉实1个月理财债券、嘉实活钱包货币、嘉实泰和 混合、嘉实薪金宝货币、嘉实对冲套利定期混合、嘉实中证主要消费ETF、嘉实中证医药卫生ETF、 嘉实中证金融地产ETF、嘉实3个月理财债券等证券投资基金。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混 合和嘉实债券3只开放式基金属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社保基金、企业年 金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 裴晓辉 本基金、嘉实稳固收 益债券、嘉实中证中 期国债ETF及其联 接基金经理 2014年6 月20日 - 8年 曾任人保健康投资部处长、 国泰基金固定收益总监等 职务。2014年1月加入嘉实 基金管理有限公司固定收 益部，担任执行总监，从事 投资、研究工作。硕士，具 有基金从业资格。 杨宇 本基金、嘉实沪深 300ETF、嘉实沪深 300ETF联接（LOF）、 嘉实中证500ETF及 其联接、嘉实基本面 50指数（LOF）、嘉 实H股指数 （QDII-LOF）、嘉实 深证基本面120ETF 及其联接、嘉实黄金 （QDII-FOF-LOF)基 金经理，公司指数投 资部总监 2013年2 月5日 2014年6 月20日 16年 曾先后担任平安保险投资 管理中心基金交易室主任 及天同基金管理有限公司 投资部总经理、万家（天同） 180指数基金经理。2004年 7月加入嘉实基金。南开大 学经济学硕士，具有基金从 业资格，中国国籍。 注：（1）基金经理杨宇的任职日期是指本基金基金合同生效之日，基金经理裴晓辉的任职日期指 公司作出决定后公告之日，离任日期指公司作出决定后公告之日；（2）证券从业的含义遵从行业 协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利 益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的 行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和 公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资 建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、 严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；通过IT系统和人工监控等方式进 行日常监控，公平对待旗下管理的所有投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计3次，均为旗下ETF因被动跟踪标的指数的需要而 和其他组合发生反向交易，但不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 嘉实中期企业债A（160720）：日均跟踪偏离度的绝对值 0.04%，年化跟踪误差1.00%；符合 基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.3%的限制。 嘉实中期企业债C（160721）：日均跟踪偏离度的绝对值 0.04%，年化跟踪误差1.01%；符合 基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.3%的限制。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末嘉实中证中期企业债指数（LOF）A基金份额净值为1.0333元，本报告期基金 份额净值增长率为5.56%；截至报告期末嘉实中证中期企业债指数（LOF）C基金份额净值为1.0283 元，本报告期基金份额净值增长率为5.38%；同期业绩比较基准收益率为5.18%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在稳增长政策的持续推动下，我们预计中短期经济会筑底回升。同时总体通胀水平受制于前 期的较弱基本面影响，而持续保持在较低水平。货币政策，延续2季度以来总量中性偏松，定点 发力的态势。 3季度债市展望：由于基本面阶段性有所筑底回升，同时流动性边际进一步改善的空间比较 有限，上半年市场对弱势经济、宽松政策的乐观预期可能会有所降温，债市整体性风险仍然不大， 但有可能进行短期调整。 本基金将谨慎跟踪债券指数，降低流动性风险暴露，争取为持有人谋求长期稳定的正回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司， 中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本报告3.1.2“期末可供分配利润”嘉实中证中期企业债指数（LOF）A为-1,013,194.40 元、嘉实中证中期企业债指数（LOF）C为-347,862.94元以及基金合同的约定，报告期内未实施利 润分配，符合基金合同的约定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实中证中期企业债指数证 券投资基金(LOF)（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职 尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 报告截止日： 2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 22,520.17 30,894,360.79 结算备付金 1,129,654.20 843,006.80 存出保证金 365.66 - 交易性金融资产 6.4.7.2 227,925,000.00 556,565,245.80 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 227,925,000.00 556,565,245.80 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 5,295,218.43 - 应收利息 6.4.7.5 4,756,285.07 15,587,039.96 应收股利 - - 应收申购款 33,642.49 3,742.67 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 30,247.17 - 资产总计 239,192,933.19 603,893,396.02 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 30,900,000.00 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 5,972,995.09 8,822,118.54 应付管理人报酬 97,218.38 272,979.17 应付托管费 19,443.67 54,595.83 应付销售服务费 9,032.46 22,034.12 应付交易费用 6.4.7.7 2,200.00 3,675.13 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 215,673.86 382,836.74 负债合计 37,216,563.46 9,558,239.53 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 195,612,535.94 607,420,127.51 未分配利润 6.4.7.10 6,363,833.79 -13,084,971.02 所有者权益合计 201,976,369.73 594,335,156.49 负债和所有者权益总计 239,192,933.19 603,893,396.02 注：报告截止日2014年6月30日，嘉实中证中期企业债指数(LOF)A基金份额净值1.0333元， 基金份额总额164,037,096.53份；嘉实中证中期企业债指数(LOF)C基金份额净值1.0283元，基 金份额总额31,575,439.41份。