[公告]中化岩土：2014年半年度财务报告
中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 证券简称：中化岩土 证券代码：002542 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 （本报告未经审计） 二○一四年八月 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 合并资产负债表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 98,100,643.45 270,824,350.09 应收票据 300,000.00 应收账款 254,642,362.37 259,697,128.23 预付款项 17,950,504.44 7,950,597.31 应收利息 0.00 3,766,141.44 应收股利 其他应收款 13,947,088.44 7,865,710.65 存货 208,028,161.00 142,830,340.66 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 80,000,000.00 流动资产合计 672,968,759.70 692,934,268.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,403,363.67 4,168,750.27 投资性房地产 固定资产 278,527,995.19 184,498,029.35 在建工程 0.00 79,390,333.76 无形资产 10,103,682.14 10,287,749.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 724,336.52 144,342.48 递延所得税资产 4,685,901.40 4,629,575.03 其他非流动资产 52,657,481.82 39,144,596.13 非流动资产合计 351,102,760.74 322,263,376.02 资产总计 1,024,071,520.44 1,015,197,644.40 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 79,296,440.80 123,958,721.96 预收款项 27,263,702.10 17,355,905.60 应付职工薪酬 2,583,637.11 2,182,808.51 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 应交税费 24,213,511.92 17,876,989.82 应付利息 应付股利 其他应付款 4,781,783.60 5,092,983.19 其他流动负债 流动负债合计 158,139,075.53 166,467,409.08 非流动负债： 长期借款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 158,139,075.53 166,467,409.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 400,800,000.00 200,400,000.00 资本公积 259,826,718.87 460,226,718.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,886,699.76 39,886,699.76 未分配利润 165,419,026.28 148,216,816.69 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 865,932,444.91 848,730,235.32 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 865,932,444.91 848,730,235.32 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,024,071,520.44 1,015,197,644.40 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 母公司资产负债表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 79,662,911.13 250,320,928.14 交易性金融资产 应收票据 300,000.00 应收账款 254,125,429.37 259,302,988.23 预付款项 17,934,456.44 7,717,329.31 应收利息 3,766,141.44 应收股利 其他应收款 13,337,145.14 7,555,281.13 存货 207,329,942.88 142,553,659.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 80,000,000.00 流动资产合计 652,689,884.96 671,216,327.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 32,503,363.67 32,268,750.27 投资性房地产 固定资产 274,970,195.45 181,467,716.93 在建工程 79,390,333.76 无形资产 10,103,682.14 10,287,749.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 724,336.52 144,342.48 递延所得税资产 4,685,901.40 4,629,575.03 其他非流动资产 52,657,481.82 39,144,596.13 非流动资产合计 375,644,961.00 347,333,063.60 资产总计 1,028,334,845.96 1,018,549,391.55 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 应付账款 78,427,409.65 123,030,694.31 预收款项 27,263,702.10 17,355,905.60 应付职工薪酬 2,391,651.67 2,116,403.49 应交税费 24,190,149.93 17,876,222.57 应付利息 应付股利 其他应付款 4,762,583.60 5,092,983.19 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 157,035,496.95 165,472,209.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 157,035,496.95 165,472,209.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 400,800,000.00 200,400,000.00 资本公积 259,826,718.87 460,226,718.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,886,699.76 39,886,699.76 未分配利润 170,785,930.38 152,563,763.76 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 871,299,349.01 853,077,182.39 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,028,334,845.96 1,018,549,391.55 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 合并利润表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 296,839,006.91 249,647,238.31 其中：营业收入 296,839,006.91 249,647,238.31 二、营业总成本 257,448,302.35 213,556,513.09 其中：营业成本 227,749,687.32 193,598,902.02 营业税金及附加 9,265,939.71 7,464,327.98 销售费用 1,191,325.08 1,013,954.53 管理费用 19,238,481.49 19,847,823.34 财务费用 -408,639.37 -2,584,380.20 资产减值损失 411,508.12 -5,784,114.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,617,832.58 218,311.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 234,613.40 218,311.