[中报]新世界：2014年半年度报告
上海新世界股份有限公司 600628 2014年半年度报告 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、未出席董事情况 未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名 董事章懿因公出差徐家平 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、公司负责人董事长徐若海先生，副董事长、总经理徐家平先生，主管会计工作负责人公司财务总监 吴胜军先生及会计机构负责人（会计主管人员）公司财务部经理蔡春福女士声明：保证本半年度报告中财务 报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无 六、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 1 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 目录 第一节释义 ...................................... P3 第二节公司简介 .................................... P3 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................. P4 第四节董事会报告 ................................... P5 第五节重要事项 .................................... P9 第六节股份变动及股东情况 ............................... P10 第七节优先股相关情况 ................................. P11 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .......................... P11 第九节财务报告（未经审计） .............................. P12 第十节备查文件目录 .................................. P56 2 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 上交所指上海证券交易所 黄浦区国资委、控股股东和实际控制人指上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 公司、本公司、新世界指上海新世界股份有限公司 本报告期、报告期内、上半年度指 2014年上半年度 亿元、万元、元指人民币 第二节公司简介 一、公司信息 公司的中文名称上海新世界股份有限公司 公司的中文名称简称新世界 公司的外文名称 SHANGHAI NEW WORLD CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 SNW 公司的法定代表人董事长徐若海先生 二、联系人和联系方式 董事会秘书姓名王文华女士 董事会秘书联系地址上海市南京西路 2～88号新世界城 董事会秘书电话（021）63588888*3329 董事会秘书传真（021）63588888*3721 董事会秘书电子信箱 wendynw@vip.sina.com 三、基本情况变更简介 公司注册地址上海市南京西路 2～88号 公司注册地址的邮政编码 200003 公司办公地址上海市南京西路 2～88号 公司办公地址的邮政编码 200003 公司网址 http://www.newworld-china.com 电子信箱 newworld@newworld-china.com 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点董事会办公室、财务部 五、公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所新世界 600628 六、公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 3 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：人民币元 主要会计数据本报告期（ 1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,635,416,778.92 1,653,858,728.81 -1.12 归属于上市公司股东的净利润 132,975,432.84 137,292,985.07 -3.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 102,874,708.05 107,097,033.02 -3.94 经营活动产生的现金流量净额 125,807,487.37 168,787,404.93 -25.46 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 2,532,515,524.95 2,398,594,395.41 5.58 总资产 5,369,074,770.19 5,226,680,956.80 2.72 (二) 主要财务指标 主要财务指标本报告期（ 1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.25 0.26 -3.85 稀释每股收益（元／股） 0.25 0.26 -3.85 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.19 0.20 -5.00 加权平均净资产收益率（%） 5.39 5.96减少 0.57个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（ %） 4.17 4.65减少 0.48个百分点 二、非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 -77,901.14 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 29,045,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,528,118.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,921.38 少数股东权益影响额 23,337.07 所得税影响额 -351,908.26 合计 30,100,724.79 4 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 第四节董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 国家统计局目前发布的数据显示， 2014年上半年 GDP（国内生产总值）同比增长 7.4%，分季度看，一 季度同比增长 7.4%，二季度同比增长 7.5%，较一季度有所抬头，增速比去年同期回落了 0.2个百分点。