[中报]景顺500：2014年半年度报告
景顺长城中证500交易型开放式指数证券 投资基金2014年半年度报告 2014年6月30日 基金管理人：景顺长城基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2014年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月21日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 13 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 16 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 35 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 35 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 49 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 51 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 51 7.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 51 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 51 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 51 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 51 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 52 7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 52 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 53 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 53 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 54 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 54 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 54 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 54 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 54 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 54 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 55 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 55 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 55 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 57 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 58 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 58 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 58 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 58 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 58 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 景顺长城中证500ETF 场内简称 景顺500 基金主代码 159935 交易代码 159935 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013年12月26日 基金管理人 景顺长城基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 52,572,956.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014-01-21 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金以中证500指数为标的指数，采用完全复制法，即以完全按照标 的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式 指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其 权重的变动而进行相应调整。在因特殊情况（包括但不限于成份股停牌、 流动性不足、法律法规限制、其它合理原因导致本基金管理人对标的指 数的跟踪构成严重制约等）导致无法获得足够数量的股票时，本基金可 以根据市场情况，结合经验判断，综合考虑相关性、估值、流动性等因 素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代或者采用其他指数 投资技术适当调整基金投资组合，以期在规定的风险承受限度之内，尽 量缩小跟踪误差。本基金力争使日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%， 年化跟踪误差不超过2%。 业绩比较基准 中证500 指数。 风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、 债券型基金、及货币市场基金。本基金为指数型基金，被动跟踪标的指 数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 景顺长城基金管理有限公 中国银行股份有限公司 司 信息披露负责人 姓名 杨皞阳 王永民 联系电话 0755-82370388 010-66594896 电子邮箱 investor@igwfmc.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 4008888606 95566 传真 0755-22381339 010-66594942 注册地址 深圳市福田区中心四路1 号嘉里建设广场第一座21 层 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 深圳市福田区中心四路1 号嘉里建设广场第一座21 层 北京市西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 518048 100818 法定代表人 赵如冰 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.igwfmc.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日 ) 本期已实现收益 27,523,312.14 本期利润 29,045,565.58 加权平均基金份额本期利润 0.2504 本期加权平均净值利润率 24.52% 本期基金份额净值增长率 4.60% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 期末可供分配利润 2,202,937.82 期末可供分配基金份额利润 0.0419 期末基金资产净值 54,775,893.82 期末基金份额净值 1.0419 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 4.19% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 2.36% 0.95% 2.50% 0.98% -0.14% -0.03% 过去三个月 1.67% 1.05% 2.20% 1.07% -0.53% -0.02% 过去六个月 4.60% 1.15% 2.50% 1.25% 2.10% -0.10% 自基金合同 生效起至今 4.19% 1.13% 3.06% 1.25% 1.13% -0.12% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金的投资组合比例为：本基金投资范围主要为标的指数成份股及备选成份股，投资于标 的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80％。 本基金的建仓期为自2013年12月26日基金合同生效日起6个月。建仓期结束时，本基金投资组 合达到上述投资组合比例的要求。基金合同生效日（2013年12月26日）起至本报告期末不满一 年。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国证监会 证监基金字［2003］76号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券有限责任公司、景顺 资产管理有限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于2003 年6月9日获得开业批文，注册资本1.3亿元人民币，目前，各家出资比例分别为49%、49%、1%、 1%。总部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司。 