[中报]金鹰500B：2014年半年度报告摘要
金鹰中证500指数分级证券投资基金 2014年半年度报告摘要 2014年6月30日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期： 二〇一四年八月二十五日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经 三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月22日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证 复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正 文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至6月30日止。 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 金鹰中证500指数分级 场内简称 金鹰500 基金主代码 162107 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年6月5日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总 额 15,886,665.26份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券 交易所 深圳 上市日期 2012年7月3日 下属分级基金的基金 简称 金鹰500A 金鹰500B 金鹰500 下属分级基金的交易 代码 150088 150089 162107 报告期末下属分级基 金的份额总额 591895.00 591895.00 14702875.26 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，力求将基金净值增长率 与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在0.35%以下、年跟踪误差 控制在4%以下。 投资策略 本基金以中证500指数成分股在其指数中的基准权重为基础，在综合考察 指数成分股的行业构成与市值占比、各行业内成分股权重的构成与分散 程度、成分股流动性与贝塔值等因素的基础上，采用重点抽样与分层抽 样相结合的策略以构建指数化投资组合；若抽样组合内的股票停牌或出 现流动性不足等情形时，本基金将根据变化了的新情况，对于抽样组合 进行再调整。 本基金投资于股票的资产占基金资产净值的比例为90%～95%， 其中，中证500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于 90%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的5%～ 10%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 的5%，权证投资的比例范围占基金资产净值的0%～3%。 业绩比较基准 本基金业绩比较基准为中证500指数收益率×95%＋活期存款利率（税 后）×5% 风险收益特征 本基金为被动跟踪指数的指数型证券投资基金，属于证券投资基金当中 收益、风险较高的品种。一般情形下，其风险和预期收益高于混合型、 债券型、货币市场基金。从本基金拆分的两级基金来看，金鹰500A具有 低风险、预期收益相对稳定的特征,金鹰500B具有高风险、高预期收益的 特征。 下属三级基金的风险 收益特征 本级基金具有低风险、 预期收益相对稳定的 特征。 本级基金具有高风险、 高预期收益的特征 本级基金为被动跟踪 指数的指数型证券投 资基金，属于证券投资 基金当中收益、风险较 高的品种。一般情形 下，其风险和预期收益 高于混合型、债券型、 货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 苏文锋 王涛 联系电话 020-83282627 95559 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn t_wang@bankcomm.com 客户服务电话 4006135888,020-83936180 95559 传真 020-83282856 021-62701216 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告摘要的管理人 互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2014年1月1日至2014年6月30日） 本期已实现收益 1,002,799.46 本期利润 285,149.40 加权平均基金份额本期利润 0.0161 本期基金份额净值增长率 0.39% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014年6月30日) 期末可供分配基金份额利润 0.0729 期末基金资产净值 16,230,820.67 期末基金份额净值 1.0217 注：1、本基金于2012年6月5日成立。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字； 4、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个 月 1.97% 0.90% 2.38% 0.93% -0.41% -0.03% 过去三个 月 1.05% 0.98% 2.11% 1.01% -1.06% -0.03% 过去六个 月 0.39% 1.16% 2.43% 1.19% -2.04% -0.03% 过去一年 14.16% 1.23% 20.27% 1.26% -6.11% -0.03% 自基金合 同生效起 至今 7.68% 1.18% 8.23% 1.32% -0.55% -0.14% 注：本基金业绩比较基准为中证500指数收益率×95%＋活期存款利率（税后）×5% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 金鹰中证500指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年6月5日至2014年6月30日） 注：1、本基金于2012年6月5日成立。2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。 建仓期满后，本基金的各项投资比例应符合股票资产占基金资产净值的比例为90%~95%，其 中，中证500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于90%；债券、货币市场 工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 占基金资产净值的5%~10%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净 值的5%，权证投资的比例范围占基金资产净值的0%~3%；3、本基金业绩比较基准为中证500 指数收益率×95%＋活期存款利率（税后）×5%。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于2002年12月25 日成立，是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本2.5 亿元人民币，股东包括广州证券有限责任公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集 团股份有限公司和东亚联丰投资管理有限公司，分别持有49％、20％、20％和11％的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决 策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员 会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照 基金合同和基金估值制度的规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值 事宜。 