[中报]深300ETF：2014年半年度报告
深证300交易型开放式指数证券投资基金 2014年半年度报告 2014年6月30日 基金管理人：汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2014年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月21日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 15 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 35 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 35 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 45 7.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 46 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 46 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 46 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 46 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 46 7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 46 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 47 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 48 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 48 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 48 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 49 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 50 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 50 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 50 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 53 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 54 11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 54 11.2 存放地点 ................................................................................................................................. 54 11.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 54 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 深证300交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 汇添富深证300ETF 场内简称 深300ETF 基金主代码 159912 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2011年9月16日 基金管理人 汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 103,948,991.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011-11-24 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法。正常情况下，本基金日 均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超 过2%。 业绩比较基准 深证300指数收益率 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与预期收益水平高于 混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基 金通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，具有与标 的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 汇添富基金管理股份有限 公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 李文 赵会军 联系电话 021-28932888 010-66105799 电子邮箱 service@99fund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-9918 95588 传真 021-28932998 010-66105798 注册地址 上海市黄浦区大沽路288 北京市西城区复兴门内大街55 号6栋538室 号 办公地址 上海市富城路99号震旦国 际大楼21层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 林利军 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 www.99fund.com 基金半年度报告备置地点 上海市富城路99号震旦国际大楼21层汇添富基金 管理股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日 ) 本期已实现收益 -1,006,559.43 本期利润 -4,099,464.73 加权平均基金份额本期利润 -0.0374 本期加权平均净值利润率 -4.32% 本期基金份额净值增长率 -3.63% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 期末可供分配利润 -13,828,637.39 期末可供分配基金份额利润 -0.1330 期末基金资产净值 90,120,353.61 期末基金份额净值 0.8670 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 -13.30% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额；本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如：基金的申购赎回费等)，计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 2.36% 0.96% 2.01% 0.97% 0.35% -0.01% 过去三个月 3.70% 0.96% 2.97% 0.97% 0.73% -0.01% 过去六个月 -3.63% 1.16% -4.07% 1.17% 0.44% -0.01% 过去一年 6.33% 1.23% 6.06% 1.23% 0.27% 0.00% 自基金合同 生效日起至 今 -13.30% 1.32% -17.83% 1.40% 4.53% -0.08% 注：本基金的《基金合同》生效日为2011年9月16日，至本报告期末未满三年。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金建仓期为本《基金合同》生效之日（2011年9月16日）起3个月，建仓期结束时各 项资产配置比例符合合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 汇添富基金管理股份有限公司由东方证券股份有限公司、文汇新民联合报业集团、东航金控 有限责任公司共同发起设立，经中国证监会证监基金字（2005）5号文批准，于2005年2月3日 正式成立，注册资本金为1亿元人民币。