[中报]信用增利：2014年半年度报告
华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金 2014年半年度报告 2014年6月30日 基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2014年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月22日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至2014年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 13 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 16 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 33 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 33 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 34 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 34 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 34 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 34 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 34 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 35 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 35 7.9 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................... 35 7.10 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 35 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 36 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 36 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 36 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 37 §9 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 37 9.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................ 37 9.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 37 9.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................ 37 9.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................ 37 9.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................... 38 9.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................... 38 9.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................ 38 9.8 其他重大事件 ............................................................................................................................ 38 §10 备查文件目录 .................................................................................................................................. 39 10.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 39 10.2 存放地点 ................................................................................................................................. 39 10.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 39 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金 基金简称 华泰柏瑞信用增利债券 场内简称 信用增利 基金主代码 164606 基金运作方式 契约型 基金合同生效日 2011年9月22日 基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 211,952,339.56份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011-12-12 2.2 基金产品说明 投资目标 通过系统的信用分析，优化投资组合，在合理控制风 险的基础上，追求资金资产的产期稳健增值。 投资策略 1、大类资产配置策略：将深入研究宏观经济趋势以及 货币政策导向，重点关注ＧＤＰ增长率、通货膨胀率、 利率水平以及货币供应量等宏观经济指标，综合考虑 各证券市场的资金供求状况、流动性水平以及走势的 相关性，在基金合同约定比例的范围内，动态调整基 金大类资产的配置比例，从而优化资产组合的风险收 益水平。2、债券投资策略：将主要投资于固定收益类 金融工具，其中信用债又将成为固定收益类金融工具 中的重点配置标的。在固定收益类金融工具的投资上， 将在对未来利率趋势、收益率曲线变动、收益率利差 和公司基本面分析的基础上，运用久期管理策略、期 限结构配置策略、骑乘策略、息差策略等，以获取债 券市场的长期稳定收益。3、新股认购策略：将深入研 究上市公司新股的基本面因素、收益率、中签率以及 股票市场整体估值水平，发掘新股的内在价值，综合 考虑基金资产的周转率、成本费用率和市场资金的供 需关系，从而制定相应的新股申购策略。4、权证投资 策略：将对权证标的证券的基本面进行充分研究，综 合考虑权证定价模型、市场供求关系、交易制度设计 等多种因素对权证进行定价，以期获得稳健的当期收 益。 业绩比较基准 中债综合指数 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的中等风险品种，预期收 益和预期风险高于货币市场基金，低于混合型基金和 股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 陈晖 王永民 联系电话 021-38601777 010-66594896 电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-888-0001 95566 传真 021-38601799 010-66594942 注册地址 上海市浦东新区民生路1199 弄上海证大五道口广场1号17 层 北京市复兴门内大街1号 办公地址 上海市浦东新区民生路1199 弄上海证大五道口广场1号17 层 北京市复兴门内大街1号 邮政编码 200135 100818 法定代表人 齐亮 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.huatai-pb.com 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路1199弄上海证大五道口广 场1号17层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 华泰柏瑞基金管理有限公司 北京西城区金融大街27号投资广场 22-23层 上海市浦东新区民生路1199弄上海 证大五道口广场1号17层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日 ) 本期已实现收益 5,153,022.62 本期利润 7,277,975.31 加权平均基金份额本期利润 0.0343 本期加权平均净值利润率 3.36% 本期基金份额净值增长率 3.49% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 期末可供分配利润 7,041,920.00 期末可供分配基金份额利润 0.0332 期末基金资产净值 219,297,443.58 期末基金份额净值 1.035 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 8.84% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.10% 0.07% 0.72% 0.07% -0.62% 0.00% 过去三个月 1.27% 0.06% 3.28% 0.08% -2.01% -0.02% 过去六个月 3.49% 0.08% 5.82% 0.08% -2.33% 0.00% 过去一年 4.00% 0.07% 2.91% 0.09% 1.09% -0.02% 自基金合同 生效起至今 8.84% 0.09% 13.99% 0.08% -5.15% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、图示日期为2011年9月22日至2014年6月30日。 2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期，截至报告日本基金的各项 投资比例已达到基金合同第十六条（二）投资范围中规定的各项比例，投资于固定收益类资产的 比例不低于基金资产的80%，其中投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产的比例合计不低 于80%；投资于权益类金融工具的资产占基金资产的比例不超过20%；基金转入开放其后现金或者 到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司（原友邦华泰基金管理有限公司）。华泰柏瑞基金 管理有限公司是经中国证监会批准，于2004年11月18日成立的合资基金管理公司，注册资本为 2亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司（原AIGGIC） 和苏州新区高新技术产业股份有限公司，出资比例分别为49%、49%和2%。目前公司旗下管理华泰 柏瑞盛世中国股票型证券投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交 易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长股票 型证券投资基金、华泰柏瑞货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先股票型证券投资基金、华 泰柏瑞量化先行股票型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业股票型证券投资基金、上证中小盘 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金、华 泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基 金、华泰柏瑞量化指数增强股票型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金、华泰 柏瑞季季红债券型证券投资基金和华泰柏瑞创新升级混合型证券投资基金。截至2014年6月30 日，公司的公募基金管理规模为405.79亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 郑青 本基金的 基金经理 2013年7月 16日 - 9年 经济学硕 士。曾任 职于国信 证券股份 有限公 司、平安 资产管理 有限责任 公司， 2008年3 月至2010 年4月任 中海基金 管理有限 公司交易 员，2010 年加入华 泰柏瑞基 金管理有 限公司， 任债券研 究员。 2012年6 月起任华 泰柏瑞货 币市场证 券投资基 金基金经 理，2013 年7月起 任华泰柏 瑞信用增 利债券型 证券投资 基金基金 经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及《信用增利债券型证 券投资基金基金合同》的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额 持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约 定，不存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离，实行集中交易制度，由交易部 为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务，为公平交易的实施提供了较好的保障。 目前公司公募基金、专户理财和海外投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情 况，不同业务类别的投资经理之间互不干扰，独立做出投资决策。公司机构设置合理，公平交易 的相关管理制度健全，投资决策流程完善，各项制度执行情况良好。 交易价差分析表明公司旗下 各基金均得到了公平对待，不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同 证券时的同向交易价差进行分析发现，报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理 水平，只在少数情况下“存在显著的倾向性”。针对这些少量的“具有显著倾向性”的交易价差进 行研究表明，交易价差方向没有规律性，即没有明确的利益输送方向。造成少量显著交易价差的 原因来自两方面：一是报告期内股票市场的波动幅度较大，为基金之间股票交易出现显著价差创 造了客观条件；二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异，对证券买卖时点的把握也不 同，导致股票买卖存在价差。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金管理人根据《异常交易监控与管理办法》对投资交易过程中可能发生的异常交易行为 进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查，交易部负责对异常交易行为 的事中监督和控制，风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报 告期内，该制度执行情况良好，无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中，均 没有发现影响证券价格或者严重误导其他投资者等异常交易行为。 本报告期公司旗下基金所管理 的投资组合没有参与交易所公开竞价单边交易量超过该证券当日成交量 5%的同日反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 一季度债券市场在资金面改善和经济下行双重作用下，收益率稳中有降，曲线陡峭化下行。 其中资金面在春节前后呈现前紧后松的波动，节前受提现需求影响，资金利率快速上升，随着节 后资金回流银行体系，资金面转为宽松，市场利率大幅下降；一季度人民币汇率也出现了较大幅 度的波动，同时央行扩大了人民币汇率浮动幅度，外汇占款出现了短期下降，但并未对资金面造 成影响，银行间同业拆借利率处于较低水平，债券收益率出现了显著下行。二季度央行推出了定 向降准、再贷款等定向宽松的政策，资金面显著改善，流动性充裕加上对经济放缓的预期，债券 市场收益率出现显著下行。华泰柏瑞信用增利仍然坚持短久期的策略，并在资金利率水平较低的 时期适当的提高了杠杆，积极参与了债券市场收益率下降所带来的波段性投资机会。 报告期内，本基金在严格控制信用风险的前提下配置了信用债券，并始终坚持短久期策略以 确保组合的流动性需要，同时根据资金利率的变动动态地调节组合杠杆水平，为组合提供了更高 的持有收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止至2014年6月30日，基金单位份额净值增长率为3.49%，同期业绩比较基准的收益率 为5.82%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 虽然在定向宽松和基建托底的干预之下，经济数据出现了一定程度的企稳和好转，但是从PMI 的分项数据和一些中观数据来看，制约经济增长的问题依然存在，未来经济仍有较大的下行压力。 经济稳增长需要进一步的资金配合，因此未来货币政策预计仍将维持中性偏松。