[中报]建信信用：2014年半年度报告
建信信用增强债券型证券投资基金 2014年半年度报告 2014年6月30日 基金管理人：建信基金管理有限责任公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2014年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月21日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 14 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 17 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 38 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 38 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 40 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 40 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 40 7.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 40 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 41 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 42 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 43 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 43 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 43 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 44 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 44 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 44 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 45 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 46 11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 46 11.2 存放地点 ................................................................................................................................. 46 11.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 建信信用增强债券型证券投资基金 基金简称 建信信用增强债券 场内简称 建信信用 基金主代码 165311 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年6月16日 基金管理人 建信基金管理有限责任公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 830,733,234.69份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011-09-09 下属分级基金的基金简称： 建信信用增强债券A 建信信用增强债券C 下属分级基金的交易代码： 165311 165314 报告期末下属分级基金的份额总额 456,914,895.50份 373,818,339.19份 2.2 基金产品说明 投资目标 在保持基金资产流动性和严格控制基金资产风险的前提下，力争获得高于业绩 比较基准的投资收益，实现基金资产的长期稳健增值。 投资策略 本基金采取自上而下的方法确定投资组合久期，结合自下而上的个券选择方法 构建债券投资组合。同时，在固定收益资产所提供的稳健收益基础上，适当参 与新股发行申购及增发新股申购，为基金份额持有人增加收益，实现基金资产 的长期增值。 业绩比较基准 中国债券总指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于中等风险基金产品。其预期风险和收益水平低于股 票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。 由于主要投资于除国债、中央银行票据以外的信用类金融工具，因此本基金投 资蕴含一定的信用风险，预期风险和收益水平高于一般的不涉及股票二级市场 投资的债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 建信基金管理有限责任公 司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 路彩营 王涛 联系电话 010-66228888 95559 电子邮箱 xinxipilu@ccbfund.cn t_wang@bankcomm.com 客户服务电话 400-81-95533 010-66228000 95559 传真 010-66228001 021-62701216 注册地址 北京市西城区金融大街7 号英蓝国际金融中心16层 上海市浦东新区银城中路188 号 办公地址 北京市西城区金融大街7 号英蓝国际金融中心16层 上海市浦东新区银城中路188 号 邮政编码 100033 200120 法定代表人 杨文升 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.ccbfund.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京西城区金融大街27号投资 广场22-23层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 建信信用增强债券A 建信信用增强债券C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1月1日 - 2014 年6月30日) 报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日) 本期已实现收益 14,888,805.07 289,183.24 本期利润 32,462,695.17 240,935.43 加权平均基金份额本期利润 0.0439 0.0024 本期加权平均净值利润率 4.29% 0.23% 本期基金份额净值增长率 4.28% 0.19% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 期末可供分配利润 20,628,673.27 16,802,910.41 期末可供分配基金份额利润 0.0451 0.0449 期末基金资产净值 478,604,014.37 391,488,848.15 期末基金份额净值 1.047 1.047 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 20.75% 0.19% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利 润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可 供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）； 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字； 4、本基金于2014年6月16日新增C类份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 建信信用增强债券A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.48% 0.05% 0.68% 0.09% -0.20% -0.04% 过去三个月 2.45% 0.06% 3.51% 0.11% -1.06% -0.05% 过去六个月 4.28% 0.07% 6.05% 0.11% -1.77% -0.04% 过去一年 3.30% 0.08% 1.63% 0.12% 1.67% -0.04% 过去三年 20.51% 0.10% 11.37% 0.10% 9.14% 0.00% 自基金合同 生效起至今 20.75% 0.10% 11.55% 0.10% 9.20% 0.00% 建信信用增强债券C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 自基金合同 生效起至今 0.19% 0.04% 0.10% 0.03% 0.09% 0.01% 注：本基金于2014年6月16日起增加C类份额。