[中报]建信300：2014年半年度报告
建信沪深300指数证券投资基金（LOF） 2014年半年度报告 2014年6月30日 基金管理人：建信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2014年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月21日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 14 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 35 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 37 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 45 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 47 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 47 7.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 47 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 47 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 47 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 47 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 48 7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 48 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 49 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 49 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 49 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 49 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 50 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 50 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 51 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 51 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 51 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 54 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 54 11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 54 11.2 存放地点 ................................................................................................................................. 54 11.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 54 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 建信沪深300指数证券投资基金（LOF） 基金简称 建信沪深300指数（LOF） 场内简称 建信300 基金主代码 165309 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2009年11月5日 基金管理人 建信基金管理有限责任公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,918,574,929.18份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2009-11-30 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采取指数化投资方式，通过严格的投资程序约 束和数量化风险管理手段，力争实现跟踪偏离度和跟 踪误差最小化。 投资策略 本基金采用被动式指数化投资策略。原则上股票投资 组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重 来拟合、复制标的指数，并根据标的指数成份股及其 权重的变动而进行相应调整。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300 指数收益率 +5%×商业银行税后活期存款利率。 风险收益特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的 风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基 金，为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 建信基金管理有限责任公 司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 路彩营 赵会军 联系电话 010-66228888 （010）66105799 电子邮箱 xinxipilu@ccbfund.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-81-95533 010-66228000 95588 传真 010-66228001 （010）66105798 注册地址 北京市西城区金融大街7 号英蓝国际金融中心16层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 北京市西城区金融大街7 号英蓝国际金融中心16层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 100033 100140 法定代表人 杨文升 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.ccbfund.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京西城区金融大街27号投资 广场22-23层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日 ) 本期已实现收益 -96,889,194.37 本期利润 -117,135,514.82 加权平均基金份额本期利润 -0.0434 本期加权平均净值利润率 -6.69% 本期基金份额净值增长率 -6.10% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 期末可供分配利润 -1,029,098,864.39 期末可供分配基金份额利润 -0.3526 期末基金资产净值 1,889,476,064.79 期末基金份额净值 0.647 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 -35.30% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利 润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可 供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）； 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.94% 0.75% 0.39% 0.74% 0.55% 0.01% 过去三个月 1.57% 0.84% 0.85% 0.83% 0.72% 0.01% 过去六个月 -6.10% 0.99% -6.70% 0.99% 0.60% 0.00% 过去一年 -0.31% 1.13% -1.44% 1.11% 1.13% 0.02% 过去三年 -25.29% 1.23% -27.40% 1.23% 2.11% 0.00% 自基金合同 生效起至今 -35.30% 1.29% -35.45% 1.30% 0.15% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本报告期，本基金的投资组合比例符合基金合同的要求。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于2005年9 月19日，注册资本2亿元。目前公司的股东为中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、 中国华电集团资本控股有限公司，其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的65%，信 安金融服务公司出资额占注册资本的25%，中国华电集团资本控股有限公司出资额占注册资本的 10%。 公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、海外投资部、交易部、研究部、创新发展 部、市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、基金运营部、信息技术部、风险 管理部和监察稽核部，以及深圳、成都、上海、北京四家分公司，设立了子公司--建信资本管理 有限责任公司。自成立以来，公司秉持“诚信、专业、规范、创新”的核心价值观，恪守“持有 人利益重于泰山”的原则，以“建设财富生活”为崇高使命，坚持规范运作，致力成为“最可信 赖、持续领先的综合性、专业化资产管理公司”。 