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,008,537.14 36,309,036.83 加：营业外收入 634,003.93 538,496.16 减：营业外支出 5,954.25 26,339.67 其中：非流动资产处置损失 5,554.25 6,283.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,636,586.82 36,821,193.32 减：所得税费用 6,394,377.23 4,981,750.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,242,209.59 31,839,443.27 归属于母公司所有者的净利润 37,242,209.59 31,839,443.27 少数股东损益 六、每股收益： ---- （一）基本每股收益 0.09 0.16（二）稀释每股收益 0.09 0.16 七、其他综合收益 八、综合收益总额 37,242,209.59 31,839,443.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 37,242,209.59 31,839,443.27 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 母公司利润表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入 296,065,123.41 248,153,098.31 减：营业成本 227,381,257.73 192,328,883.02 营业税金及附加 9,246,623.05 7,415,021.36 销售费用 1,128,910.60 1,013,954.53 管理费用 17,552,976.61 18,622,673.65 财务费用 -404,007.11 -2,563,397.64 资产减值损失 375,509.16 -5,784,114.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,244,640.80 218,311.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 234,613.40 218,311.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,028,494.17 37,338,389.58 加：营业外收入 634,003.93 538,496.16 减：营业外支出 5,954.25 6,283.67 其中：非流动资产处置损失 5,554.25 6,283.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,656,543.85 37,870,602.07 减：所得税费用 6,394,377.23 4,981,750.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,262,166.62 32,888,852.02 五、每股收益： ---- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 38,262,166.62 32,888,852.02 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 合并现金流量表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,048,233.08 252,687,233.60 收到其他与经营活动有关的现金 7,571,194.00 12,607,558.04 经营活动现金流入小计 149,619,427.08 265,294,791.64 购买商品、接受劳务支付的现金 166,285,817.52 171,834,422.53 支付给职工以及为职工支付的现金 21,281,919.33 19,904,947.51 支付的各项税费 10,146,120.46 13,263,983.39 支付其他与经营活动有关的现金 10,041,102.02 29,780,785.51 经营活动现金流出小计 207,754,959.33 234,784,138.94 经营活动产生的现金流量净额 -58,135,532.25 30,510,652.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 450,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,383,219.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,100.00 404,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 453,385,319.18 404,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,575,574.57 41,335,352.78 投资支付的现金 530,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 567,575,574.57 41,335,352.78 投资活动产生的现金流量净额 -114,190,255.39 -40,931,152.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,181,011.11 14,028,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 216,907.89 筹资活动现金流出小计 40,397,919.00 14,028,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -397,919.00 -14,028,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -172,723,706.64 -24,448,500.08 加：期初现金及现金等价物余额 270,824,350.09 348,703,871.56 六、期末现金及现金等价物余额 98,100,643.45 324,255,371.48 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 母公司现金流量表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,418,233.08 252,687,233.60 收到其他与经营活动有关的现金 7,467,925.78 12,418,186.31 经营活动现金流入小计 148,886,158.86 265,105,419.91 购买商品、接受劳务支付的现金 165,550,225.31 171,803,862.03 支付给职工以及为职工支付的现金 20,487,874.72 19,468,637.76 支付的各项税费 10,125,265.62 13,206,390.38 支付其他与经营活动有关的现金 9,415,917.55 29,080,286.36 经营活动现金流出小计 205,579,283.20 233,559,176.53 经营活动产生的现金流量净额 -56,693,124.34 31,546,243.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 420,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,010,027.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 2,100.00 404,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 423,012,127.40 404,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 26,579,101.07 41,189,031.78 投资支付的现金 500,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 536,579,101.07 61,189,031.78 投资活动产生的现金流量净额 -113,566,973.67 -60,784,831.