上 半年，我国社会消费品零售总额 124,199亿元，同比增长 12.4%，增速比去年同期回落了 0.9个百分点。从 宏观上分析：全球经济复苏仍艰难曲折，经济增速明显弱于预期，国内经济增速换档期和结构调整阵痛期叠 加共振，下行压力持续存在。从微观上分析：由于 2013年四季度电商轮番的节日促销和 "造节"活动，特别 是"双 11"、"双 12"期间推动的购物狂欢，使消费者的购物意愿过度释放，在一定程度上透支了今年一季度乃 至上半年的消费意愿。同时，消费行为更趋于理性，尤其在限制 "三公"消费等政策的继续趋紧影响下，公款 消费、高端消费进一步减少。 面对错综复杂的国内外形势，上海 2014年上半年 GDP比去年同期增长 7.1%，增幅同比回落了 0.6个百 分点。上半年，上海实现社会消费品零售总额为 4,184.22亿元，增长 7.6%，增幅同比回落了 1.5个百分点。 两个增速有所放缓，也显示了上海经济面临宏观经济下行压力没有减轻，稳增长、促改革、调结构、惠民生 的改革任务更艰巨。 2014年上半年，公司面临前所未有的经营困难和压力，尤其在商业零售业高端消费外流、国内消费分 流、外地消费回流、区域消费横流、网购消费截流的趋势下，以及今年二季度每逢双休日阴雨天造访的不利 因素。新世界员工凝心聚力、全力拼搏、攻坚克难、积极应对，十分艰难地实现了营业收入 163,541.68万元， 同比下降 1.12%；利润总额 17,331.77万元，同比下降 2.94%；净利润 13,793.72万元，同比下降 2.83%，归 属于上市公司股东的净资产 253,251.55万元，同比上升 5.58 %。 在上半年经济增长减速，消费复苏缓慢的背景下， 7月 30日召开的中共中央政治局会议为下半年的经 济工作指明了方向。政治局会议指出：今年下半年经济仍将保持总体平稳发展态势，要努力扩大消费需求， 顺应居民消费结构升级趋势，完善消费政策，改善消费环境，不断释放消费潜力。 我们将积极应对复杂的国内外经济环境，努力把握新型的消费趋势，积极创新营销手段，不断拓展营销 渠道，大力调结构引品牌，拼全力完成股东大会审议通过的目标任务，努力做到止跌为稳，稳中有升，升中 有效，继续保持经济效益的平稳增长。 5 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 (一) 主营业务分析 财务报表相关科目变动分析表 单位：人民币元 科目本期数上年同期数变动比例（ %） 营业收入 1,635,416,778.92 1,653,858,728.81 -1.12 营业成本 1,184,442,255.96 1,194,537,303.00 -0.85 销售费用 72,892,070.84 68,238,834.20 6.82 管理费用 176,760,342.22 177,638,758.34 -0.49 财务费用 38,883,237.56 45,396,071.89 -14.35 经营活动产生的现金流量净额 125,807,487.37 168,787,404.93 -25.46 投资活动产生的现金流量净额 -223,876,410.23 -190,917,398.58 17.26 筹资活动产生的现金流量净额 117,602,026.74 -83,035,473.87 -241.63 营业收入变动原因说明：百货业务减少所致 营业成本变动原因说明：百货业务减少所致 销售费用变动原因说明：主要系促销工资增长所致 管理费用变动原因说明：无重大变化 财务费用变动原因说明：本期借款成本下降所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售额减少所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上海新南东项目管理有限公司滚动拆借款略增所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期借款增加所致 (二)行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位：人民币元 主营业务分行业情况 分行业营业收入营业成本毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比上年增减 (%) 商业 1,144,857,496.30 888,049,603.29 22.43 -2.75 -1.42减少 1.05个百分点 酒店服务业 80,168,778.36 5,198,098.85 93.52 6.26 7.95减少 0.10个百分点 医药行业 362,628,159.79 288,862,328.99 20.34 2.31 1.13增加 0.93个百分点 其他行业 39,659,129.60 397,800.00 99.00 8.65 29.49减少 0.16个百分点 2、主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区营业收入营业收入比上年增减（％） 上海地区 1,627,313,564.05 -0.99 6 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 (三)核心竞争力分析 (1)经营班子团结稳定绩效卓越 公司经营班子团结稳定 , 总经理徐家平先生自 1988年起即作为公司主要经营者 , 政通人和地带领整个 经营团队和全体员工，一步一个脚印奠定了新世界在上海浦西地区的商业龙头地位。公司坚持科学发展观 , 坚持三个文明同步建设 , 是上海商业系统中目前唯一一家获得全国文明单位 ,中国质量奖提名奖 ,全国质量 奖和全国实施卓越绩效模式先进企业。 ⑵注重结构调整和品牌引进 公司十分注重结构调整和品牌引进，使得百货主业发展稳定，品牌梯次结构和经营业态更为完整。迄今 新世界城经营着近 2000个品牌， 20万种商品，是一座现代的“生活中心”。公司始终坚持商旅文联动的经营 特色，使公司具备多业态、多品牌、多功能、立体化的运营优势，为上海商业的发展带来了一定的先发效应、 品牌效应和集聚效应。 ⑶长期稳定互利共赢的供应商合作机制 新世界与众多的国内外知名品牌形成了稳定互利共赢的合作关系，并逐步推进新型的工商合作关系。 ⑷良好的市场形象和品牌美誉度 作为中国上海零售业最知名的品牌之一，新世界具有悠久的百年历史，以诚实诚信、专业经营和优质贴 心的服务赢得消费者、合作伙伴以及社会公众的一致好评。 