截至2014年6月30日，公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、建信优选成长股票 型证券投资基金、建信核心精选股票型证券投资基金、建信内生动力股票型证券投资基金、建信 双利策略主题分级股票型证券投资基金、建信社会责任股票型证券投资基金、建信优势动力股票 型证券投资基金（LOF）、建信创新中国股票型证券投资基金、建信改革红利股票型证券投资基金、 深证基本面60交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、上证社会责任交易型开放式证券投 资指数基金及其联接基金、建信沪深300指数证券投资基金（LOF）、建信深证100指数增强型证 券投资基金、建信中证500指数增强型证券投资基金、建信央视财经50指数分级发起式证券投资 基金、建信全球机遇股票型证券投资基金、建信新兴市场优选股票型证券投资基金、建信全球资 源股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信积极配置混合型证券投资基金、 建信恒稳价值混合型证券投资基金、建信消费升级混合型证券投资基金、建信安心保本混合型证 券投资基金、建信健康民生混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金、建信收益 增强债券型证券投资基金、建信纯债债券型证券投资基金、建信安心回报定期开放债券型证券投 资基金、建信双息红利债券型证券投资基金、建信转债增强债券型证券投资基金、建信双债增强 债券型证券投资基金、建信安心回报两年定期开放债券型证券投资基金、建信稳定添利债券型证 券投资基金、建信信用增强债券型证券投资基金、建信周盈安心理财债券型证券投资基金、建信 双周安心理财债券型证券投资基金、建信月盈安心理财债券型证券投资基金、建信双月安心理财 债券型证券投资基金、建信嘉薪宝货币市场基金和建信货币市场基金，共计42只开放式基金，管 理的基金净资产规模共计为551.21亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 梁洪昀 投资管理 部总监、 本基金的 基金经理 2009年11月 5日 - 11 特许金融 分析师 （CFA）， 2003年1 月获清华 大学经济 学博士学 位。2003 年1月至 2005年8 月就职于 大成基金 管理有限 公司，历 任金融工 程部研究 员、规划 发展部产 品设计 师、机构 理财部高 级经理。 2005年8 月加入建 信基金管 理有限责 任公司， 历任研究 部研究 员、高级 研究员、 研究部总 监助理、 研究部副 总监、投 资管理部 副总监、 投资管理 部总监。 2009年11 月5日起 任建信沪 深300指 数证券投 资基金 （LOF）基 金经理； 2010年5 月28日至 2012年5 月28日任 上证社会 责任交易 型开放式 指数证券 投资基金 及其联接 基金的基 金经理； 2011年9 月8日起 任深证基 本面60交 易型开放 式指数证 券投资基 金及其联 接基金的 基金经 理；2012 年3月16 日起任建 信深证 100指数 增强型证 券投资基 金基金经 理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证 券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和其他法律法规、部门 规章，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的 基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生违反法律法规的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行 为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金 公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》等法律法规和公 司内部制度，制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管 理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块， 一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管 理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利 益输送。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未出现所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量 超过该证券当日成交量的5％的情况。本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在报告期内，本基金根据基金合同规定，采取了对指数的被动复制策略，将年化跟踪误差和 日均跟踪偏离度均控制在了基金合同约定的范围之内。 在报告期内，本基金跟踪误差主要来自标的指数中工商银行和建设银行两只股票由于操作层 面的限制，仍然无法投资，必须寻找其他股票进行替代。本基金管理人以量化分析研究为基础， 制定及执行了相应的替代策略，并持续根据市场情况对替代方案进行优化和调整，以尽可能降低 跟踪误差及偏离度。 在报告期内，个别交易日的大额申购赎回、成份股停牌等因素也对跟踪误差及偏离度产生了 一定影响。本基金管理人已在日常管理中通过选择适当的策略尽量克服这些不利影响。 在报告期末，本基金积极应对指数成份股的调整，较好地控制了跟踪误差及交易成本。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金净值增长率-6.1%，波动率0.99%，业绩比较基准收益率-6.7%，波动率0.99%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2014年上半年，国内经济低位徘徊，在经济刺激政策下，二季度GDP增速有所回升，经济基 本面有回稳迹象，上半年标的指数窄幅波动，去年表现强势的创业板股票出现明显回调。展望下 半年，“稳增长”仍是政策主基调，经济预计呈现上下两难格局，标的指数波动区间亦不会很大。 本基金管理人将根据基金合同，继续秉承被动复制策略，并以量化分析研究为基础，克服部 分成份股无法投资、基金日常申赎、成份股停牌等各种因素造成的不利影响，不断优化和改进量 化模型，将基金的跟踪误差及偏离度保持在较低水平。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，本管理人根据中国证监会[2008]38号文《关于进一步规范证券投资基金估值业 务的指导意见》等相关规定，继续加强和完善对基金估值的内部控制程序。 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值 政策；对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督；对因经营环境 或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法 和流程的变更。估值委员会由公司分管估值业务的副总经理、督察长、投资总监、研究总监、风 险管理总监、运营总监及监察稽核总监组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关 领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、 数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成（具体人员由相关部门根据专业 胜任能力和相关工作经历进行指定）。估值工作小组负责日常追踪可能对公司旗下基金持有的证券 的发行人、所属行业、相关市场等产生影响的各类事件，发现估值问题；提议基金估值调整的相 关方案并进行校验；根据需要提出估值政策调整的建议以及提议和校验不适用于现有的估值政策 的新的投资品种的估值方案，报基金估值委员会审议批准。 基金运营部根据估值委员会的决定进行相关具体的估值调整或处理，并负责与托管行进行估 值结果的核对。涉及模型定价的，由估值工作小组向基金运营部提供模型定价的结果，基金运营 部业务人员复核后使用。 基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定 价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。 本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协 议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行 估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定，本基金本报告期未达到利润分 配条件，未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对建信沪深300指数证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格 遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，建信沪深300指数证券投资基金（LOF）的管理人——建信基金管理有限责任公 司在建信沪深300指数证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回 价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面 的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，建信沪深300指数证券投资基金（LOF）未进 行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对建信基金管理有限责任公司编制和披露的建信沪深300指数证券投资基金 （LOF）2014年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：建信沪深300指数证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2014年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 344,312,698.99 46,136,942.60 结算备付金 - 10,485.44 存出保证金 145,362.24 301,227.28 交易性金融资产 6.4.7.2 1,822,230,120.53 2,014,106,339.30 其中：股票投资 1,772,005,120.53 1,944,498,339.30 基金投资 - - 债券投资 50,225,000.00 69,608,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 1,126,703.34 1,341,127.52 应收股利 - - 应收申购款 26,287.25 220,261.10 