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,181,011.11 14,028,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 216,907.89 筹资活动现金流出小计 40,397,919.00 14,028,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -397,919.00 -14,028,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -170,658,017.01 -43,266,588.40 加：期初现金及现金等价物余额 250,320,928.14 346,304,783.51 六、期末现金及现金等价物余额 79,662,911.13 303,038,195.11 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 合并所有者权益变动表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 39,886,699.76 148,216,816.69 848,730,235.32 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 39,886,699.76 148,216,816.69 848,730,235.32 三、本期增减变动 金额（减少以“－”200,400,000.00 -200,400,000.00 17,202,209.59 17,202,209.59 号填列） （一）净利润 37,242,209.59 37,242,209.59（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 37,242,209.59 37,242,209.59（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -20,040,000.00 -20,040,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -20,040,000.00 -20,040,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 200,400,000.00 -200,400,000.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 200,400,000.00 -200,400,000.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 400,800,000.00 259,826,718.87 39,886,699.76 165,419,026.28 865,932,444.91 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 28,921,502.71 102,506,855.00 792,055,076.58 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 28,921,502.71 102,506,855.00 792,055,076.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,965,197.05 45,709,961.69 56,675,158.74（一）净利润 70,703,158.74 70,703,158.74（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 70,703,158.74 70,703,158.74（三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,965,197.05 -24,993,197.05 -14,028,000.00 1．提取盈余公积 10,965,197.05 -10,965,197.05 2．提取一般风险准备 -14,028,000.00 -14,028,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 39,886,699.76 148,216,816.69 848,730,235.32 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 39,886,699.76 152,563,763.76 853,077,182.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 39,886,699.76 152,563,763.76 853,077,182.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 200,400,000.00 -200,400,000.00 18,222,166.62 18,222,166.62（一）净利润 38,262,166.62 38,262,166.62（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 38,262,166.62 38,262,166.62（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -20,040,000.00 -20,040,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,040,000.00 -20,040,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 200,400,000.00 -200,400,000.00 1．资本公积转增资本（或股本）200,400,000.00 -200,400,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 400,800,000.00 259,826,718.87 39,886,699.76 170,785,930.38 871,299,349.01 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：中化岩土工程股份有限公司单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,965,197.05 48,108,116.64 59,073,313.69（一）净利润 73,101,313.69 73,101,313.69（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 73,101,313.69 73,101,313.69（三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,965,197.05 -24,993,197.05 -14,028,000.00 1．提取盈余公积 10,965,197.05 -10,965,197.05 2．提取一般风险准备 -14,028,000.00 -14,028,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 39,886,699.76 152,563,763.76 853,077,182.39 法定代表人：梁富华主管会计工作负责人：杨远红会计机构负责人：史银燕 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 中化岩土工程股份有限公司（以下简称本公司）前身为中化岩土工程有限公司，于 2001年12月6日， 由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团大连建筑 工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让，公司股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等 9名自然人。 2009年6月10日改组为股份有限公司，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 110000011449568。本公司总部位于北京市大兴工业开发区。 本公司2011年1月经中国证监会证监许可（2011）22号文核准发行1,680万股，发行后股本总数6,680 万股，其中发起人持有5,000万股，社会公众持有1,680万股。公司股票面值为每股人民币1元。 根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以股本6,680万股为基数，按每10股送红股5股，共计分配 红股3,340万股，并于2011年度实施。分配后，注册资本增至10,020万元。 根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本10,020万股为基数，按每10股由资 本公积金转增10股，共计转增10,020万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至20,040万元。 根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本20,040万股为基数，按每10股由资 本公积金转增10股，共计转增40,080万股，并于2014年度实施。