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金于2014年6月16日起增加C类份额。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于2005年9 月19日，注册资本2亿元。目前公司的股东为中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、 中国华电集团资本控股有限公司，其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的65%，信 安金融服务公司出资额占注册资本的25%，中国华电集团资本控股有限公司出资额占注册资本的 10%。 公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、海外投资部、交易部、研究部、创新发展部、 市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、基金运营部、信息技术部、风险管理 部和监察稽核部，以及深圳、成都、上海、北京四家分公司，设立了子公司--建信资本管理有限 责任公司。自成立以来，公司秉持“诚信、专业、规范、创新”的核心价值观，恪守“持有人利 益重于泰山”的原则，以“建设财富生活”为崇高使命，坚持规范运作，致力成为“最可信赖、 持续领先的综合性、专业化资产管理公司”。 截至2014年6月30日，公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、建信优选成长股票型证 券投资基金、建信核心精选股票型证券投资基金、建信内生动力股票型证券投资基金、建信双利 策略主题分级股票型证券投资基金、建信社会责任股票型证券投资基金、建信优势动力股票型证 券投资基金（LOF）、建信创新中国股票型证券投资基金、建信改革红利股票型证券投资基金、深 证基本面60交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、上证社会责任交易型开放式证券投资 指数基金及其联接基金、建信沪深300指数证券投资基金（LOF）、建信深证100指数增强型证券 投资基金、建信中证500指数增强型证券投资基金、建信央视财经50指数分级发起式证券投资基 金、建信全球机遇股票型证券投资基金、建信新兴市场优选股票型证券投资基金、建信全球资源 股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信积极配置混合型证券投资基金、 建信恒稳价值混合型证券投资基金、建信消费升级混合型证券投资基金、建信安心保本混合型证 券投资基金、建信健康民生混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金、建信收益 增强债券型证券投资基金、建信纯债债券型证券投资基金、建信安心回报定期开放债券型证券投 资基金、建信双息红利债券型证券投资基金、建信转债增强债券型证券投资基金、建信双债增强 债券型证券投资基金、建信安心回报两年定期开放债券型证券投资基金、建信稳定添利债券型证 券投资基金、建信信用增强债券型证券投资基金、建信周盈安心理财债券型证券投资基金、建信 双周安心理财债券型证券投资基金、建信月盈安心理财债券型证券投资基金、建信双月安心理财 债券型证券投资基金、建信嘉薪宝货币市场基金和建信货币市场基金，共计42只开放式基金，管 理的基金净资产规模共计为551.21亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 李菁 投资管理 部副总 监、本基 金的基金 经理 2011年6月 16日 - 8 硕士。 2002年7 月进入中 国建设银 行，从事 基金托管 业务，任 主任科 员。2005 年9月进 入建信基 金管理有 限责任公 司，历任 债券研究 员、基金 经理助 理、基金 经理、资 深基金经 理、投资 管理部副 总监， 2007年11 月3日至 2012年2 月17日任 建信货币 市场基金 基金经 理，2009 年6月2 日起任建 信收益增 强基金基 金经理， 2011年6 月16日起 任建信信 用增强债 券基金基 金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证 券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和其他法律法规、部门 规章，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的 基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生违反法律法规的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行 为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金 公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》等法律法规和公 司内部制度，制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管 理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块， 一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管 理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利 益输送。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未出现所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量 超过该证券当日成交量的5％的情况。本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年国内宏观经济整体仍然呈现疲态，房地产投资增速下滑，工业增加值、发电量增速以 及制造业景气度指数均显示经济仍然尚未企稳，欧美经济仍在缓慢复苏的通道中，美联储量化宽 松政策处于逐步退出过程中，人民币汇率双向波动幅度逐步加大。政策方面，3月份后稳增长政 策逐步明朗，一方面降低企业融资成本以提升实体经济的活力，主要体现在央行各项定向贷款以 及两次定向降准政策，公开市场操作也从净回笼变为净投放，货币信贷政策相对宽松，包括季末 出台的存贷比指标的调整政策；另一方面，五部委联合发布的127号文也意图对去年快速增长的 非标业务进行合理疏导，继续引导商业银行资产配置行为。在此背景下，随着流动性的逐步宽裕， 债券市场各期限品种收益率均有较大幅度下行，股票市场则经历了先升后降的过程。 回顾上半年的基金管理工作，本基金在一季度适度提高了组合的杠杆比例和久期，二季度后 考虑到6月16日封转开的临近，逐步降低组合杠杆比例，逐步提高组合久期与到期日的匹配度， 增强了整体组合的流动性资产配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期信用增强A净值增长率4.28%，波动率0.07%，业绩比较基准收益率6.05%，波动率 0.11%；信用增强C净值增长率0.19%，波动率0.04%，业绩比较基准收益率0.1%，波动率0.03%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为政府各项稳增长政策对实体经济的传导过程值得密切关注，在房地产政 策未出现明显转向之前，房地产对经济的拉动作用仍呈边际递减趋势，而市场仍然担忧基建投资 能否在下阶段成功抵消房地产增速下滑对经济增长的负面冲击。整体而言，我们认为债券市场方 面，在稳增长各项政策刺激下，对经济增长和通胀的预期短时间内将从极度悲观情形有所转向， 利率产品将呈现震荡行情，而收益率曲线则将继续陡峭化，信用产品仍将出现较大分化，资质较 好的中短端信用产品仍有较好的投资价值。 本基金将在严控风险的前提下，加强组合投资的灵活性，在符合基金合同约定得前提下，灵 活运用杠杆，充分筛选信用产品，力求为投资人获得稳定的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，本管理人根据中国证监会[2008]38号文《关于进一步规范证券投资基金估值业 务的指导意见》等相关规定，继续加强和完善对基金估值的内部控制程序。 