截止2014年6月30日，景顺长城基金管理有限公司旗下共管理33只开放式基金，包括景顺 长城景系列开放式证券投资基金、景顺长城内需增长开放式证券投资基金、景顺长城鼎益股票型 证券投资基金（LOF）、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF）、景顺长城新兴成长股票型 证券投资基金、景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资 基金、景顺长城公司治理股票型证券投资基金、景顺长城能源基建股票型证券投资基金、景顺长 城中小盘股票型证券投资基金、景顺长城稳定收益债券型证券投资基金、景顺长城大中华股票型 证券投资基金、景顺长城核心竞争力股票型证券投资基金、景顺长城优信增利债券型证券投资基 金、上证180等权重交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城上证180等权重交易型开放式指 数证券投资基金联接基金、景顺长城支柱产业股票型证券投资基金、景顺长城品质投资股票型证 券投资基金、景顺长城沪深300等权重交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城四季金利纯债 债券型证券投资基金、景顺长城策略精选灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城景兴信用纯债 债券型证券投资基金、景顺长城沪深300指数增强型证券投资基金、景顺长城景颐双利债券型证 券投资基金、景顺长城景益货币市场基金、景顺长城成长之星股票型证券投资基金、景顺长城中 证500交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城优质成长股票型证券投资基金、景顺长城优势 企业股票型证券投资基金、景顺长城鑫月薪定期支付债券型证券投资基金、景顺长城中小板创业 板精选股票型证券投资基金。其中景顺长城景系列开放式证券投资基金下设景顺长城优选股票证 券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动力平衡证券投资基金。 本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 江科宏 本基金基金经理，上证 180等权重交易型开放式 指数证券投资基金基金经 理，景顺长城上证180等 权重交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金 经理，景顺长城沪深300 等权重交易型开放式指数 证券投资基金基金经理 2013年12 月26日 - 7 经济学硕士，CFA。 2007年至2010年担 任本公司风险管理经 理职务。2011年2月 重新加入本公司，担 任研究员等职务；自 2012年6月起担任基 金经理。 注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写，“离任日期”为根据公 司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据公司决定聘任 后的公告日期，“离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日）； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定； 3、江科宏先生于2014年4月18日离任上证180等权重交易型开放式指数证券投资基金和景顺长 城上证180等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运 作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律 法规及各项实施准则、《景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关 法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础 上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人 利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执 行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年上半年宏观经济基本面整体偏弱，房地产投资和销售增速明显放缓， GDP增速存在较 大下行压力，央行实施了定向宽松的货币政策，资金面呈现宽松状态，而A股市场在春节过后经 历了大幅下跌，之后维持着一段震荡整理的走势。 本基金采用完全复制中证500指数的方法进行组合管理，本基金上市以后基金的收益和标的 指数收益基本一致。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2014年上半年，本基金份额净值增长率为4.60%，高于业绩比较基准收益率2.10%。自2014 年1月21日开放申赎以来，本基金相对于业绩比较基准的日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2% 以内，跟踪误差（年化）控制在2%以内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望第3季度，我们认为在政府微刺激政策的推动下，经济增速等指标有望好转，但整体来 看很难有明显起色，经济内生增长动力不足，房地产行业调整尚未结束，经济弱复苏的持续时间 很大程度上取决于经济刺激的力度。预计货币政策和财政政策将依然配合经济刺激政策，仍将保 持中性偏松。主板市场与创业板市场割裂迹象日益显著，成长股内部的分化也逐渐增大，虽然伴 随着题材炒作和概念驱动，但最终的市场表现将更多受制于业绩能否兑现，预计A股市场将维持 震荡整理的走势。从大类资产配置的角度，主板市场的动态估值处于相对低位，权益类资产或许 具备较大吸引力，行业配置倾向于均衡配置，关注受益于结构性改革的成长性公司以及低估值的 蓝筹公司。 景顺长城中证500 ETF作为被动指数基金，将继续采用完全复制中证500指数的方法进行组 合管理，控制跟踪误差和跟踪偏离度，期望为投资者分享中国经济的长期成长提供投资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立基金估值小组对基金财产的估值方法及估值程序作决策，基金估值小组在遵守法律 法规的前提下，通过参考行业协会的估值意见及独立第三方机构估值数据等方式，谨慎合理地制 定高效可行的估值方法，以求公平对待投资者。 估值小组成员包括公司投资片、交易管理部、基金事务部、法律、监察稽核部、风险管理岗 等相关人员。 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后， 将估值结果以双方认可的方式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、 程序进行复核，基金托管人复核无误后返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中 和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值小组的运 作。对长期停牌股票等没有市价的投资品种，由投资人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的 长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行业发展及个股状况等各方面因素，从价值投资的角度进 行理论分析，并根据分析的结果向基金估值小组提出有关估值方法或估值模型的建议。风险管理 人员根据投资人员提出的估值方法或估值模型进行计算及验证，并根据计算和验证的结果与投资 人员共同确定估值方法并提交估值小组。估值小组共同讨论通过后，基金事务部基金会计根据估 值小组确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对。法律、监察稽核部相关人员 负责监察执行估值政策及程序的合规性，控制执行中可能发生的风险，并对有关信息披露文件进 行合规性审查。 基金估值小组核心成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验，具备专业胜任能力和相关 从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉政策法规，并具有丰富的实践经验。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理在需要时出席估值小组会议，凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟 踪研究，向估值小组提出估值建议。估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议，确定估值方法。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 估值小组秉承基金持有人利益至上的宗旨，在估值方法的选择上力求客观、公允，在数据的 采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。 本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。 4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人尚未就本基金的估值事项与定价服务机构签署任何协议。