转增后，注册资本增至40,080万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划财务部、市场开 发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目控制部、设备材料部、研发中心、审计 部等部门，拥有大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司（以下简称 远大岩土公司）、中化岩土工 程（大连）有限公司（以下简称 大连子公司）、北京泰斯特工程检测有限公司等子公司。 本公司经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所 需的劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基础工程的施工；特种专 业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的 开发研制；岩土工程技术咨询。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和38项具体会计准则及其应用 指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年06月30日的合并及公司财务 状况以及2014上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间 要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子 公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交 易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 200万元（含 200万元）以上的应收款项为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观 证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合账龄分析法账龄状态 公司职工个人备用金不计提资产类型 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3－4年 50.00% 50.00% 4－5年 70.00% 70.00% 5年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用 和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作 为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同 时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计 提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法 10、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本为取得该项投资而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股 权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共 同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期 股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策， 并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施 加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等 潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确 定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被 投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大 影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其账 面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失； 其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额低于长 期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、投资性房地产 确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已 出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 投资性房地产同时满足下列条件的予以确认： A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司； B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。 计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物 的后续计量，适用《企业会计准则第4号 —固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适 用《企业会计准则第6号—无形资产》。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。公 司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司融资 租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划 分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率年折旧率 房屋及建筑物 20-30 5.00% 3.17%-4.75% 机器设备 5-10 5.00% 9.50%-19.00% 电子设备 5 5.00% 19.00% 运输设备 5 5.00% 19.00% 其他设备 5 5.00% 19.00% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收回金额与 其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用 而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或 者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高， 进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资 产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产 所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 况。 固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之中的较高者。 （5）其他说明 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值。 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。 13、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在 建工程，按该资产 可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工 程，全额计提减值准备。 14、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目预计使用寿命依据 土地使用权 35年依据土地使用权证 专利权 10年依据专利证 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况 进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定 的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形 资产减值准备。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 （6）内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开 发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为 无形资产。