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 (1)持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元 证券 代码 证券 简称 最初投资 成本 期初持股 比例(%) 期末持股 比例(%) 期末账面价值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科目股份来源 600638新黄浦 324,947.20 0.03 0.03 2,063,880.00 345,384.00可供出售金融资产原法人股 600827友谊股份 2,811,348.00 0.06 0.06 10,681,201.26 1,079,793.57可供出售金融资产原法人股 合计 3,136,295.20 / / 12,745,081.26 1,425,177.57 / / (2)持有金融企业股权情况 单位：人民币元 所持对象名称 最初投资 金额 期初持股 比例(%) 期末持股 比例(%) 期末账面价值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科目股份来源 上海银行 217,300.00 0.005 0.005 217,300.00 69,796.76长期股权投资发起设立 合计 217,300.00 / / 217,300.00 69,796.76 / / 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2)委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 (3)募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 7 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 3、主要子公司、参股公司分析 单位:人民币万元 被投资单位全称业务性质注册资本总资产净资产净利润 上海新世界汽车服务公司客运 450.00 493.04 492.64 -3.57 上海新世界大酒店餐饮娱乐 200.00 174.61 203.89 - 上海新世界皇冠旅行社旅游 100.00 111.08 100.08 - 上海新世界投资咨询有限公司投资咨询 900.00 1,257.01 1,257.01 - 上海新世界飞宇广告有限公司广告 45.00 249.95 140.95 25.15 上海新世界城物业管理有限公司物业管理 475.00 6,694.11 3,182.35 2,133.66 上海新世界丽笙大酒店有限公司宾馆 2,470.00 6,755.60 4,706.53 433.37 昆山新世界毛纺织制衣有限公司制衣 500.00 1,635.60 121.90 0.05 上海新世界城电子商务有限公司电子商务 3,000.00 3,002.25 3,000.58 - 上海新世界项目管理有限公司项目管理 500.00 500.00 500.00 - 上海新世界城有限公司贸易 1,000.00 1,000.00 1,000.00 - 上海蔡同德药业有限公司经销中药材 5,000.00 39,310.90 11,861.57 1,097.94 上海蔡同德保健品经营部经销保健品 100.00 610.00 103.00 1.00 上海蔡同德药号药品零售 100.00 3,592.00 411.00 168.00 上海胡庆余堂国药号药业有限公司药品零售 540.00 1,734.00 569.00 9.00 上海群力草药店中草药咨询拟方及零售 880.00 7,362.00 1,938.00 615.00 上海蔡同德堂中药制药厂中成药加工 117.60 1,361.00 -241.00 -85.00 吴江上海蔡同德中药饮片有限公司生产、销售中药饮片 750.00 16,864.00 1,134.00 251.00 上海童涵春堂北号中医门诊部有限公司中草药咨询拟方 50.00 50.00 50.00 - 上海新世界世嘉游艺有限公司室内游乐 16,169.36 5,810.02 5,810.02 - 上海新南东项目管理有限公司项目管理 165,000.00 523,664.90 165,000.00 - 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 公司董事会认真贯彻执行股东大会审议通过的 2013年度利润分配方案，以 2013年末总股本为基数，每 股派发现金红利人民币 0.15元（含税），该方案于 2014年 8月 26日实施完毕。 (二)本年度拟定的利润分配案、公积金转增股本预案 2014年半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 三、其他披露事项 (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √不适用 8 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 第五节重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √不适用 五、重大关联交易 √不适用 六、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 √不适用 (二)担保情况 √不适用 (三)其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 √不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所：否 现聘任 境内会计师事务所名称众华会计师事务所（特殊普通合伙） 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所、 中国证监会上海监管局关于上市公司治理的规范性文件的要求，报告期内，不断提高公司治理水平，完善公 司法人治理结构，依法规范运作，提高公司内幕信息管理水平。已形成股东大会、董事会、监事会、总经理 及经营层之间权责分明、各司其职、各负其责、有效制衡、科学决策、协调运作的公司治理。独立董事勤勉 尽职发挥应有的作用，内控规范实施进展良好，全体股东特别是中小股东的权益得到较好的维护，无损害公 司及全体股东利益的情形。 十一、其他重大事项的说明 黄浦区国资直接持股 51%，本公司持股 49%的上海新南东项目管理有限公司，其开发兴建的 163项目， 于 2013年 12月 8日结构封顶，并力争于 2014年底或 2015年初建成开业。 2014年 7月 30日，向上海新南 东项目管理有限公司增资 2.45亿元人民币已实施完毕。 9 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 第六节股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、股东情况 (一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 75,422 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结的 股份数量 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会国家 25.21 134,074,446无 上海新世界（集团）有限公司国有法人 1.88 10,000,000无 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户其他 0.94 5,000,691未知 陈继国其他 0.25 1,319,200未知 国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户其他 0.24 1,263,955未知 长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户其他 0.23 1,223,906未知 