截止到2014年6月30日，公司管理证券投资基金规模 约981.54亿元，有效客户数约290万户，资产管理规模在行业内名列前茅。公司管理47只开放 式证券投资基金，形成了覆盖高、中、低各类风险收益特征，较为完善、有效的产品线，包括汇 添富优势精选混合型证券投资基金、汇添富货币市场基金、汇添富均衡增长股票型证券投资基金、 汇添富成长焦点股票型证券投资基金、汇添富增强收益债券型证券投资基金、汇添富蓝筹稳健灵 活配置混合型证券投资基金、汇添富价值精选股票型证券投资基金、汇添富上证综合指数证券投 资基金、汇添富策略回报股票型证券投资基金、汇添富民营活力股票型证券投资基金、汇添富香 港优势股票型证券投资基金、汇添富医药保健股票型证券投资基金、汇添富双利债券型证券投资 基金、汇添富社会责任股票型证券投资基金、汇添富可转换债券债券型证券投资基金、汇添富黄 金及贵金属证券投资基金（LOF）、深证300交易型开放式指数证券投资基金、汇添富深证300交 易型开放式指数证券投资基金联接基金、汇添富信用债债券型证券投资基金、汇添富逆向投资股 票型证券投资基金、汇添富理财30天债券型证券投资基金、汇添富理财60天债券型证券投资基 金、汇添富理财14天债券型证券投资基金、汇添富季季红定期开放债券型证券投资基金、汇添富 多元收益债券型证券投资基金、汇添富理财28天债券型证券投资基金、汇添富收益快线货币市场 基金、汇添富理财21天债券型发起式证券投资基金、汇添富消费行业股票型证券投资基金、汇添 富理财7天债券型证券投资基金、汇添富实业债债券型证券投资基金、汇添富美丽30股票型证券 投资基金、汇添富高息债债券型证券投资基金、汇添富中证主要消费交易型开放式指数证券投资 基金、汇添富中证医药卫生交易型开放式指数证券投资基金、中证能源交易型开放式指数证券投 资基金、中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金、汇添富年年利定期开放债券型证券投资 基金、汇添富现金宝货币市场基金、汇添富沪深300安中动态策略指数型证券投资基金、汇添富 互利分级债券型证券投资基金、汇添富安心中国债券型证券投资基金、汇添富双利增强债券型证 券投资基金、汇添富新收益债券型证券投资基金、汇添富全额宝货币市场基金、汇添富恒生指数 分级证券投资基金、汇添富和聚宝货币市场基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 汪洋 汇添富中 证主要消 费ETF、汇 添富中证 医药卫生 ETF、汇添 富中证能 源ETF、汇 添富中证 金融地产 ETF、汇添 富深证 2013年11月 7日 - 5年 国籍：中 国。学历： 金融工程 及计算机 科学双硕 士。相关 业务资 格：证券 投资基金 从业资 格。从业 经历：曾 300ETF基 金、汇添 富深证 300ETF基 金联接基 金的基金 经理。 任华泰联 合证券有 限责任公 司金融工 程高级研 究员，华 泰柏瑞基 金管理有 限公司基 金经理助 理。2013 年5月6 日加入汇 添富基金 管理股份 有限公 司，从事 指数及 ETF产品 的投资、 研究工 作，2013 年9月13 日至今任 汇添富中 证主要消 费ETF、汇 添富中证 医药卫生 ETF、汇添 富中证能 源ETF、汇 添富中证 金融地产 ETF基金 的基金经 理，2013 年11月7 日至今任 汇添富深 证300ETF 基金、汇 添富深证 300ETF基 金联接基 金的基金 经理。 赖中立 汇添富上 证综合指 数、汇添 富深证 300ETF、 汇添富深 证300ETF 联接基金 的基金经 理助理， 汇添富黄 金及贵金 属证券投 资基金 (LOF)的 基金经 理，汇添 富恒生指 数分级 （QDII） 基金的基 金经理。 2012年2月 15日 - 7年 国籍：中 国，学历： 北京大学 中国经济 研究中心 金融学硕 士，相关 业务资 格：证券 投资基金 从业资 格。从业 经历：曾 任泰达宏 利基金管 理有限公 司风险管 理分析 师。2010 年8月加 入汇添富 基金管理 股份有限 公司任金 融工程部 分析师。 2012年2 月15日至 今任汇添 富上证综 合指数基 金、汇添 富深证 300ETF基 金、汇添 富深证 300ETF基 金联接基 金的基金 经理助 理，2012 年11月1 日至今任 汇添富黄 金及贵金 属证券投 资基金 (LOF)的 基金经 理，2014 年3月6 日至今任 汇添富恒 生指数分 级（QDII） 基金的基 金经理。 注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离职日期”为根据公司决 议确定的解聘日期； 2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘 日期； 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法 规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基 金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人高度重视投资者利益保护，根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易 制度指导意见》等法规，借鉴国际经验，建立了健全、有效的公平交易制度体系，形成涵盖各开 放式基金、特定客户资产管理组合和社保组合全部投资组合，交易所市场、银行间市场等各投资 市场，债券、股票、回购等各投资标的，并贯穿分工授权、研究分析、投资决策、交易执行、业 绩评估、监督检查各环节的公平交易机制。 本报告期内，基金管理人对公平交易制度和公平交易机制实现了流程优化和进一步系统化， 确保全程嵌入式风险控制体系的有效运行，包括投资独立决策、研究公平分享、集中交易公平执 行、交易严密监控和报告及时分析等在内的公平交易各环节执行情况良好。 本报告期内，通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，本基金管理人未发现任 何违反公平交易的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同日反向交易 控制的规则，同时加强对基金、专户、社保间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。公司 利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，并定期对组 合间的同向交易分析。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易次数为4次，其中3次是由于对 冲专户采取指数化策略投资导致，1次是由于投资流动性的需求导致。经检查和分析未发现异常 情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾上半年，经济复苏仍面临较大不确定性，房地产投资持续下滑仍是影响经济好转的主要 阻碍，作为应对手段，“微刺激”政策持续出台，决策层守住7.5%增长目标决心明确，央行、银 监会等中央部委相继扩大了“定向宽松”的覆盖范围，部分地方政府也出台了稳增长措施。受此 推动，PMI数据有所改善，升至荣枯线上，显示实体经济的温和好转，出口复苏和基建投资部分 弥补了房地产投资的疲弱。资金面上，二季度货币政策和信贷条件仍相对宽松，但IPO重启对流 动性仍有较大的影响。多空交织，上半年市场处于整体震荡收敛状态，但不乏主题性投资机会。 本基金在报告期内遵循了ETF基金的被动投资原则，保持了指数基金的本质属性，股票投资 仓位在考察期内始终保持在98%～100%之间，基本实现了有效跟踪业绩比较基准的投资目的。本 基金日常管理中非常重视风险管理，对股票和现金头寸严格管理、实时监控，基本实现了ETF平 稳运作管理的目的。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内深证300指数下跌-4.07%，本基金在报告期内累计收益率为-3.63%，收益率超越业 绩比较基准0.44%。收益率的差异因素主要来源于期间成份股分红、日常申购赎回等因素。本基 金日均跟踪误差为0.0129%，这一跟踪误差水平远低于合同约定上限，在报告期达到了投资目标。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，我们相信随着更多的“微刺激”政策出台，经济复苏势头将进一步增强。