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 16、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利 益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收 回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时 作为费用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： A、合同总收入能够可靠地计量； B、与合同相关的经济利益很可能流入企业； C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 收入确认的具体方法 ①强夯、桩基业务收入确认的具体方法如下： 1）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的 金额确认当期营业收入。 2）对于当期尚未办理决算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额 作为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认的工作量，确认时点为经监理、 客户确认的工程量清单的签署日。 ②勘察业务收入确认的具体方法如下： 本公司根据勘察业务合同的约定，本公司在完成相关勘察业务，向业主提交勘察技术成果资料及勘察 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 报告，开具发票后确认收入。 17、政府补助 （1）类型 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收 益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的 相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相 关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 19、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 20、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错：否 三、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税应税收入 3% 营业税应税收入 3% 城市维护建设税应纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 2011年10月28日，本公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号： GF201111001943；有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。根据相关规定，高 新技术企业企业所得税按15%的税率征收。 四、企业合并及合并财务报表 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 中化岩土工程（大连）有限公司全资 有限责任 大连 吴延炜 岩土工程 800万元 大连长兴岛临港工业区远大岩土 工程有限公司 全资 有限责任 大连 吴延炜 服务 10万元 北京泰斯特工程检测有限公司 全资 有限责任 北京 王亚凌 工程检测 2000万元 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 续表 子公司全称 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例 表决权 比例 是否合并 报表 中化岩土工程（大连）有 限公司 56554291-5 工业、交通与民用各类建筑项目岩土 设计、地基与基础工程施工、特种专 业工程施工等 100% 100% 是 大连长兴岛临港工业区远 大岩土工程有限公司 56554818-8 为隶属企业提供咨询联络 100% 100% 是 北京泰斯特工程检测有限 公司 06491995-6 建筑工程质量检测、技术开发、咨询 服务 100% 100% 是 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金: ----136,579.97 ----84,347.55 人民币 ----136,579.97 ----84,347.55 银行存款： ----97,119,342.20 ----260,584,521.67 人民币 ----97,119,342.20 ----260,584,521.67 其他货币资金： ----844,721.28 ----10,155,480.87 人民币 ----844,721.28 ----10,155,480.87 合计 ----98,100,643.45 ----270,824,350.09 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 单位：元 种类期末数期初数 银行承兑 300,000.00 0.00 合计 300,000.00 3、应收利息 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 兴业银行北京上地支行 3,766,141.44 3,766,141.44 0.00 合计 3,766,141.44 3,766,141.44 0.00 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 284,277,817.85 100.00% 29,635,455.48 10.42% 288,865,176.11 100.00% 29,168,047.88 10.10% 组合小计 284,277,817.85 100.00% 29,635,455.48 10.42% 288,865,176.11 100.00% 29,168,047.88 10.10% 合计 284,277,817.85 --29,635,455.48 --288,865,176.11 --29,168,047.88 -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位：元 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例 坏账准备 金额比例 1年以内 187,603,129.25 65.99% 9,380,156.46 200,443,450.67 69.39% 10,002,465.53 1至 2年 63,680,631.90 22.40% 6,368,063.19 53,711,416.29 18.59% 5,371,141.63 2至 3年 19,742,343.83 6.94% 5,922,703.15 22,559,219.56 7.81% 6,767,765.87 3至 4年 8,517,370.59 3.00% 4,258,685.30 8,596,056.72 2.98% 4,298,028.36 4至 5年 3,428,316.32 1.21% 2,399,821.42 2,754,621.27 0.95% 1,928,234.89 5年以上 1,306,025.96 0.46% 1,306,025.96 800,411.60 0.28% 800,411.60 合计 284,277,817.85 --29,635,455.48 288,865,176.11 --29,168,047.88 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例 北京蓝天建设有限公司非关联方 103,320,000.00 2年以内 36.34% 陕西建工集团总公司非关联方 33,738,138.95 2年以内 11.87% 海工英派尔工程有限公司非关联方 14,190,818.26 1年以内 4.99% 威远钢铁有限公司非关联方 13,392,866.09 2-3年 4.71% 中国石化工程建设有限公司非关联方 12,845,014.00 1年以内 4.52% 合计 --177,486,837.30 --62.43% 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,325,822.18 53.42% 1,639,886.44 19.70% 5,641,781.15 59.01% 1,695,785.92 30.06% 备用金组合 7,261,152.70 46.58% 3,919,715.42 40.99% 组合小计 15,586,974.88 100.00% 1,639,886.44 9,561,496.57 100.00% 1,695,785.92 合计 15,586,974.88 --1,639,886.44 --9,561,496.57 --1,695,785.92 -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 单位：元 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例 坏账准备 金额比例 1年以内 3,625,403.82 43.54% 181,270.19 1,500,016.60 26.59% 75,000.83 1至 2年 3,014,265.88 36.20% 301,426.59 2,126,386.79 37.69% 212,638.68 2至 3年 36,430.00 0.44% 10,929.00 67,998.94 1.20% 20,399.68 3至 4年 818,157.88 9.83% 409,078.94 1,119,180.18 19.84% 559,590.09 4至 5年 314,609.60 3.78% 220,226.72 140.00 0.00% 98.00 5年以上 516,955.00 6.21% 516,955.00 828,058.64 14.68% 828,058.64 合计 8,325,822.18 --1,639,886.44 5,641,781.15 --1,695,785.92 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例 中交第四航务局工程有限公司非关联方 2,424,830.74 1-4年 15.56% 北京蓝天建设有限公司非关联方 1,000,000.00 1-2年 6.42% 华润电力（海丰）有限公司非关联方 850,000.00 2年以内 5.45% 北京燕化天钲建筑工程有限责任公司非关联方 613,000.00 1-2年 3.93% 长寿经济技术开发区管理委员会非关联方 402,400.00 1-2年 2.58% 合计 --5,290,230.74 --33.94% 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数期初数 金额比例金额比例 1年以内 14,895,438.65 82.98% 6,191,665.34 77.88% 1至 2年 1,563,648.30 8.71% 1,025,647.70 12.90% 2至 3年 826,075.73 4.60% 489,974.28 6.16% 3年以上 665,341.76 3.71% 243,309.99 3.06% 合计 17,950,504.44 --7,950,597.31 -- （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 扬州富盛建筑劳务有限公司非关联方 5,530,000.00 1年以内预付工程款 上海霓辉混凝土制品销售有限公司非关联方 1,900,000.00 1年以内预付材料款 大连鹏达起重机制造有限公司非关联方 887,138.00 1年以内预付零部件款 北京冲津经贸有限责任公司非关联方 520,000.00 1年以内预付零部件款 新疆徐汉伟设备租赁费非关联方 503,679.00 1-2年预付租赁款 合计 --9,340,817.00 ---- 7、存货 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 7,005,357.16 7,005,357.16 12,624,212.05 12,624,212.05 已完工未结算工程 201,022,803.84 201,022,803.84 130,206,128.61 130,206,128.61 合计 208,028,161.00 208,028,161.00 142,830,340.66 142,830,340.66 （1）本公司截至2014年6月30日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。 （2）公司期末存货中无借款利息资本化金额。 （3）经测试，未发现期末存货存在减值情形，无须计提存货跌价准备。 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 8、其他流动资产 单位：元 项目期末数期初数 银行理财 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 9、对联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例 本企业在被投 资单位表决权 比例 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 北京中岩工程 管理有限公司 40.67% 40.67% 18,536,013.66 7,812,689.41 10,723,324.25 7,586,436.89 576,870.91 10、长期股权投资 单位：元 被投资单位 核算方 法 投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资单位持股 比例 在被投资单位表决权 比例 北京中岩工程管理有 限公司 权益法 1,220,000.00 4,168,750.27 234,613.40 4,403,363.67 40.67% 40.67% 合计 --1,220,000.00 4,168,750.27 234,613.40 4,403,363.67 ---- 11、固定资产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 247,260,581.76 108,658,784.34 2,582,394.00 353,336,972.10 其中：房屋及建筑物 90,367,375.48 90,367,375.48 机器设备 200,875,834.90 9,407,973.24 2,483,476.00 207,800,332.14 运输工具 40,968,490.00 5,233,407.00 94,718.00 46,107,179.00 电子设备 3,855,405.36 893,986.00 4,749,391.36 其他设备 1,560,851.50 2,756,042.62 4,200.00 4,312,694.12 --期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额 二、累计折旧合计： 62,762,552.41 13,645,430.67 1,599,006.17 74,808,976.91 机器设备 47,492,964.05 9,433,811.02 1,507,696.87 55,419,078.20 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 运输工具 12,648,623.60 3,704,588.32 89,982.10 16,263,229.82 电子设备 1,868,316.63 363,758.92 2,232,075.55 其他设备 752,648.13 143,272.41 1,327.20 894,593.34 --期初账面余额 --本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 184,498,029.35 --278,527,995.19 其中：房屋及建筑物 0.00 --90,367,375.48 机器设备 153,382,870.85 --152,381,253.94 运输工具 28,319,866.40 --29,843,949.18 电子设备 1,987,088.73 --2,517,315.81 其他设备 808,203.37 --3,418,100.78 电子设备 -- 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 184,498,029.35 --278,527,995.19 其中：房屋及建筑物 0.00 --0.00 机器设备 153,382,870.85 --90,367,375.48 运输工具 28,319,866.40 --152,381,253.94 电子设备 1,987,088.73 --2,517,315.81 其他设备 808,203.37 --3,418,100.78 本期折旧额13,645,430.67元；本期由在建工程转入固定资产原价为97,709,548.72元。