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 截止本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，报告期 内本基金未满足收益分配条件，不进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在景顺长城中证500交易型开放 式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全 尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 2,337,863.07 310,510,404.06 结算备付金 487.98 - 存出保证金 289,084.54 - 交易性金融资产 6.4.7.2 53,670,841.77 - 其中：股票投资 53,670,841.77 - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 200,000,000.00 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 455.92 195,731.90 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 82,480.62 - 资产总计 56,381,213.90 510,706,135.96 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 1,204,750.77 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 14,457.64 34,968.58 应付托管费 2,891.54 6,993.72 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 9,284.40 93,359.60 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 373,935.73 2,098.12 负债合计 1,605,320.08 137,420.02 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 52,572,956.00 512,572,956.00 未分配利润 6.4.7.10 2,202,937.82 -2,004,240.06 所有者权益合计 54,775,893.82 510,568,715.94 负债和所有者权益总计 56,381,213.90 510,706,135.96 注：1、报告截止日2014年6月30日，基金份额净值1.0419元，基金份额总额52,572,956.00 份。 2、本基金基金合同生效日为2013年12月26日。 6.2 利润表 会计主体：景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 一、收入 30,276,428.18 1.利息收入 532,571.78 其中：存款利息收入 6.4.7.11 171,417.89 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 361,153.89 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 28,229,592.08 其中：股票投资收益 6.4.7.12 28,005,425.74 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 224,166.34 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 1,522,253.44 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 -7,989.12 减：二、费用 1,230,862.60 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 296,080.72 2．托管费 6.4.10.2.2 59,216.14 3．销售服务费 - 4．交易费用 6.4.7.19 555,461.79 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 6.4.7.20 320,103.95 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 29,045,565.58 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,045,565.58 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 512,572,956.00 -2,004,240.06 510,568,715.94 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润） - 29,045,565.58 29,045,565.58 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -460,000,000.00 -24,838,387.70 -484,838,387.70 其中：1.基金申购款 29,000,000.00 688,119.63 29,688,119.63 2.基金赎回款 -489,000,000.00 -25,526,507.33 -514,526,507.33 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 52,572,956.00 2,202,937.82 54,775,893.82 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______许义明______ ______吴建军______ ____邵媛媛____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]第1501号《关于核准景顺长城中证500交易 型开放式指数证券投资基金募集的批复》核准，由景顺长城基金管理有限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》和《景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公 开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利 息共募集人民币512,538,347.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天验字(2013)第887号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《景顺长城中证500 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2013年12月26日正式生效，基金合同生效日的基 金份额总额为512,572,956.00份基金份额，其中认购资金利息折合34,609.00份基金份额。本基 金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2014]第17号文审核同意，本基金 512,572,956.00份基金份额于2014年1月21日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数中证500指数，追求跟踪偏 离度和跟踪误差的最小化；主要投资范围为中证500指数的成份股及备选成份股，该部分资产比 例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80％。本基金可少量投资于部分非成 份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、一级市场新股或增发的股票、 衍生工具(股指期货等)、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离 交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定 收益类资产、现金资产、以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相 关规定)。本基金力争使日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。本基金的 业绩比较基准为中证500指数。 本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于2014年8月22日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《景顺长 城中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证 监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014 年6月30日的财务状况以及2014年1月1日至2014年6月30日期间的经营成果和基金净值变 动情况等有关信息。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易 性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标 的指数同期增长率达到1%以上时，本基金的基金管理人可进行收益分配；本基金以使收益分配后 基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。