整体而言，当前 的环境仍然有利于债券市场。此外，在稳增长和调结构的关键时期，对于信用风险事件需要重点 关注。信用增利在投资方面将更多的关注投资债券的信用风险，提高对投资标的信用等级的要求， 并根据产品的特点严格控制组合久期。 本基金将继续努力控制信用风险，同时密切关注货币政策、财政政策的变化，随着市场利率 的变动及时调整组合期限和投资品种，在安全性的前提下，为持有人获取更高的收益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将 估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研 究、风险控制、金融工程和基金事务部门负责人，基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工 作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定 价服务均来自独立第三方。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配12次，每次收益分配比例不得 低于收益分配基准日可供分配利润的60%；封闭期间本基金每年度收益至少分配1次，分配比例 不得低于基金收益分配基准日可供分配利润的90%。本基金于今年1月对可分配利润实施分红， 每10份额派发现金红利0.27元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对华泰柏瑞信用增利债券型证券 投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金费用开支 等方面进行了认真地复核。本报告期内，基金投资运作不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金 报告截止日： 2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 25,395,923.07 849,571.07 结算备付金 250,039.23 1,337,843.46 存出保证金 6,000.25 16,985.29 交易性金融资产 6.4.7.2 280,413,184.20 249,840,537.26 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 280,413,184.20 249,840,537.26 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 3,000,000.00 应收证券清算款 298,381.61 2,708.33 应收利息 6.4.7.5 6,665,570.76 6,692,348.16 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 30,247.09 - 资产总计 313,059,346.21 261,739,993.57 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 91,789,650.81 41,777,737.33 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 126,197.09 129,536.33 应付托管费 36,056.31 37,010.40 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 5,325.53 9,697.30 应交税费 1,605,010.00 1,605,010.00 应付利息 50,895.37 38,821.14 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 148,767.52 400,000.00 负债合计 93,761,902.63 43,997,812.50 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 211,952,339.56 211,952,339.56 未分配利润 6.4.7.10 7,345,104.02 5,789,841.51 所有者权益合计 219,297,443.58 217,742,181.07 负债和所有者权益总计 313,059,346.21 261,739,993.57 注：报告截止日2014年6月30日，基金份额净值1.035元，基金份额总额211,952,339.56份。 6.2 利润表 会计主体：华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年6月30日 一、收入 9,756,406.34 7,967,608.60 1.利息收入 6,521,315.78 7,391,594.58 其中：存款利息收入 6.4.7.11 124,915.92 34,536.08 债券利息收入 6,373,817.05 7,342,249.06 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 22,582.81 14,809.44 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,110,137.87 -1,276,637.23 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 1,110,137.87 -1,276,637.23 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.16 2,124,952.69 1,852,651.25 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 - - 减：二、费用 2,478,431.03 3,605,031.20 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 752,751.66 751,958.82 2．托管费 6.4.10.2.2 215,071.90 214,845.34 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.18 4,964.21 9,491.61 5．利息支出 1,286,993.70 2,426,573.01 其中：卖出回购金融资产支出 1,286,993.70 2,426,573.01 6．其他费用 6.4.7.19 218,649.56 202,162.42 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 7,277,975.31 4,362,577.40 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,277,975.31 4,362,577.40 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 211,952,339.56 5,789,841.51 217,742,181.07 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 7,277,975.31 7,277,975.31 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -5,722,712.80 -5,722,712.80 五、期末所有者权益（基 金净值） 211,952,339.56 7,345,104.02 219,297,443.58 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 211,952,339.56 194,551.47 212,146,891.03 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 4,362,577.40 4,362,577.40 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 211,952,339.56 4,557,128.87 216,509,468.43 注：报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______韩勇______ ______房伟力______ ____陈培____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第526号《关于核准华泰柏瑞信用增利债券型证券投 资基金募集的批复》核准，由华泰柏瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金，本 基金合同生效后三年内为封闭期，封闭期间投资者不能申购、赎回和转换本基金份额，但可在本 基金上市交易后通过证券交易所转让基金份额。