嘉实中证中期企业债指数(LOF)A、C基金份额合计为 195,612,535.94份。 6.2 利润表 会计主体：嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年6月30日 上年度可比期间 2013年2月5日(基金合 同生效日)至2013年6 月30日 一、收入 21,345,371.51 40,318,055.03 1.利息收入 10,892,975.21 38,819,554.96 其中：存款利息收入 6.4.7.11 65,963.28 5,333,396.11 债券利息收入 10,827,011.93 16,551,635.45 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 16,934,523.40 其他利息收入 - - 2.投资收益 -15,127,033.35 -761,505.77 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -15,127,033.35 -761,505.77 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益 6.4.7.16 25,505,333.50 1,724,354.37 4.汇兑收益 - - 5.其他收入 6.4.7.17 74,096.15 535,651.47 减：二、费用 1,597,476.04 8,070,269.28 1．管理人报酬 942,084.86 5,685,339.70 2．托管费 188,416.99 1,137,067.98 3．销售服务费 79,149.84 860,481.99 4．交易费用 6.4.7.18 6,123.74 17,125.25 5．利息支出 93,115.06 22,418.39 其中：卖出回购金融资产支出 93,115.06 22,418.39 6．其他费用 6.4.7.19 288,585.55 347,835.97 三、利润总额 19,747,895.47 32,247,785.75 减：所得税费用 - - 四、净利润 19,747,895.47 32,247,785.75 注：本基金基金合同生效日为2013年2月5日，上年度可比期间为2013年2月5至2013年6 月30日。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 607,420,127.51 -13,084,971.02 594,335,156.49 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 19,747,895.47 19,747,895.47 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 -411,807,591.57 -299,090.66 -412,106,682.23 其中：1.基金申购款 98,839,225.22 1,220,703.77 100,059,928.99 2.基金赎回款 -510,646,816.79 -1,519,794.43 -512,166,611.22 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动 - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 195,612,535.94 6,363,833.79 201,976,369.73 项目 上年度可比期间 2013年2月5日(基金合同生效日)至2013年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 4,387,911,308.51 - 4,387,911,308.51 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 32,247,785.75 32,247,785.75 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 -3,015,129,185.94 -15,616,577.68 -3,030,745,763.62 其中：1.基金申购款 45,367,492.65 262,692.76 45,630,185.41 2.基金赎回款 -3,060,496,678.59 -15,879,270.44 -3,076,375,949.03 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动 - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 1,372,782,122.57 16,631,208.07 1,389,413,330.64 注：本基金合同生效日为2013年2月5日，上年度可比期间是指2013年2月5日至2013年6 月30日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______赵学军______ ______李松林______ ____王红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1681号《关于核准嘉实中证中期企业债指数证券 投资基金(LOF)募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》和《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型 开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集4,385,420,643.90元，业经普 华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第044号验资报告予以验证。经向中 国证监会备案，《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2013年2月5日正式 生效，基金合同生效日的基金份额总额为4,387,911,308.51份基金份额，其中认购资金利息折合 2,490,664.61份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国银 行股份有限公司。 根据《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)基金合同》和《嘉实中证中期企业债指数 证券投资基金(LOF)招募说明书》并报中国证监会备案，本基金自募集期起根据认购费、申购费、 赎回费以及销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。