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值 政策；对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督；对因经营环境 或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法 和流程的变更。估值委员会由公司分管估值业务的副总经理、督察长、投资总监、研究总监、风 险管理总监、运营总监及监察稽核总监组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关 领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、 数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成（具体人员由相关部门根据专业 胜任能力和相关工作经历进行指定）。估值工作小组负责日常追踪可能对公司旗下基金持有的证券 的发行人、所属行业、相关市场等产生影响的各类事件，发现估值问题；提议基金估值调整的相 关方案并进行校验；根据需要提出估值政策调整的建议以及提议和校验不适用于现有的估值政策 的新的投资品种的估值方案，报基金估值委员会审议批准。 基金运营部根据估值委员会的决定进行相关具体的估值调整或处理，并负责与托管行进行估 值结果的核对。涉及模型定价的，由估值工作小组向基金运营部提供模型定价的结果，基金运营 部业务人员复核后使用。 基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定 价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。 本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协 议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行 估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未实施利润分配情况，符合相关法律法规及基金合同中关于利润分配条款 的规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2014年上半年度，托管人在建信信用增强债券型证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格 遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管 人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2014年上半年度，建信基金管理有限公司在建信信用增强债券型证券投资基金（LOF）投资 运作、基金资产净值的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2014年上半年度，由建信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关建信信用增强债 券型证券投资基金（LOF）的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相 关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：建信信用增强债券型证券投资基金 报告截止日： 2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 745,025.20 18,101,799.61 结算备付金 13,177,989.63 4,697,100.41 存出保证金 18,685.28 9,392.91 交易性金融资产 6.4.7.2 837,029,192.22 731,835,230.46 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 837,029,192.22 731,835,230.46 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 40,000,180.00 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 8,590,018.75 17,254,940.36 应收股利 - - 应收申购款 82,253,777.49 - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 30,247.08 - 资产总计 941,844,935.65 811,898,643.75 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 59,999,875.00 28,024,865.99 应付证券清算款 92,219.09 17,111,418.21 应付赎回款 9,314,723.31 - 应付管理人报酬 413,494.95 466,353.25 应付托管费 118,141.44 133,243.77 应付销售服务费 16,232.77 - 应付交易费用 6.4.7.7 14,912.46 6,068.25 应交税费 - - 应付利息 922.26 2,493.28 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,781,551.85 1,769,079.23 负债合计 71,752,073.13 47,513,521.98 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 830,733,234.69 761,256,172.26 未分配利润 6.4.7.10 39,359,627.83 3,128,949.51 所有者权益合计 870,092,862.52 764,385,121.77 负债和所有者权益总计 941,844,935.65 811,898,643.75 注：报告截止日2014年6月30日，基金份额总额830,733,234.69份。其中建信信用增强基金A 类基金份额净值1.047元，基金份额总额456,914,895.50份；建信信用增强基金C类基金份额净 值1.047元，基金份额总额373,818,339.19份。 6.2 利润表 会计主体：建信信用增强债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013 年6月30日 一、收入 37,896,990.15 34,048,552.65 1.利息收入 20,711,590.80 22,709,273.47 其中：存款利息收入 6.4.7.11 74,804.87 115,738.75 债券利息收入 19,326,186.29 22,558,126.83 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 1,310,599.64 35,407.89 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -494,383.48 23,978,640.50 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - 5,027,897.13 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -494,383.48 18,950,743.37 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 6.4.7.17 17,525,642.29 -12,639,361.32 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.18 154,140.54 - 减：二、费用 5,193,359.55 8,500,256.50 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,663,014.17 2,816,389.26 2．托管费 6.4.10.2.2 760,861.26 804,682.68 3．销售服务费 6.4.10.2.3 16,232.77 - 4．交易费用 6.4.7.19 10,977.29 67,313.60 5．利息支出 1,502,080.24 4,560,930.85 其中：卖出回购金融资产支出 1,502,080.24 4,560,930.85 6．