在封闭期届满日前的30个工作日之前，基金管理 人将以现场或通讯方式召开基金份额持有人大会，投票决定是否同意本基金继续封闭三年。如果 基金份额持有人大会依据有关法律法规和本基金合同的相关规定成功召开并决定继续封闭，经中 国证监会核准，则本基金继续封闭，即在上个封闭期届满后的次日起开始下一个三年封闭期；如 果基金份额持有人大会未能依据有关法律法规和本基金合同的相关规定召开或在基金份额持有人 大会上本基金继续封闭的决议未获得通过，则本基金在上个封闭期届满后的次日起转为上市开放 式基金(LOF)，投资者可进行基金份额的申购、赎回。本基金首次设立募集不包括认购资金利息共 募集资本人民币211,839,238.45元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2011)第353号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基 金基金合同》于2011年9月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为211,952,339.56 份，其中认购资金利息折合113,101.11份。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司， 基金托管人为中国银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2011]第367号文审核同意，本基金份额 86,540,176.00份于2011年12月12日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外， 基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为具有较好流动性的金融工具，主要投资于固定收益类资产， 包括企业债券、公司债券、短期融资券、地方政府债券、商业银行金融债券、商业银行次级债、 可转换公司债券(含分离交易可转债)、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据、政策性 金融债券、银行存款，以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基 金也可投资于股票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基金 不直接从二级市场买入股票、权证等权益类金融工具，但可以参与一级市场股票首次公开发行或 新股增发，并可持有因所持可转换公司债券转股形成的股票、因持有股票被派发的权证、因投资 于分离交易可转债而产生的权证。本基金投资于固定收益类金融工具的资产占基金资产的比例不 低于80%，其中投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产的比例合计不低于80%；投资于权益 类金融工具的资产占基金资产的比例不超过20%；基金转入开放期后现金或者到期日在一年以内 的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中债综合指数。 本财务报表由本基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于2014年8月25日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表 附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年1月1日至2014年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金2014年6月30日的财务状况以及2014年1月1日至2014年6月30日止期 间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股 息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及 其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股权的股息、红利收入其他 收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时计入个人应 纳税所得额。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个 月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的， 暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统 一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 活期存款 395,923.07 定期存款 25,000,000.00 其中：存款期限1-3个月 25,000,000.00 其他存款 - 合计： 25,395,923.07 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 53,071,727.92 52,051,184.20 -1,020,543.72 银行间市场 227,038,272.26 228,362,000.00 1,323,727.74 合计 280,110,000.18 280,413,184.20 303,184.02 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 280,110,000.18 280,413,184.20 303,184.02 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：截至本报告期末，本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：截至本报告期末，本基金未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：截至本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应收活期存款利息 79.35 应收定期存款利息 113,333.22 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 112.50 应收债券利息 6,552,042.99 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 2.70 合计 6,665,570.76 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 其他应收款 - 待摊费用 30,247.09 合计 30,247.09 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 5,325.53 合计 5,325.53 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 148,767.52 合计 148,767.52 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 211,952,339.56 211,952,339.56 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 211,952,339.56 211,952,339.56 注： 1. 本基金自2011年7月25日至2011年9月9日止期间公开发售，共募集有效净认购资金 211,839,238.45元。根据《华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金 设立募集期内认购资金产生的利息收入113,101.11元在本基金成立后，折算为113,101.11份基 金份额，划入基金份额持有人账户。 2. 本基金合同生效后三年内为封闭期，故基金合同生效日基金份额与期末相同，报告期内未发生 申购赎回。