其中，嘉实中证中期企业 债指数证券投资基金(LOF)A类基金份额(简称“嘉实中证中期企业债指数（LOF）A”)在投资者认 购或申购时收取认购费或申购费，不收取销售服务费；嘉实中证中期企业债指数证券投资基金 (LOF)C类基金份额(简称“嘉实中证中期企业债指数（LOF）C”)不收取认购费或申购费，收取销 售服务费。同时，嘉实中证中期企业债指数（LOF）A、嘉实中证中期企业债指数（LOF）C基金份 额适用不同的赎回费率。本基金嘉实中证中期企业债指数（LOF）A、嘉实中证中期企业债指数（LOF） C基金份额分别设置代码，分别计算和公告基金份额净值和基金份额累计净值。本基金嘉实中证 中期企业债指数（LOF）A、嘉实中证中期企业债指数（LOF）C两种收费模式并存，由于基金费用 的不同，本基金嘉实中证中期企业债指数（LOF）A基金份额和嘉实中证中期企业债指数（LOF）C 基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的 该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2013]105号文审核同意，本基金 20,676,421.00份A类基金份额于2013年4月1日在深交所挂牌交易。未上市交易的A类基金份 额托管在场外，自上市日起持有人将其转托管至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF) 基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为依法发行或上市的国债、央行票据、地方政府债、 金融债、企业债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、公司债、资产支持证券、债券回购、 银行存款等固定收益类资产以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合 中国证监会相关规定）。其中，本基金投资于中证中期企业债指数成份券和备选成份券的比例不低 于基金资产的80％，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其它金融 工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金力争控制本基金的净值增长率与业绩比 较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。本基金的业绩比较基 准为中证中期企业债指数×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实中 证中期企业债指数证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年6月30日的 财务状况以及2014年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关 税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人 所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的 个人所得税，暂不征收企业所得税。对证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个 月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入 应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 活期存款 22,520.17 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 22,520.17 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 68,629,258.77 67,770,000.00 -859,258.77 银行间市场 161,271,949.18 160,155,000.00 -1,116,949.18 合计 229,901,207.95 227,925,000.00 -1,976,207.95 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 229,901,207.95 227,925,000.00 -1,976,207.95 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本期末（2014年6月30日），本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本期末（2014年6月30日），本基金未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本期末（2014年6月30日），本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应收活期存款利息 624.44 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 457.47 应收债券利息 4,754,801.99 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 400.99 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 0.18 合计 4,756,285.07 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 其他应收款 - 待摊费用 30,247.17 合计 30,247.17 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 2,200.00 合计 2,200.00 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 2,236.57 应付指数使用费 25,000.00 预提费用 188,437.29 合计 215,673.86 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 嘉实中证中期企业债指数（LOF）A 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 525,754,018.10 525,754,018.10 本期申购 96,265,333.50 96,265,333.50 本期赎回 -457,982,255.07 -457,982,255.07 本期末 164,037,096.53 164,037,096.53 金额单位：人民币元 嘉实中证中期企业债指数（LOF）C 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 81,666,109.41 81,666,109.41 本期申购 2,573,891.72 2,573,891.72 本期赎回 -52,664,561.72 -52,664,561.72 本期末 31,575,439.41 31,575,439.41 注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 