其他费用 6.4.7.20 240,193.82 250,940.11 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 32,703,630.60 25,548,296.15 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 32,703,630.60 25,548,296.15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：建信信用增强债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 761,256,172.26 3,128,949.51 764,385,121.77 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 32,703,630.60 32,703,630.60 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“-”号 填列） 69,477,062.43 3,527,047.72 73,004,110.15 其中：1.基金申购款 437,144,078.58 20,372,254.41 457,516,332.99 2.基金赎回款 -367,667,016.15 -16,845,206.69 -384,512,222.84 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 - - - 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） 五、期末所有者权益 （基金净值） 830,733,234.69 39,359,627.83 870,092,862.52 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 761,256,172.26 84,413,763.39 845,669,935.65 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 25,548,296.15 25,548,296.15 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“-”号 填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） - -64,706,774.03 -64,706,774.03 五、期末所有者权益 （基金净值） 761,256,172.26 45,255,285.51 806,511,457.77 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______孙志晨______ ______何斌______ ____秦绪华____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 建信信用增强债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)证监许可[2011]第493号《关于核准建信信用增强债券型证券投资基金募集 的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信 信用增强债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型，存续期限为不定期， 本基金合同生效后三年内封闭运作，在深圳证券交易所上市交易，基金合同生效满三年后转为上 市开放式基金。本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集760,987,511.71元，业经普华永 道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第242号验资报告予以验证。经向中国证 监会备案，《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》于2011年6月16日正式生效，基金合 同生效日的基金份额总额为761,256,172.26份基金份额，其中认购资金利息折合268,660.55份 基金份额。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人为交通银行股份有限 公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、中央银行票据、地方 政府债券、金融债、企业债、公司债、短期融资券、可转换债券、分离型可转换债券、债券回购、 资产支持证券、银行存款等固定收益类金融工具，股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会 核准上市的股票)、权证等权益类金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工 具等。在封闭期，本基金投资于固定收益类金融工具的比例不低于基金资产的80%，其中投资于 信用债券的比例不低于固定收益类资产的80%，投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产 的20%。在开放期，本基金投资于固定收益类金融工具的比例不低于基金资产的80%，其中投资于 信用债券的比例不低于固定收益类资产的80%，投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产 的20%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金投资业绩比较 基准为中国债券总指数收益率。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2011]第275号文审核同意，本基金 116,933,168份基金份额于2011年9月9日在深交所挂牌交易。本基金于2014年6月16日转为 上市开放式基金，同时增加C类份额。未上市交易的A类基金份额托管在场外，基金份额持有人 可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。C类基金份额仅允许在场外进行 申购和赎回。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。 《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年6月30日的财务 状况以及2014年1月1日至2014年6月30日止期间经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期内未发生会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税 [2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有 关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他 相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减 按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 活期存款 745,025.20 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 745,025.20 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 247,826,341.73 248,056,411.40 230,069.67 银行间市场 587,432,111.91 588,972,780.82 1,540,668.91 合计 835,258,453.64 837,029,192.22 1,770,738.58 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 835,258,453.64 837,029,192.22 1,770,738.58 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应收活期存款利息 4,417.00 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 6,786.16 应收债券利息 8,578,807.19 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 8.40 合计 8,590,018.75 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 其他应收款 - 待摊费用 30,247.08 合计 30,247.08 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 交易所市场应付交易费用 44.54 银行间市场应付交易费用 14,867.92 合计 14,912.46 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 其他 1,433,519.14 预提费用 348,032.71 合计 1,781,551.85 