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 7,611,610.18 -1,821,768.67 5,789,841.51 本期利润 5,153,022.62 2,124,952.69 7,277,975.31 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -5,722,712.80 - -5,722,712.80 本期末 7,041,920.00 303,184.02 7,345,104.02 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 活期存款利息收入 8,286.03 定期存款利息收入 113,333.22 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 3,223.05 其他 73.62 合计 124,915.92 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：无。 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 额 258,008,104.24 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 本总额 248,073,377.65 减：应收利息总额 8,824,588.72 债券投资收益 1,110,137.87 6.4.7.13.1 资产支持证券投资收益 注：无。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：无。 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：无。 6.4.7.16 股利收益 注：无。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 1.交易性金融资产 2,124,952.69 ——股票投资 - ——债券投资 2,124,952.69 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 2,124,952.69 6.4.7.18 其他收入 注：无。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 交易所市场交易费用 751.71 银行间市场交易费用 4,212.50 合计 4,964.21 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 审计费用 29,752.78 信息披露费 119,014.74 银行划款手续费 4,561.00 上市费 29,752.91 其他费用 17,568.13 银行间账户服务费 18,000.00 合计 218,649.56 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记人、基金直销机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 注：关联方与基金进行的关联交易均在正常业务范围内按照一般商业条款而订立的。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 - 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 注：无。 6.4.10.1.2 权证交易 注：无。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 注：无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月 30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 752,751.66 751,958.82 其中：支付销售机构的客 户维护费 148,528.97 160,297.75 注：本基金应支付基金管理人报酬，按前一日基金资产净值的0.70%的年费率计提，计算方法如 下： H = E × 0.70% ÷ 当年天数 H为每日应支付的管理人报酬 E为前一日的基金资产净值 基金管理人报酬每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日 内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月 30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 215,071.90 214,845.34 注：本基金应支付基金托管人托管费，按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提，计算方法如 下： H = E × 0.2% ÷ 当年天数 H为每日应支付的托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从 基金资产中一次性支取。 6.4.10.2.3 销售服务费 注：无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 银行间市场交 易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖 出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 - - - - - - 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 银行间市场交 易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖 出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 - - - - 10,000,000.00 5,906.85 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 基金合同生效日（ 2011年 9月22日 ）持有的基金份 额 20,001,944.00 20,001,944.00 期初持有的基金份额 20,001,944.00 20,001,944.00 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 20,001,944.00 20,001,944.00 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 9.4400% 9.4400% 注：基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司认购本基金的交易委托华泰证券办理，投资本基金的 费用均参照本基金的基金管理人公布的费率收取。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联 方名 称 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 持有的 基金份额 持有的基 金份额 占基金总 份额的比 例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 华泰证 券 30,001,250.00 14.1500% 30,001,250.00 14.1500% 注：华泰证券投资本基金的费用均参照本基金的基金管理人公布的费率收取。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 395,923.07 8,286.03 30,306,458.30 21,771.05 注：本报告期，基金托管人中国银行股份有限公司保管的银行存款按银行间同业存款利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：无。 6.4.11 利润分配情况 6.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金 单位：人民币元 序 号 权益 登记日 除息日 每10份 基金份额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分 配 合计 备注 场内 场外 1 2014年1 月13日 2014年1月 14日 2014年1 月13日 0.2700 5,722,712.80 - 5,722,712.80 合 计 0.2700 5,722,712.80 - 5,722,712.80 6.4.12 期末（ 2014年6月30日 ）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：截至本报告期末，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：截至本报告期末，本基金未持有流通受限的证券。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2014年6月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回（未完）  |