嘉实中证中期企业债指数（LOF）A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,716,777.43 -15,826,397.64 -11,109,620.21 本期利润 -4,860,534.81 21,919,200.82 17,058,666.01 本期基金份额交易 产生的变动数 -869,437.02 390,850.73 -478,586.29 其中：基金申购款 145,958.93 1,030,952.70 1,176,911.63 基金赎回款 -1,015,395.95 -640,101.97 -1,655,497.92 本期已分配利润 - - - 本期末 -1,013,194.40 6,483,653.91 5,470,459.51 单位：人民币元 嘉实中证中期企业债指数（LOF）C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 477,158.98 -2,452,509.79 -1,975,350.81 本期利润 -896,903.22 3,586,132.68 2,689,229.46 本期基金份额交易 产生的变动数 71,881.30 107,614.33 179,495.63 其中：基金申购款 -11,969.18 55,761.32 43,792.14 基金赎回款 83,850.48 51,853.01 135,703.49 本期已分配利润 - - - 本期末 -347,862.94 1,241,237.22 893,374.28 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 活期存款利息收入 62,187.40 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 1,858.15 其他 1,917.73 合计 65,963.28 6.4.7.12 股票投资收益 本期（2014年1月1日至2014年6月30日），本基金无股票投资收益。 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出债券及债券到期兑付成交总额 419,598,918.30 减：卖出债券及债券到期兑付成本总额 424,108,687.52 减：应收利息总额 10,617,264.13 债券投资收益 -15,127,033.35 6.4.7.14 衍生工具收益 本期（2014年1月1日至2014年6月30日），本基金无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 本期（2014年1月1日至2014年6月30日），本基金无股利收益。 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 1.交易性金融资产 25,505,333.50 ——股票投资 - ——债券投资 25,505,333.50 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 25,505,333.50 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金赎回费收入 74,059.38 基金转出费收入 36.77 合计 74,096.15 6.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 交易所市场交易费用 1,001.24 银行间市场交易费用 5,122.50 合计 6,123.74 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 审计费用 39,671.58 信息披露费 148,765.71 其他 400.00 上市年费 29,752.83 债券托管账户维护费 9,000.00 银行划款手续费 10,995.43 指数使用费 50,000.00 合计 288,585.55 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金代销机构 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本期（2014年1月1日至2014年6月30日）及上年度可比期间(2013年2月5日(基金合同 生效日)至2013年6月30日)，本基金未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年2月5日(基金合同生效日) 至2013年6月30日 当期发生的基金应支付 的管理费 942,084.86 5,685,339.70 其中：支付销售机构的客 户维护费 276,218.69 1,933,862.74 注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5% / 当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年2月5日(基金合同生效日) 至2013年6月30日 当期发生的基金应支付 的托管费 188,416.99 1,137,067.98 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每 月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 嘉实中证中期企业 债指数（LOF）A 嘉实中证中期企业 债指数（LOF）C 合计 嘉实基金管理有限公司 - 4,036.04 4,036.04 中国银行 - 72,641.37 72,641.37 合计 - 76,677.41 76,677.41 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2013年2月5日(基金合同生效日)至2013年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 嘉实中证中期企业 债指数（LOF）A 嘉实中证中期企业 债指数（LOF）C 合计 嘉实基金管理有限公司 - 6,591.18 6,591.18 中国银行 - 830,789.20 830,789.20 合计 - 837,380.38 837,380.38 注：（1）支付基金销售机构的销售服务费按嘉实中证中期企业债C类基金份额前一日基金资产净 值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基 金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日C类基金份额销售服务费＝前 一日C类基金份额资产净值×0.30%/当年天数。（2）嘉实中证中期企业债A类基金份额不收取销 售服务费。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 银行间市场交 易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金 额 利息收 入 交易金额 利息支出 中国银行 30,215,553.31 - - - - - 上年度可比期间 2013年2月5日(基金合同生效日)至2013年6月30日 银行间市场交 易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金 额 利息收 入 交易金额 （未完）  |