本基金收益每年最多 分配12次，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一 定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含 1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时 间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得 统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 活期存款 2,337,863.07 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 2,337,863.07 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 52,148,588.33 53,670,841.77 1,522,253.44 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 52,148,588.33 53,670,841.77 1,522,253.44 注：于2014年6月30日，股票投资的公允价值和公允价值变动均包含可退替代款的估值增值 116.30元。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末的衍生金融资产/负债项目余额为零。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本期末的买入返售金融资产项目余额为零。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应收活期存款利息 220.32 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 118.51 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 117.09 合计 455.92 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 其他应收款 - 待摊费用 82,480.62 合计 82,480.62 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 交易所市场应付交易费用 9,284.40 银行间市场应付交易费用 - 合计 9,284.40 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 131,905.56 应付指数使用费 50,000.00 可退替代款 109,349.31 应付替代款 82,680.86 合计 373,935.73 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 512,572,956.00 512,572,956.00 本期申购 29,000,000.00 29,000,000.00 本期赎回(以"-"号填列) -489,000,000.00 -489,000,000.00 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 52,572,956.00 52,572,956.00 注：根据《景顺长城中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及《景顺长城中证500 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金于2013年12月26日(基金合 同生效日)至2014年1月20日止期间暂不向投资人开放基金交易，申购业务和赎回业务自2014 年1月21日起开始办理。投资者申购赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -2,004,240.06 - -2,004,240.06 本期利润 27,523,312.14 1,522,253.44 29,045,565.58 本期基金份额交易 产生的变动数 -12,110,907.25 -12,727,480.45 -24,838,387.70 其中：基金申购款 7,408,999.42 -6,720,879.79 688,119.63 基金赎回款 -19,519,906.67 -6,006,600.66 -25,526,507.33 本期已分配利润 - - - 本期末 13,408,164.83 -11,205,227.01 2,202,937.82 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 活期存款利息收入 162,728.67 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 6,589.38 其他 2,099.84 合计 171,417.89 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入 602,001.93 股票投资收益——赎回差价收入 27,403,423.81 股票投资收益——申购差价收入 - 合计 28,005,425.74 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出股票成交总额 13,430,758.01 减：卖出股票成本总额 12,828,756.08 买卖股票差价收入 602,001.93 6.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 赎回基金份额对价总额 514,526,507.33 减：现金支付赎回款总额 13,546,854.33 减：赎回股票成本总额 473,576,229.19 赎回差价收入 27,403,423.81 6.4.7.13 债券投资收益 本基金本报告期的债券投资收益项目发生额为零。 6.4.7.14 贵金属投资收益 本基金本期贵金属投资收益发生额为零。 6.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期的衍生工具收益项目发生额为零。 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 股票投资产生的股利收益 224,166.34 基金投资产生的股利收益 - 合计 224,166.34 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 1.交易性金融资产 1,522,253.44 ——股票投资 1,522,253.44 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 1,522,253.44 注：本基金本会计期间公允价值变动损益—股票投资中包括可退替代款产生的公允价值变动损益 116.30元。 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金赎回费收入 - 替代损益 -7,989.12 合计 -7,989.12 注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入 成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的 差额。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 交易所市场交易费用 555,461.79 银行间市场交易费用 - 合计 555,461.79 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 审计费用 32,728.42 信息披露费 144,696.45 上市初费 14,000.56 指数使用费 100,000.00 上市年费 27,999.51 银行划款手续费 679.01 合计 320,103.95 注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的0.03% 的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民 币50,000元。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人 长城证券有限责任公司(“长城证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东 大连实德集团有限公司 基金管理人的股东 开滦(集团)有限责任公司 基金管理人的股东 景顺长城资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 长城证券 17,975,563.60 3.43% 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本期未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 长城证券 16,365.77 3.43% 5,240.13 56.44% 注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结 算有限责任公司收取的证管费和经手费后的净额列示。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 296,080.72 其中：支付销售机构的客户维护费 - 注：支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值X0.5%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 59,216.14 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至 每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值X0.10%/当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金基金管理人于本报告期内未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 除基金管理人之外，本基金的其他关联方于本期末和上年度末均未投资本基金。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 （未完）  |