公司目前下设十三个部门，分别是：基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程 部、产品研发部、固定收益投资部、市场拓展部、机构客户部、专户投资部、品牌电子商务 部、运作保障部、监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投 资决策进行基金投资；研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集 中交易部负责完成基金经理投资指令；金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品 研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工作；固定收益投资部负责固定收益证券以及 债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管 理、客户服务等业务；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；专户投资部负责特定 客户资产的投资和管理；品牌电子商务部负责公司品牌宣传、媒介关系及广告管理、电子商 务的营销策划及业务推广等；运作保障部负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新 技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清 算等业务；监察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司 内部规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司 财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 截至2014年6月30日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证 券投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基 金、金鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合 型证券投资基金、金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投 资基金、金鹰持久回报分级债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰 中证500指数分级证券投资基金、金鹰元泰精选信用债证券投资基金、金鹰货币市场证券投 资基金、金鹰元丰保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金以及 金鹰元安保本混合型证券投资基金17只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 张永东 金融工程部 总监 2012-06-07 - 11 张永东，工学博士，FRM（金融风险管理师），中 山大学数学与计算科学 学院兼职研究生导师， 曾任广发证券和中山大 学联合博士后工作站研 究人员、广发证券发展 研究中心金融工程组负 责人、华南理工大学副 教授、硕士生导师以及 广发基金、天治基金、 益民基金金融工程负责 人等职。2010年7月加 入金鹰基金管理有限公 司，现任金融工程部总 监、本基金以及金鹰中 证技术领先指数增强型 证券投资基金基金经 理。 林华显 基金经理 2012-06-05 - 12 林华显先生2002年10 月进入金鹰基金管理有 限公司，2004年后开始 从事投资研究等工作， 先后任交易员、交易主 管、基金经理助理等职。 2009年10月12日开始 担任金鹰成份股优选证 券投资基金基金经理助 理，协助基金经理管理 金鹰成份股优选证券投 资基金,现任本基金基 金经理以及金鹰成份股 优选证券投资基金基金 经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运 作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行 为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求， 根据本公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待 不同投资组合，切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理 制度和集中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先" 作为执行指令的基本原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投 资组合的交易价差、收益率的分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司 公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合发生的同日反向交易，未 发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 在报告期内，本基金的跟踪标的中证500指数微涨2.50%，基金规模大幅变动等因素对 指数跟踪效果造成了较大的冲击，本基金日均跟踪偏离度0.03316%、年化跟踪误差0.81% 控制在投资目标限定范围内。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2014年6月30日，基金份额净值为1.0217元，本报告期份额净值增长率0.39%， 同期业绩比较基准增长率为2.43%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，本基金将继续坚持采用量化策略进行指 数复制和风险管理，适时对投资组合进行再平衡调整，力求将跟踪误差控制在投资目标限定 范围内，获取与跟踪标的指数相近的收益率。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007 年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布 的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证 监会计字[2007]15号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监 会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管 人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金 管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由 公司总经理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、基金管理部 总监、固定收益部总监、专户投资部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。 在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会问题决策， 需到会的三分之二估值委员会成员表决通过 。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证500份额、金鹰中证500A 份额、金鹰中证500B份额）不进行收益分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2014年上半年度，基金托管人在金鹰中证500指数分级证券投资基金的托管过程中， 严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履 行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2014年上半年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中证500指数分级证券投资基金投资 运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管 人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2014年上半年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中证 500指数分级证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计 报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金 报告截止日：2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 78,489.25 356,151.87 结算备付金 1,345,197.33 1,607,454.51 存出保证金 2,461.54 13,357.69 交易性金融资产 6.4.7.2 15,304,179.35 19,780,319.16 其中：股票投资 15,304,179.35 19,780,319.16 1 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 43,957.32 - 应收利息 6.4.7.5 517.41 864.58 应收股利 - - 应收申购款 198.81 2,982.11 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 16,775,001.01 21,761,129.92 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 45,979.56 52,736.87 应付管理人报酬 13,975.72 18,655.75 应付托管费 3,074.67 4,104.25 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.6 8,882.99 13,340.40 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.7 472,267.40 382,119.01 负债合计 544,180.34 470,956.28 所有者权益： 实收基金 6.4.7.8 15,073,291.74 19,847,283.12 未分配利润 6.4.7.9 1,157,528.93 1,442,890.52 所有者权益合计 16,230,820.67 21,290,173.64 负债和所有者权益总计 16,775,001.01 21,761,129.92 注：报告截止日2014年6月30日，金鹰500份额净值1.0217元，基金份额总额 15,886,665.26份；金鹰500A份额净值1.0322元，基金份额总额591,895.00份；金鹰500B 份额净值1.0112元，基金份额总额591,895.00份。 