需要 注意的是，虽然短期内实体经济企稳复苏，但房地产活动持续下行的负面影响可能会在今年末至 明年逐渐加剧。届时这一影响可能再度拖累经济增长，迫使决策层出台更多的稳增长措施。尽管 如此，市场情绪在近期的反弹行情中已经得到了恢复，在政策托底的大前提下不宜对市场过分看 空。从资金面角度来看，银监会调整商业银行存贷比已经展现一贯的定向宽松导向，整体市场的 流动性水平或将在此导向下有所改善，但全面宽松的货币政策概率很低，整体流动性大概率处于 中性偏松的格局。外围市场方面，就业、消费、生产等方面的经济数据确认美国经济的全面复苏， 而欧洲央行的激进宽松或将推高资产价格，整体来看，决定A股市场的依然是国内经济基本面。 目前市场整体估值较低，已经反应了较为悲观的预期，机构对周期性板块的配置比例很低， 继续下跌的空间小。随着近期基本面的改善及市场情绪的好转，权益类资产的配置价值将逐渐提 高。深证300指数作为深圳市场的标杆指数之一很可能会有较好的表现。 作为被动投资的交易所上市指数型基金，汇添富深证300ETF将严格遵守基金合同，继续坚持 既定的指数化投资策略，积极采取有效方法去严格控制基金相对业绩比较基准的跟踪误差。我们 非常期望汇添富深证300ETF能继续与投资者一起分享中国经济的美好未来。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净 值计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和 基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管 理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值 复核与基金会计账务的核对同时进行。 报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并由投资研究部、产品创新部、基 金营运部和稽核监察部人员及基金经理等组成了估值委员会，负责研究、指导基金估值业务。估 值委员会成员均为公司各部门人员，均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历，且之 间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值委员会的成员，不介入基金日常估值业务， 但应参加估值小组会议，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权表决有关议案但仅 享有一票表决权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策 和程序的一贯性。 报告期内，本基金与中央国债登记结算有限责任公司签订了《中债收益率曲线和中债估值最 终用户服务协议》而取得中债估值服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金《基金合同》约定：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最 多为12次，每次收益分配比例依据“使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的”的原则 确定。 本基金本报告期内未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对汇添富深证300交易型开放式指数证券投资基金的托管过程 中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，汇添富深证300交易型开放式指数证券投资基金的管理人——汇添富基金管理有 限公司在汇添富深证300交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份 额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在 各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对汇添富基金管理有限公司编制和披露的汇添富深证300交易型开放式指数证 券投资基金2014年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：深证300交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 953,315.30 1,281,647.05 结算备付金 4,456.27 9,453.82 存出保证金 1,017.48 798.94 交易性金融资产 6.4.7.2 89,173,347.02 126,945,563.44 其中：股票投资 89,173,347.02 126,945,563.44 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 338,179.99 165,069.87 应收利息 6.4.7.5 176.93 164.71 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 90,470,492.99 128,402,697.83 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 36,612.06 54,792.53 应付托管费 7,322.39 10,958.49 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 13,887.96 18,757.39 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 292,316.97 245,000.00 负债合计 350,139.38 329,508.41 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 103,948,991.00 142,348,991.00 未分配利润 6.4.7.10 -13,828,637.39 -14,275,801.58 所有者权益合计 90,120,353.61 128,073,189.42 负债和所有者权益总计 90,470,492.99 128,402,697.83 注：1、报告截止日2014年6月30日，基金份额净值0.8670元，基金份额总额103,948,991.00 份。 2、后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 6.2 利润表 会计主体：深证300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013 年6月30日 一、收入 -3,511,546.99 -4,225,538.90 1.利息收入 3,940.02 5,917.45 其中：存款利息收入 6.4.7.11 3,940.02 5,907.39 债券利息收入 - 10.06 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -429,388.75 331,174.66 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -1,306,949.96 -945,906.73 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - 13,650.67 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 877,561.21 1,263,430.72 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.17 -3,092,905.30 -4,585,353.45 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.18 6,807.04 22,722.44 减：二、费用 587,917.74 968,457.97 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 235,589.64 501,435.24 2．