交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF）其他 0.23 1,200,000未知 戴晖其他 0.22 1,188,600未知 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户其他 0.21 1,128,011未知 中国农业银行股份有限公司 -中证 500交易型开放 式指数证券投资基金 其他 0.21 1,112,358未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 134,074,446人民币普通股 上海新世界（集团）有限公司 10,000,000人民币普通股 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 5,000,691人民币普通股 陈继国 1,319,200人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,263,955人民币普通股 长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,223,906人民币普通股 交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（ LOF） 1,200,000人民币普通股 戴晖 1,188,600人民币普通股 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,128,011人民币普通股 中国农业银行股份有限公司 -中证 500交易型开放式指数证券投资基金 1,112,358人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10名无限售条件股东中，未知其他股东间存在关联或一 致行动关系。 10 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 第七节优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名担任的职务变动情形变动原因 徐若海董事长选举换届 徐家平副董事长、总经理选举换届 王蓓蓓董事选举换届 章懿董事、常务副总经理选举换届 叶东董事选举换届 陆珺董事选举换届 陈信康独立董事选举换届 许强独立董事选举换届 李远勤独立董事选举换届 施炳焕监事长选举换届 孙跃凯监事选举换届 李蔚监事选举换届 叶健英副总经理聘任续聘 吴胜军财务总监聘任续聘 王文华董秘、副总经理聘任新聘 王杞董事离任治理结构需要 柏巧明董事离任治理结构需要 郭宇董事离任治理结构需要 王方华独立董事离任连任两届 徐宗宇独立董事离任连任两届 尹燕德独立董事离任连任两届 顾红霞监事离任治理结构需要 顾臻副总经理离任治理结构需要 马炳芳董秘、副总经理离任临退休 11 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 第九节财务报告（未经审计） 一、财务报表 编制单位:上海新世界股份有限公司 合并资产负债表 2014年 6月 30日单位:元币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 7.1 689,905,214.80 670,406,505.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7.3 50,000.00 200,000.00 应收账款 7.6 155,079,120.40 172,244,644.54 预付款项 7.8 3,325,705.88 6,957,233.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7.7 567,439,814.07 363,058,807.30 买入返售金融资产 存货 7.9 153,666,211.95 170,204,979.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,569,466,067.10 1,383,072,170.72 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 7.11 12,745,081.26 11,319,903.69 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.15 856,117,396.59 856,117,396.59 投资性房地产 固定资产 7.17 2,811,839,378.73 2,853,608,279.35 在建工程 7.18 599,337.76 577,896.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7.23 99,474,685.12 101,152,832.26 开发支出 商誉 7.24 7,898,569.42 7,898,569.42 长期待摊费用 7.25 8,631,246.92 10,630,901.48 递延所得税资产 7.26 2,303,007.29 2,303,007.29 其他非流动资产 非流动资产合计 3,799,608,703.09 3,843,608,786.08 资产总计 5,369,074,770.19 5,226,680,956.80 流动负债： 短期借款 7.29 1,613,000,000.00 1,770,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 7.30 630,623,872.11 316,297,564.18 应付票据 应付账款 7.32 337,904,184.79 449,974,575.90 预收款项 7.33 62,943,529.92 69,335,984.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7.34 9,955,630.32 19,701,047.82 应交税费 7.35 48,429,910.40 76,390,735.33 应付利息 7.36 11,195,532.48 6,284,194.26 应付股利 7.37 359,672.59 359,672.59 其他应付款 7.38 57,874,869.49 47,089,193.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 0.00 10,000,000.00 流动负债合计 2,772,287,202.10 2,765,432,967.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7.26 12,902,196.53 12,545,902.14 其他非流动负债 非流动负债合计 12,902,196.53 12,545,902.14 负债合计 2,785,189,398.63 2,777,978,870.