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 30,247.08 - 资产总计 2,167,871,419.43 2,062,116,383.24 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月30日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 273,898,801.05 275.01 应付赎回款 2,179,333.54 2,184,576.92 应付管理人报酬 997,323.93 1,345,893.04 应付托管费 199,464.81 269,178.61 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 875,778.17 1,610,916.54 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 244,653.14 246,595.91 负债合计 278,395,354.64 5,657,436.03 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 2,918,574,929.18 2,983,210,254.01 未分配利润 6.4.7.10 -1,029,098,864.39 -926,751,306.80 所有者权益合计 1,889,476,064.79 2,056,458,947.21 负债和所有者权益总计 2,167,871,419.43 2,062,116,383.24 注：报告截止日2014年6月30日，基金份额净值0.647元，基金份额总额2,918,574,929.18 份。 6.2 利润表 会计主体：建信沪深300指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 上年度可比期间 2013年1月1日至2013 2014年6月30日 年6月30日 一、收入 -107,821,213.63 -226,904,560.21 1.利息收入 1,136,168.15 1,372,747.41 其中：存款利息收入 6.4.7.11 153,291.44 269,854.26 债券利息收入 982,876.71 1,102,893.15 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -88,858,196.31 -69,800,053.26 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -106,741,356.94 -98,404,947.41 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 142,590.00 107,460.00 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 17,740,570.63 28,497,434.15 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.17 -20,246,320.45 -158,963,421.94 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.18 147,134.98 486,167.58 减：二、费用 9,314,301.19 14,758,062.51 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 6,534,228.70 10,129,662.36 2．托管费 6.4.10.2.2 1,306,845.78 2,025,932.45 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.19 1,228,980.52 2,358,362.83 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.20 244,246.19 244,104.87 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -117,135,514.82 -241,662,622.72 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -117,135,514.82 -241,662,622.72 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：建信沪深300指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,983,210,254.01 -926,751,306.80 2,056,458,947.21 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -117,135,514.82 -117,135,514.82 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -64,635,324.83 14,787,957.23 -49,847,367.60 其中：1.基金申购款 523,281,688.44 -186,471,024.90 336,810,663.54 2.基金赎回款 -587,917,013.27 201,258,982.13 -386,658,031.14 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,918,574,929.18 -1,029,098,864.39 1,889,476,064.79 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 4,323,026,557.24 -1,153,689,360.19 3,169,337,197.05 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -241,662,622.72 -241,662,622.72 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -647,380,221.89 105,999,581.62 -541,380,640.27 其中：1.基金申购款 502,801,362.59 -161,918,615.76 340,882,746.83 2.基金赎回款 -1,150,181,584.48 267,918,197.38 -882,263,387.10 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 3,675,646,335.35 -1,289,352,401.29 2,386,293,934.06 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______孙志晨______ ______何斌______ ____秦绪华____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 建信沪深300指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第882号《关于核准建信沪深300指数证券投资基金(LOF) 募集的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建 信沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金募集期限自2009年9月21 日至2009年10月30日止。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资 金利息共募集5,324,471,976.73元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2009)第233号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《建信沪深300指数证券投资基金(LOF) 基金合同》于2009年11月5日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,326,413,369.61 份基金份额，其中认购资金利息折合1,941,392.88份基金份额。本基金的基金管理人为建信基金 管理有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2009]第157号文审核同意，本基金 59,552,590.00份基金份额于2009年11月30日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管 在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》 的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数的成份股及其备选成 份股、新股、债券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于沪深300指数成 份股、备选成份股的资产不低于基金资产净值的90%，投资于现金或者到期日在一年以内的政府 债券不低于基金资产净值5%。本基金力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均 跟踪误差不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。本基金业绩比较基准为95%×沪深300指数收益 率 + 5%×商业银行税后活期存款利率。本基金的标的指数使用费由基金管理人建信基金管理有限 责任公司承担，不计入本基金费用。