托管费 6.4.10.2.2 47,117.91 100,287.07 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.19 30,035.92 54,139.47 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.20 275,174.27 312,596.19 三、利润总额 （亏损总额以“-” -4,099,464.73 -5,193,996.87 号填列） 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：深证300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 142,348,991.00 -14,275,801.58 128,073,189.42 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -4,099,464.73 -4,099,464.73 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -38,400,000.00 4,546,628.92 -33,853,371.08 其中：1.基金申购款 25,600,000.00 -3,498,080.99 22,101,919.01 2.基金赎回款 -64,000,000.00 8,044,709.91 -55,955,290.09 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 103,948,991.00 -13,828,637.39 90,120,353.61 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 251,148,991.00 -35,649,194.63 215,499,796.37 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -5,193,996.87 -5,193,996.87 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -46,400,000.00 3,048,958.46 -43,351,041.54 其中：1.基金申购款 36,800,000.00 -3,851,243.32 32,948,756.68 2.基金赎回款 -83,200,000.00 6,900,201.78 -76,299,798.22 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 204,748,991.00 -37,794,233.04 166,954,757.96 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______林利军______ ______陈灿辉______ ____王小练____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 深证300交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]886号文《关于核准汇添富深证300交易型开 放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》的核准，由基金管理人汇添富基金管理有限公 司（现汇添富基金管理股份有限公司）向社会公开发行募集，基金合同于2011年9月16日正式 生效，首次设立募集规模为521,548,991.00份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金的基金管理人为汇添富基金管理股份有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责 任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成 份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，权证、股指期货及其他金融工具的投 资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金主要采取完全复制法。正常情况下，本基金 日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金业绩比较基准为：深证300 指数。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同 时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信 息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年6月30日的财 务状况以及2014年上半年的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 6.4.4.1 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.5 税项 1、印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入， 由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利 息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免 征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 6.4.6 重要财务报表项目的说明 6.4.6.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 活期存款 953,315.30 定期存款 - 其他存款 - 合计： 953,315.30 注：本基金本期末未投资于定期存款。 6.4.6.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 89,674,939.81 89,173,347.02 -501,592.79 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 89,674,939.81 89,173,347.02 -501,592.79 6.4.6.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产或负债。 6.4.6.4 买入返售金融资产 6.4.6.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.6.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.6.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应收活期存款利息 174.52 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 1.96 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 0.45 合计 176.93 注：“其他”为应收结算保证金利息。 6.4.6.6 其他资产 注：本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.6.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 交易所市场应付交易费用 13,887.96 银行间市场应付交易费用 - 合计 13,887.96 6.4.6.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 193,396.69 指数使用费 81,682.08 应付替代款 4,216.10 可退替代款 13,022.10 合计 292,316.97 6.4.6.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 142,348,991.00 142,348,991.00 本期申购 25,600,000.00 25,600,000.00 本期赎回(以"-"号填列) -64,000,000.00 -64,000,000.00 本期末 103,948,991.00 103,948,991.00 注: 申购含红利再投份额。 6.4.6.