6.2 利润表 会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014 年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013 年6月30日 一、收入 717,235.93 6,304,263.27 1.利息收入 10,697.78 40,683.47 其中：存款利息收入 6.4.7.10 10,697.78 40,007.46 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收入 - 676.01 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,416,463.63 9,495,710.86 其中：股票投资收益 6.4.7.11 1,309,465.76 9,209,089.18 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收 益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 6.4.7.12 106,997.87 286,621.68 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.13 -717,650.06 -3,336,656.22 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.14 7,724.58 104,525.16 减：二、费用 432,086.53 954,380.27 1．管理人报酬 90,217.75 363,018.56 2．托管费 19,847.93 79,864.15 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.15 25,540.47 206,995.84 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.16 296,480.38 304,501.72 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 285,149.40 5,349,883.00 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 285,149.40 5,349,883.00 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 19,847,283.12 1,442,890.52 21,290,173.64 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 285,149.40 285,149.40 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -4,773,991.38 -570,510.99 -5,344,502.37 其中：1.基金申购款 2,420,541.65 124,322.89 2,544,864.54 2.基金赎回款 -7,194,533.03 -694,833.88 -7,889,366.91 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 15,073,291.74 1,157,528.93 16,230,820.67 金净值） 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 5,349,883.00 5,349,883.00 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -78,575,074.36 -2,939,416.90 -81,514,491.26 其中：1.基金申购款 3,691,043.20 -31,291.53 3,659,751.67 2.基金赎回款 -82,266,117.56 -2,908,125.37 -85,174,242.93 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 38,638,520.04 -2,195,908.40 36,442,611.64 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘东，主管会计工作负责人：刘东，会计机构负责人：傅军 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 金鹰中证500指数分级证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简 称"中国证监会"）证监许可[2012]247号文《关于核准金鹰中证500指数分级证券投资基金 募集的批复》、基金部函[2012]458号文《关于金鹰中证500指数分级证券投资基金备案确 认的函》批准，于2012年6月5日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金募集期间自2012年4月23日起至2012年5月29日止, 认购金额及认购期银行 利息合计393,471,186.50元，于2012年6月5日划至托管银行账户。首次设立募集规模为 393,471,186.50份，根据《基金合同》约定，其中场外募集资金及其利息确认金鹰500份 额341,051,468.50份，场内募集资金及其利息按1：1的比例确认金鹰500A份额 26,209,859.00份和金鹰500B份额26,209,859.00份。验资机构为立信会计师事务所。本 基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（简称" 交通银行"）。 根据《基金合同》约定，每2份金鹰中证500指数基金场内份额（初始面值为1元）按 照1:1的比例，分拆成预期收益与风险特性不同的两种份额，即：优先获得收益分配权的优 先级（称为金鹰500A，初始面值为1元），获得剩余收益分配权的进取级（称为金鹰500B， 初始面值为1元）金鹰500、金鹰500A、金鹰500B三类基金份额的基金资产合并运作。 根据基金合同的约定，每2份金鹰500场内份额分拆为1份金鹰500A份额与1份金鹰 500B份额，每1份金鹰500A份额与1份金鹰500B份额进行配对，可申请转换成2份金鹰 500份额的场内份额。金鹰500A份额与金鹰500B份额在深交所上市交易，不可单独申赎。 本基金份额的折算包括定期折算与不定期折算。定期折算为金鹰中证500指数分级基金 存续期内每个会计年度第一个工作日。不定期折算，当金鹰500B份额的基金份额参考净值 小于0.2500（不含0.2500）元，或金鹰500份额净值大于2.0000（不含2.0000） 时，基 金管理人即可确定基金份额折算日。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2 月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称"企业会计准则"），中国证券业协 会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投 资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值 计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、关于发布《证券投资基金信息 披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>（试行）》等问题的通知及其他中国证监会 颁布的相关规定而编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本半年度报告中财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定,真实、完 整地反映了本基金于2014年6月30日的财务状况以及2014年1月1日至2014年6月30 日的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期（2013年）年度报告一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金在报告期间不存在重大会计差错。 