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《建信沪 深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年6月30日的财务 状况以及2014年1月1日至2014年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期内未发生会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券 的差价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1 年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得 额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持 股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述 所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 活期存款 344,312,698.99 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 344,312,698.99 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,075,413,477.70 1,772,005,120.53 -303,408,357.17 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 50,138,250.00 50,225,000.00 86,750.00 合计 50,138,250.00 50,225,000.00 86,750.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,125,551,727.70 1,822,230,120.53 -303,321,607.17 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应收活期存款利息 14,829.72 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 1,111,808.22 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 65.40 合计 1,126,703.34 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 其他应收款 - 待摊费用 30,247.08 合计 30,247.08 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 交易所市场应付交易费用 875,503.17 银行间市场应付交易费用 275.00 合计 875,778.17 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 271.90 预提费用 244,381.24 合计 244,653.14 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,983,210,254.01 2,983,210,254.01 本期申购 523,281,688.44 523,281,688.44 本期赎回(以"-"号填列) -587,917,013.27 -587,917,013.27 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 2,918,574,929.18 2,918,574,929.18 注：1、申购含转换入份额，赎回含转换出份额； 2、截至2014年6月30日止，本基金于深交所上市的基金份额为16,449,185.00份，托管在场外 未上市交易的基金份额为2,902,125,744.18份。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选 择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份 额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -550,883,179.54 -375,868,127.26 -926,751,306.80 本期利润 -96,889,194.37 -20,246,320.45 -117,135,514.82 本期基金份额交易 产生的变动数 1,047,061.78 13,740,895.45 14,787,957.23 其中：基金申购款 -114,812,948.72 -71,658,076.18 -186,471,024.90 基金赎回款 115,860,010.50 85,398,971.63 201,258,982.13 本期已分配利润 - - - 本期末 -646,725,312.13 -382,373,552.26 -1,029,098,864.39 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 活期存款利息收入 148,710.61 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 2,821.25 其他 1,759.58 合计 153,291.44 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出股票成交总额 422,997,679.00 减：卖出股票成本总额 529,739,035.94 买卖股票差价收入 -106,741,356.94 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 额 71,834,000.00 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 本总额 69,857,410.00 减：应收利息总额 1,834,000.00 债券投资收益 142,590.00 6.4.7.13.1 资产支持证券投资收益 无 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无 6.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 无 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 股票投资产生的股利收益 17,740,570.63 基金投资产生的股利收益 - 合计 17,740,570.63 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 1.交易性金融资产 -20,246,320.45 ——股票投资 -20,582,480.45 ——债券投资 336,160.00 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -20,246,320.45 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 基金赎回费收入 146,419.50 转换费收入 715.48 合计 147,134.98 注：1、本基金的场内份额赎回费率为赎回金额0.5%，场外份额赎回费率按持有期间递减，赎回 费总额的25%归入基金资产； 2、本基金在转出时收取的转换费由本基金赎回费和适用情况下的申购补差费构成，其中赎回费部 分的25%归入基金资产。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 交易所市场交易费用 1,228,705.52 银行间市场交易费用 275.00 合计 1,228,980.52 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 审计费用 49,588.57 信息披露费 148,765.71 上市费用 29,752.92 其他费用 9,400.00 银行费用 6,738.99 合计 244,246.19 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期，存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 建信基金管理有限责任公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 银行”) 基金托管人、基金代销机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设 银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无 6.4.10.1.2 权证交易 无 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 6,534,228.70 10,129,662.36 其中：支付销售机构的客 户维护费 1,570,718.63 2,142,997.63 注：1、支付基金管理人建信基金管理有限责任公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产 净值 X 0.75% / 当年天数； 2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活 动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支 的费用项目。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6 月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 1,306,845.78 2,025,932.45 注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 无 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 344,312,698.99 148,710.61 249,590,500.21 261,158.67 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未发生承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.11 利润分配情况 6.4.11.1 利润分配情况 无 6.4.12 期末（2014年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停 牌 原 因 期末 估值单 价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 600637 百视 通 2014 年5月 29日 重大 资产 重组 32.03 - - 210,687 4,209,659.02 6,748,304.61 - 600832 东方 明珠 2014 年5月 29日 重大 资产 重组 10.98 - - 502,301 3,876,771.10 5,515,264.98 - 000009 中国 宝安 2014 年5月 28日 筹划 发行 股份 购买 资产 10.21 2014 年8月 15日 9.33 395,481 4,266,128.06 4,037,861.01 - 000562 （未完）  |