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 7.47 531,799,270.00 531,799,270.00 资本公积 7.50 470,727,992.67 469,659,109.49 减：库存股 专项储备 盈余公积 7.51 262,996,648.39 263,119,834.87 一般风险准备 未分配利润 7.53 1,266,991,613.89 1,134,016,181.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,532,515,524.95 2,398,594,395.41 少数股东权益 51,369,846.61 50,107,691.29 所有者权益合计 2,583,885,371.56 2,448,702,086.70 负债和所有者权益总计 5,369,074,770.19 5,226,680,956.80 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 12 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 母公司资产负债表 编制单位:上海新世界股份有限公司 2014年 6月 30日单位:元币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 551,696,671.64 519,714,994.20 交易性金融资产 应收票据 应收账款 15.1 15,960,545.75 47,003,317.93 预付款项 1,650,277.90 2,187,924.49 应收利息 应收股利 其他应收款 15.2 617,817,279.36 426,219,046.90 存货 25,933,793.41 24,614,423.33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,213,058,568.06 1,019,739,706.85 非流动资产： 可供出售金融资产 12,745,081.26 11,319,903.69 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15.3 970,356,475.25 970,356,475.25 投资性房地产 51,479,974.96 52,600,018.18 固定资产 2,671,730,427.57 2,709,681,796.01 在建工程 599,337.76 577,896.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 96,535,330.57 98,176,270.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 760,960.13 760,960.13 其他非流动资产 非流动资产合计 3,804,207,587.50 3,843,473,319.95 资产总计 5,017,266,155.56 4,863,213,026.80 流动负债： 短期借款 1,527,000,000.00 1,684,000,000.00 交易性金融负债 630,623,872.11 316,297,564.18 应付票据 应付账款 160,789,929.93 256,531,567.06 预收款项 59,160,612.82 66,121,985.19 应付职工薪酬 5,565,717.07 14,685,313.51 应交税费 36,078,122.07 64,752,944.12 应付利息 11,195,532.48 6,284,194.26 应付股利 359,672.59 359,672.59 其他应付款 124,938,372.14 109,153,711.93 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 10,000,000.00 流动负债合计 2,555,711,831.21 2,528,186,952.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 12,902,196.53 12,545,902.14 其他非流动负债 非流动负债合计 12,902,196.53 12,545,902.14 负债合计 2,568,614,027.74 2,540,732,854.98 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 531,799,270.00 531,799,270.00 资本公积 466,796,688.50 465,727,805.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 262,996,648.39 263,119,834.87 一般风险准备 未分配利润 1,187,059,520.93 1,061,833,261.63 所有者权益（或股东权益）合计 2,448,652,127.82 2,322,480,171.82 负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,017,266,155.56 4,863,213,026.80 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 13 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 合并利润表 2014年 1—6月单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 1,635,416,778.92 1,653,858,728.81 其中：营业收入 7.54 1,635,416,778.92 1,653,858,728.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,491,070,080.83 1,504,375,597.14 其中：营业成本 7.54 1,184,442,255.96 1,194,537,303.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7.56 18,092,174.25 18,564,629.71 销售费用 7.57 72,892,070.84 68,238,834.20 管理费用 7.58 176,760,342.22 177,638,758.34 财务费用 7.59 38,883,237.56 45,396,071.89 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7.61 69,796.76 101,522.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 144,416,494.85 149,584,654.23 加：营业外收入 7.63 29,578,211.75 29,438,272.21 减：营业外支出 7.64 677,034.27 450,857.06 其中：非流动资产处置损失 135,281.07 97,558.