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 研发中心工程 0.00 0.00 79,390,114.99 79,390,114.99 购置强夯机等施工机械设备 0.00 0.00 218.77 218.77 合计 0.00 0.00 79,390,333.76 79,390,333.76 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 项目名 称 预算数期初数本期增加 转入固定资 产 其他 减少 工程投入 占预算比 例 工程进 度 利息 资本 化累 其中：本 期利息资 本化金额 本期 利息 资本 资 金 来 期 末 数 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 计金 额 化率源 研发中 心工程 112,321,849.31 79,390,114.99 11,007,660.49 90,397,775.48 0.00 83.12% 83.12% 购置强 夯机等 施工机 械设备 50,000,000.00 218.77 7,311,554.47 7,311,773.24 0.00 88.24% 88.24% 合计 162,321,849.31 79,390,333.76 18,319,214.96 97,709,548.72 0.00 ------- 13、无形资产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 11,195,608.00 11,195,608.00 土地使用权 10,895,608.00 10,895,608.00 专利权和非专利技术 300,000.00 300,000.00 二、累计摊销合计 907,859.00 184,066.86 1,091,925.86 土地使用权 757,859.00 169,066.86 926,925.86 专利权和非专利技术 150,000.00 15,000.00 165,000.00 三、无形资产账面净值合计 10,287,749.00 -184,066.86 10,103,682.14 土地使用权 10,137,749.00 -169,066.86 9,968,682.14 专利权和非专利技术 150,000.00 -15,000.00 135,000.00 土地使用权 专利权和非专利技术 无形资产账面价值合计 10,287,749.00 -184,066.86 10,103,682.14 土地使用权 10,137,749.00 -169,066.86 9,968,682.14 专利权和非专利技术 150,000.00 -15,000.00 135,000.00 本期摊销额184,066.86元。 14、长期待摊费用 单位：元 项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因 研发中心装饰 144,342.48 603,763.12 23,769.08 724,336.52 合计 144,342.48 603,763.12 23,769.08 724,336.52 -- 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 15、递延所得税资产 单位：元 项目期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 4,685,901.40 4,629,575.03 小计 4,685,901.40 4,629,575.03 16、资产减值准备明细 单位：元 项目期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 转回转销 坏账准备 30,863,833.80 411,508.12 31,275,341.92 合计 30,863,833.80 411,508.12 31,275,341.92 17、其他非流动资产 单位：元 项目期末数期初数 预付设备款 12,657,481.82 9,144,596.13 预付投资款 40,000,000.00 30,000,000.00 合计 52,657,481.82 39,144,596.13 18、短期借款 单位：元 项目期末数期初数 信用借款 20,000,000.00 0.00 合计 20,000,000.00 19、应付账款 （1）应付账款情况 单位：元 项目期末数期初数 工程款 77,803,927.09 122,178,786.95 设备款 718,800.30 832,399.84 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 材料款 773,713.41 947,535.17 合计 79,296,440.80 123,958,721.96 （2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因 湖南中格建设集团有限公司 3,200,000.00工程款 尚未工程结算 四川永强机械施工有限公司 1,981,863.82工程款 尚未工程结算 宁夏天斧机械化工程有限公司 1,788,180.77工程款 尚未工程结算 山西机械化建设集团公司 851,015.47工程款 尚未工程结算 辽宁坤泰地基工程有限公司 850,865.81工程款 尚未工程结算 湛江市住宅建筑工程公司 730,178.88工程款 尚未工程结算 湛江市广州湾建筑工程公司 634,907.21工程款 尚未工程结算 合计 10,037,011.96 20、预收账款 单位：元 项目期末数期初数 工程款 11,451,591.90 465,000.00 已结算未完工工程 15,812,110.20 16,890,905.60 合计 27,263,702.10 17,355,905.60 21、应付职工薪酬 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,668,328.38 16,412,715.97 16,054,038.87 2,027,005.48 二、职工福利费 823,563.65 775,522.65 48,041.00 三、社会保险费 533,389.26 3,319,396.44 3,299,619.02 553,166.68 养老保险 315,428.48 1,963,650.90 1,952,042.46 327,036.92 医疗保险 168,552.32 1,049,861.96 1,043,325.82 175,088.46 失业保险 15,750.54 98,032.06 97,485.47 16,297.13 工伤保险 20,195.07 124,615.54 124,010.11 20,800.50 生育保险 13,462.85 83,235.98 82,755.16 13,943.67 四、住房公积金 -174,379.00 1,075,553.96 1,078,900.96 -177,726.00 六、其他 155,469.87 502,166.64 524,486.56 133,149.95 工会经费 155,469.87 312,246.54 334,566.46 133,149.95 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 职工教育经费 189,920.10 189,920.10 合计 2,182,808.51 22,133,396.66 21,732,568.06 2,583,637.11 22、应交税费 单位：元 项目期末数期初数 增值税 20,113.06 25,308.56 营业税 19,292,085.72 13,374,355.19 企业所得税 3,440,178.03 3,494,770.03 个人所得税 69,204.30 73,780.32 城市维护建设税 1,031,945.54 726,801.44 其他 359,985.27 181,974.28 合计 24,213,511.92 17,876,989.82 23、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位：元 项目期末数期初数 风险抵押押金 4,659,959.77 4,023,935.14 其他 121,823.83 1,069,048.05 合计 4,781,783.60 5,092,983.19 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 应付工程六部北京金隅嘉业房地产公司项目保证金593,200元。 （3）金额较大的其他应付款说明内容 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因 北京金隅嘉业房地产公司 1,063,000.00工程款 尚未工程结算 北京燕化天钲建筑工程有限责任公司 648,700.00工程款 尚未工程结算 合计 1,711,700.00 24、股本 单位：元 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 200,400,000.00 200,400,000.00 200,400,000.00 400,800,000.00 25、资本公积 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） 460,226,718.87 200,400,000.00 259,826,718.87 合计 460,226,718.87 200,400,000.00 259,826,718.87 26、盈余公积 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 26,591,133.18 26,591,133.18 任意盈余公积 13,295,566.58 13,295,566.58 合计 39,886,699.76 39,886,699.76 27、未分配利润 单位：元 项目金额 调整前上年末未分配利润 148,216,816.69 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 148,216,816.69 调整后年初未分配利润 148,216,816.