6.4.6 税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税 率的通知》的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1‰调整为3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生 的股权转让，暂免征收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通 知》的规定，自2008年4月24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调 整为1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19 日起, 证券（股票） 交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不 再征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》， 自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管 理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股 份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由 上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄 利息收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策 的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息 红利所得，按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50% 计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股 份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内关联方无发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 广州证券有限责任公司 基金管理人股东、基金代销机构 交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、基金销售机构 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广州证券 6,992,012.61 45.61% 52,812,664.97 47.82% 6.4.8.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行权证交易。 6.4.8.1.3债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行债券交易。 6.4.8.1.4债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行债券回购交易。 6.4.8.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期 占当期佣金 期末应付 占期末应付佣 佣金 总量的比例 佣金余额 金总额的比例 广州证券 6,187.27 45.98% 3,957.57 44.56% 关联方名称 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广州证券 46,734.10 47.56% 14,621.56 48.41% 注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除中国证券登记结算公司收取的证管费、经 手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣 金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场 信息服务等。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月 30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 90,217.75 363,018.56 其中：支付销售机构的客户 维护费 29,391.63 113,288.55 注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.0%的年费率计提，计算方法如下： H=E×1.0%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 2、基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管 人发送基金管理人报酬划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资 产中一次性支付给基金管理人，若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.8.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月 30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 19,847.93 79,864.15 注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.22%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.22%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 2、基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管 人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一 次性支付，若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.8.2.3销售服务费 本基金报告期及上年度可比期间内没有应支付关联方的销售服务费。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（回购）交易。 6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金报告期及上年度可比期间内基金管理人均未运用固有资金投资本基金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行 78,489.25 3,188.74 2,906,748.94 6,733.68 注：1、本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户 "转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息，在资产负债表中的"结算备 付金"科目中单独列示。2014年6月30日结算备付金余额1,345,197.33元,，2013年6月 30日结算备付金余额927,426.40元 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.9 期末（2014年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌日 期 停 牌 原 因 期末 估值 单价 复牌 日期 复牌 开盘 单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 600507 方大 特钢 2014-06- 30 澄 清 3.16 2014-07-02 3.03 4,232 15,165.87 13,373.12 - 公 告 002340 格林 美 2014-06- 26 重 大 事 项 11.19 - - 4,488 45,025.54 50,220.72 - 002638 勤上 光电 2014-06- 10 重 大 事 项 14.15 2014-07-15 14.75 2,332 29,612.38 32,997.80 - 600260 凯乐 科技 2014-06- 09 重 大 事 项 6.59 - - 3,758 33,036.99 24,765.22 - 600418 江淮 汽车 2014-04- 14 重 大 事 项 10.20 2014-07-11 11.22 8,050 59,214.20 82,110.00 - 600582 天地 科技 2014-06- 26 重 大 事 项 7.97 - - 3,900 35,295.00 31,083.00 - 600685 广船 国际 2014-04- 08 重 大 事 项 17.13 - - 1,875 22,808.15 32,118.75 - 600850 华东 电脑 2014-04- 04 重 大 事 项 19.56 2014-07-11 21.52 853 18,939.54 16,684.68 - 600864 哈投 股份 2014-04- 11 重 大 事 项 8.68 2014-07-15 8.30 2,772 19,844.52 24,060.96 - 00061 焦作 2014-04- 重 6.08 - - 5,036 27,871.15 30,618.88 - 2 万方 03 大 事 项 002167 东方 锆业 2014-01- 02 重 大 事 项 11.39 2014-07-01 11.10 3,637 36,986.29 41,425.43 - 002252 上海 莱士 2014-06- 13 重 大 事 项 63.30 - - 1,265 20,701.22 80,074.50 - 600755 厦门 国贸 2014-06- 27 重 大 事 项 4.85 2014-07-07 4.74 7,589 33,526.93 36,806.65 - 000762 西藏 矿业 2014-04- 29 重 大 资 产 重 组 10.54 - - 3,916 50,525.93 41,274.64 - 600490 鹏欣 资源 2014-04- 01 重 大 事 项 6.11 2014-07-15 6.11 6,343 37,990.81 38,755.73 - 600757 长江 传媒 2014-06- 17 重 大 事 项 8.85 - - 3,117 22,312.85 27,585.45 - 601012 隆基 股份 2014-06- 19 重 大 事 项 15.50 2014-07-01 15.60 2,800 38,444.00 43,400.00 - 601777 力帆 股份 2014-06- 24 重 大 事 6.39 2014-07-08 6.70 2,637 17,114.41 16,850.43 - 项 000852 江钻 股份 2014-05- 28 重 大 事 项 15.80 - - 1,376 21,021.77 21,740.80 - 002635 安洁 科技 2014-06- 30 重 大 事 项 31.99 - - 564 24,701.02 18,042.36 - 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本基金报告期末无银行间市场债券正回购。