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -14,287,484.67 11,683.09 -14,275,801.58 本期利润 -1,006,559.43 -3,092,905.30 -4,099,464.73 本期基金份额交易 产生的变动数 3,870,407.11 676,221.81 4,546,628.92 其中：基金申购款 -2,672,874.79 -825,206.20 -3,498,080.99 基金赎回款 6,543,281.90 1,501,428.01 8,044,709.91 本期已分配利润 - - - 本期末 -11,423,636.99 -2,405,000.40 -13,828,637.39 6.4.6.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 活期存款利息收入 3,649.20 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 285.08 其他 5.74 合计 3,940.02 注：“其他”为结算保证金利息收入。 6.4.6.12 股票投资收益 6.4.6.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -604,686.99 股票投资收益——赎回差价收入 -702,262.97 股票投资收益——申购差价收入 - 合计 -1,306,949.96 6.4.6.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出股票成交总额 9,720,165.31 减：卖出股票成本总额 10,324,852.30 买卖股票差价收入 -604,686.99 6.4.6.12.3 股票投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 赎回基金份额对价总额 55,955,290.09 减：现金支付赎回款总额 251,649.09 减：赎回股票成本总额 56,405,903.97 赎回差价收入 -702,262.97 6.4.6.13 债券投资收益 注：本基金本期末未投资债券。 6.4.6.13.1 资产支持证券投资收益 注：本基金本期末未投资资产支持证券。 6.4.6.14 贵金属投资收益 注：本基金本期末未投资贵金属。 6.4.6.15 衍生工具收益 注：本基金本期未投资衍生工具。 6.4.6.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 股票投资产生的股利收益 877,561.21 基金投资产生的股利收益 - 合计 877,561.21 6.4.6.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 1.交易性金融资产 -3,092,905.30 ——股票投资 -3,092,905.30 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -3,092,905.30 6.4.6.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金赎回费收入 - 替代损益 6,807.04 合计 6,807.04 6.4.6.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 交易所市场交易费用 30,035.92 银行间市场交易费用 - 合计 30,035.92 6.4.6.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 审计费用 24,795.19 信息披露费 138,848.72 上市年费 29,752.78 银行划款费用 95.50 指数使用费 81,682.08 合计 275,174.27 6.4.7 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.7.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.7.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.8 关联方关系 6.4.8.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内未发生与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.8.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 汇添富基金管理股份有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 东方证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 东航金戎控股有限责任公司 基金管理人的股东 文汇新民联合报业集团 基金管理人的股东 汇添富资产管理（香港）有限公司 基金管理人的子公司 上海汇添富公益基金会 与基金管理人同一批关键管理人员 汇添富资本管理有限公司 基金管理人施加重大影响的联营企业 6.4.9 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.9.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 东方证券股份有限公 司 20,034,546.61 98.60% 32,609,486.26 89.88% 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 东方证券股份有限公 司 - - 64,668.00 100.00% 6.4.9.1.2 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 东方证券股份 有限公司 17,728.74 98.60% 13,636.70 98.19% 关联方名称 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 东方证券股份 有限公司 28,856.30 89.88% 14,118.88 81.29% 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费 和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为 本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 6.4.9.2 关联方报酬 6.4.9.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 235,589.64 501,435.24 其中：支付销售机构的客 户维护费 - - 注：基金管理费按前一日基金资产净值的0.50％年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.50％÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管 理费划付指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 6.4.9.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 47,117.91 100,287.07 的托管费 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托 管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托 管人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 6.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（回购）交易。 6.4.9.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金的基金管理人在本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 6.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。（未完）  |