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,225,776.05 应付普通股股利 20,040,000.00 期末未分配利润 165,419,026.28 28、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 296,839,006.91 249,647,238.31 营业成本 227,749,687.32 193,598,902.02 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 （2）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 石油石化 123,345,837.91 96,741,187.32 141,540,320.30 95,917,811.09 其他 173,493,169.00 131,008,500.00 108,106,918.01 97,681,090.93 合计 296,839,006.91 227,749,687.32 249,647,238.31 193,598,902.02 （3）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 强夯 213,378,691.99 150,875,205.80 183,334,014.76 131,196,375.10 桩基 81,657,895.50 75,327,081.85 64,892,738.11 61,137,379.25 勘察 1,802,419.42 1,547,399.67 1,420,485.44 1,265,147.67 合计 296,839,006.91 227,749,687.32 249,647,238.31 193,598,902.02 （4）主营业务（分地区） 单位：元 地区名称 本期发生额上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 华北 27,952,114.67 25,547,058.39 21,075,892.95 20,229,391.83 东北 3,607,616.40 1,940,590.39 2,846,663.00 2,419,663.56 华东 29,110,031.13 27,627,012.04 23,651,410.16 22,446,623.20 中南 104,710,247.03 78,438,841.13 81,697,887.59 60,904,584.90 西北 126,167,053.68 89,792,840.84 88,573,384.61 63,046,038.53 西南 5,291,944.00 4,403,344.53 31,802,000.00 24,552,600.00 合计 296,839,006.91 227,749,687.32 249,647,238.31 193,598,902.02 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例 延安市新区投资开发建设有限公司 78,500,000.00 26.45% 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 北京蓝天建设工程有限公司 41,500,000.00 13.98% 海工英派尔工程有限公司 32,377,121.88 10.91% 中国石油集团工程设计有限责任公司西南分公司 25,350,631.93 8.54% 英威达尼龙化工（中国）有限公司 21,701,762.79 7.31% 合计 199,429,516.60 67.19% 29、合同项目收入 单位：元 合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利 （亏损以“-”号表示） 已办理结算的金额 延安新区（北区）场地平整 174,620,000.00 122,785,553.24 51,834,446.76 133,120,000.00 延安新区（北区）一期场地平整工程土方 二次平衡项目 78,500,000.00 55,342,500.00 23,157,500.00 0.00 马鞭洲原油罐区扩容及配套工程 32,377,121.88 23,259,724.36 9,117,397.52 32,377,121.88 小计 285,497,121.88 201,387,777.60 84,109,344.28 165,497,121.88 30、营业税金及附加 单位：元 项目本期发生额上期发生额 营业税 8,564,278.96 6,867,311.07 城市维护建设税 441,547.27 388,390.91 教育费附加 260,042.00 207,769.63 其他 71.48 856.37 合计 9,265,939.71 7,464,327.98 31、销售费用 单位：元 项目本期发生额上期发生额 工资薪酬 854,649.57 671,986.36 办公费 39,493.49 99,338.00 差旅费 226,342.70 174,887.64 其他 70,839.32 67,742.53 合计 1,191,325.08 1,013,954.53 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 32、管理费用 单位：元 项目本期发生额上期发生额 工资薪酬 5,812,390.66 5,103,145.66 办公费 570,769.79 711,544.29 差旅费 807,727.65 875,902.55 折旧及长期摊销费 1,184,962.56 935,445.91 业务招待费 139,813.20 157,226.20 中介机构费 3,311,737.95 528,660.00 税金 98,412.89 328,169.63 研发费用 4,174,884.64 10,297,464.41 其他费用 3,137,782.15 910,264.69 合计 19,238,481.49 19,847,823.34 33、财务费用 单位：元 项目本期发生额上期发生额 利息支出 141,011.11 减：利息收入 622,353.33 2,633,431.79 汇兑损益 -15.64 49,051.59 手续费及其他 72,718.49 合计 -408,639.37 -2,584,380.20 34、投资收益 （1）投资收益明细 单位：元 项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 234,613.40 218,311.61 其他 3,383,219.18 合计 3,617,832.58 218,311.61 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 北京中岩工程管理有限公司 234,613.40 218,311.61本期被投资单位净利润增加 合计 234,613.40 218,311.61 -- 35、资产减值损失 单位：元 项目本期发生额上期发生额 坏账损失 411,508.12 -5,784,114.58 合计 411,508.12 -5,784,114.58 36、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位：元 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 614,003.93 399,483.16 614,003.93 其中：固定资产处置利得 614,003.93 399,483.16 614,003.93 政府补助 20,000.00 139,013.00 20,000.00 合计 634,003.93 538,496.16 634,003.93 （2）计入当期损益的政府补助 单位：元 补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关是否属于非经常性损益 大兴科委科学技术进步奖励费 20,000.00 0.00与收益相关是 合计 20,000.00 ---- 37、营业外支出 单位：元 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 5,554.25 6,283.67 5,554.25 其中：固定资产处置损失 5,554.25 6,283.67 4,247.28 其他 400.00 中化岩土工程股份有限公司 2014年半年度财务报告 合计5,954.25 26,339.67 5,554.25 营业外支出说明 38、所得税费用 单位：元 项目本期发生额上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,440,414.05 4,114,132.86 递延所得税调整 （未完）  |