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本基金报告期末无交易所市场债券正回购。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 15,304,179.35 91.23 其中：股票 15,304,179.35 91.23 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 1,423,686.58 8.49 7 其他各项资产 47,135.08 0.28 8 合计 16,775,001.01 100.00 注：其他资产包括：交易保证金、应收利息、应收证券清算款、其他应收款、应收申购 款。 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（％） A 农、林、牧、渔业 282,700.11 1.74 B 采矿业 473,220.28 2.92 C 制造业 9,264,273.84 57.08 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 417,057.08 2.57 E 建筑业 414,787.75 2.56 F 批发和零售业 1,015,471.15 6.26 G 交通运输、仓储和邮政业 426,411.19 2.63 H 住宿和餐饮业 22,974.00 0.14 I 信息传输、软件和信息技术服务 业 776,656.67 4.79 J 金融业 189,169.44 1.17 K 房地产业 1,172,845.83 7.23 L 租赁和商务服务业 235,797.14 1.45 M 科学研究和技术服务业 62,604.00 0.39 N 水利、环境和公共设施管理业 141,348.75 0.87 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 152,446.75 0.94 S 综合 101,917.64 0.63 合计 15,149,681.62 93.34 7.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 154,497.73 0.95 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 154,497.73 0.95 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产 净值比例 （％） 1 600570 恒生电子 3,963 116,512.20 0.72 2 600418 江淮汽车 8,050 82,110.00 0.51 3 600587 新华医疗 1,100 82,005.00 0.51 4 600557 康缘药业 2,830 81,221.00 0.50 5 000559 万向钱潮 7,632 78,456.96 0.48 6 600879 航天电子 6,552 77,182.56 0.48 7 600312 平高电气 5,438 75,805.72 0.47 8 002190 成飞集成 1,282 75,638.00 0.47 9 000998 隆平高科 2,749 75,542.52 0.47 10 002022 科华生物 3,126 72,054.30 0.44 7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产 净值比例 （％） 1 002252 上海莱士 1,265 80,074.50 0.49 2 002167 东方锆业 3,637 41,425.43 0.26 3 002638 勤上光电 2,332 32,997.80 0.20 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 （％） 1 600201 金宇集团 78,625.00 0.37 2 002266 浙富控股 78,256.00 0.37 3 601099 太平洋 74,899.00 0.35 4 600398 海澜之家 71,917.00 0.34 5 600694 大商股份 68,475.00 0.32 6 600967 北方创业 64,848.00 0.30 7 600811 东方集团 60,260.00 0.28 8 600175 美都控股 57,624.00 0.27 9 600432 吉恩镍业 49,538.00 0.23 10 002155 辰州矿业 44,040.00 0.21 11 002595 豪迈科技 41,166.20 0.19 12 600169 太原重工 41,160.00 0.19 13 000528 柳 工 40,256.00 0.19 14 600160 巨化股份 40,092.00 0.19 15 601012 隆基股份 38,444.00 0.18 16 600582 天地科技 38,010.00 0.18 17 600536 中国软件 37,509.00 0.18 18 002052 同洲电子 37,087.00 0.17 19 000933 神火股份 36,162.00 0.17 20 600187 国中水务 35,625.00 0.17 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 （％） 1 002008 大族激光 145,886.37 0.69 2 600594 益佰制药 130,061.00 0.61 3 600499 科达洁能 129,604.30 0.61 4 601929 吉视传媒 123,957.40 0.58 5 002400 省广股份 121,983.00 0.57 6 600388 龙净环保 109,822.00 0.52 7 600880 博瑞传播 102,518.63 0.48 8 002410 广联达 89,955.56 0.42 9 600717 天津港 79,173.96 0.37 10 002292 奥飞动漫 74,699.60 0.35 11 000413 东旭光电 69,172.00 0.32 12 002429 兆驰股份 60,806.40 0.29 13 600570 恒生电子 60,238.00 0.28 14 601216 内蒙君正 53,989.90 0.25 15 600373 中文传媒 53,284.22 0.25 16 600557 康缘药业 48,952.00 0.23 17 600138 中青旅 48,833.00 0.23 18 002470 金正大 48,026.26 0.23 19 601588 北辰实业 46,680.41 0.22 20 000977 浪潮信息 45,759.00 0.21 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 5,139,686.49 卖出股票的收入（成交）总额 10,207,642.00 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金报告期末未持有债券投资。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金报告期末未持有债券投资。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金报告期末未持有资产支持证券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金报告期末未持有权证。 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.9.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 2,461.54 2 应收证券清算款 43,957.32 3 应收股利 - 4 应收利息 517.41 5 应收申购款 198.81 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 47,135.08 7.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金报告期期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.9.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 流通受限情况说明 1 600418 江淮汽车 82,110.00 0.51 重大资产重组 （未完）  |