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 建信信用增强债券A 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 761,256,172.26 761,256,172.26 本期申购 63,133,513.30 63,133,513.30 本期赎回(以"-"号填列) -367,474,790.06 -367,474,790.06 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 456,914,895.50 456,914,895.50 金额单位：人民币元 建信信用增强债券C 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 - - 本期申购 374,010,565.28 374,010,565.28 本期赎回(以"-"号填列) -192,226.09 -192,226.09 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 373,818,339.19 373,818,339.19 注：1、申购含转换入份额，赎回含转换出份额； 2、截至2014年6月30日止，本基金于深交所上市的A类基金份额70,390,162.00份(2013年6 月30日：199,712,083.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为386,524,733.50份(2013 年6月30日：561,544,089.26份)。本基金C类份额全部托管在场外未上市交易； 3、本基金于2014年6月16日新增C类份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 建信信用增强债券A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 18,883,853.22 -15,754,903.71 3,128,949.51 本期利润 14,888,805.07 17,573,890.10 32,462,695.17 本期基金份额交易 产生的变动数 -13,143,985.02 -758,540.79 -13,902,525.81 其中：基金申购款 2,785,380.70 148,265.56 2,933,646.26 基金赎回款 -15,929,365.72 -906,806.35 -16,836,172.07 本期已分配利润 - - - 本期末 20,628,673.27 1,060,445.60 21,689,118.87 单位：人民币元 建信信用增强债券C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 289,183.24 -48,247.81 240,935.43 本期基金份额交易 产生的变动数 16,513,727.17 915,846.36 17,429,573.53 其中：基金申购款 16,522,289.83 916,318.32 17,438,608.15 基金赎回款 -8,562.66 -471.96 -9,034.62 本期已分配利润 - - - 本期末 16,802,910.41 867,598.55 17,670,508.96 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 活期存款利息收入 49,986.73 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 24,716.97 其他 101.17 合计 74,804.87 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 无 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 额 1,325,219,922.86 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 本总额 1,292,511,013.55 减：应收利息总额 33,203,292.79 债券投资收益 -494,383.48 6.4.7.13.1 资产支持证券投资收益 无 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 无 6.4.7.16 股利收益 无 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 1.交易性金融资产 17,525,642.29 ——股票投资 - ——债券投资 17,525,642.29 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 17,525,642.29 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金赎回费收入 151,340.54 其他 2,800.00 合计 154,140.54 注：1、本基金的场内份额赎回费率为赎回金额0.1%，场外份额赎回费率按持有期间递减，赎回 费总额的25%归入基金资产； 2、本基金在转出时收取的转换费由本基金赎回费和适用情况下的申购补差费构成，其中赎回费部 分的25%归入基金资产。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 交易所市场交易费用 1,114.79 银行间市场交易费用 9,862.50 合计 10,977.29 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 审计费用 35,704.06 信息披露费 148,768.56 上市费 29,752.92 账户维护费 18,600.00 银行汇划费用 7,368.28 合计 240,193.82 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期，存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 建信基金管理有限责任公司 基金管理人、基金销售机构 交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人、基金代销机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设 银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无 6.4.10.1.2 权证交易 无 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 2,663,014.17 2,816,389.26 其中：支付销售机构的客 户维护费 673,690.25 723,353.17 注：1、支付基金管理人建信基金管理有限责任公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.70% / 当年天数； 2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活 动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支 的费用项目。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 760,861.26 804,682.68 注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至 每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 建信信用增强债券 A 建信信用增强债券C 合计 中国建设银行 - 16,232.97 16,232.97 交通银行 - 0.00 0.00 建信基金管理有限责任 公司 - - - 合计 0.00 16,232.97 16,232.97 注：1、本基金于2014年6月16日新增C类份额，上年度可比期间无销售服务费； 2、支付基金销售机构的销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.35%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付给建信基金管理有限责任公司，再由建信基金管理有限责任公司计 算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： 日C类基金份额销售服务费＝C类基金份额前一日基金资产净值X0.35% / 当年天数； 3、A类份额不收销售服务费。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 银行间市场交 易的 各关联方名称 （未完）  |