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 173,317,672.33 178,572,069.38 减：所得税费用 7.65 35,380,484.17 36,619,122.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 137,937,188.16 141,952,947.06 归属于母公司所有者的净利润 132,975,432.84 137,292,985.07 少数股东损益 4,961,755.32 4,659,961.99 六、每股收益： （一）基本每股收益 7.66 0.25 0.26（二）稀释每股收益 0.25 0.26 七、其他综合收益 7.67 945,696.70 -1,417,117.80 八、综合收益总额 138,882,884.86 140,535,829.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 133,921,129.54 135,787,980.70 归属于少数股东的综合收益总额 4,961,755.32 4,747,848.56 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 母公司利润表 2014年 1—6月单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 15.4 1,167,257,496.30 1,199,628,637.95 减：营业成本 15.4 905,538,529.41 918,313,033.27 营业税金及附加 9,937,627.74 11,043,688.27 销售费用 34,800,485.41 34,092,614.18 管理费用 85,573,431.61 88,006,679.85 财务费用 36,008,241.66 41,901,265.04 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 24,794,792.28 22,389,969.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,193,972.75 128,661,326.54 加：营业外收入 29,000,000.00 29,128,388.21 减：营业外支出 514,550.10 227,558.65 其中：非流动资产处置损失 9,550.10 97,558.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,679,422.65 157,562,156.10 减：所得税费用 23,453,163.35 26,272,811.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,226,259.30 131,289,344.50 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.25（二）稀释每股收益 0.24 0.25 六、其他综合收益 945,696.70 -1,417,117.80 七、综合收益总额 126,171,956.00 129,872,226.70 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 14 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 合并现金流量表 2014年 1—6月单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,757,002,360.18 1,798,515,871.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,223,744.76 3,620,235.69 收到其他与经营活动有关的现金 7.68 18,048,510.51 16,955,405.69 经营活动现金流入小计 1,781,274,615.45 1,819,091,513.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,323,303,775.16 1,339,152,734.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 124,025,887.71 110,468,082.77 支付的各项税费 106,447,376.36 101,777,643.93 支付其他与经营活动有关的现金 7.68 101,690,088.85 98,905,647.43 经营活动现金流出小计 1,655,467,128.08 1,650,304,108.15 经营活动产生的现金流量净额 125,807,487.37 168,787,404.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 115,302.93 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7.68 30,000,000.00 44,918,750.00 投资活动现金流入小计 30,115,302.93 44,918,750.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,991,713.16 1,917,398.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7.68 250,000,000.00 233,918,750.00 投资活动现金流出小计 253,991,713.16 235,836,148.58 投资活动产生的现金流量净额 -223,876,410.23 -190,917,398.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,577,326,307.93 1,408,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,577,326,307.93 1,408,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,420,000,000.00 1,440,407,433.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,724,281.19 50,628,040.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,699,600.00 500,625.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,459,724,281.19 1,491,035,473.87 筹资活动产生的现金流量净额 117,602,026.74 -83,035,473.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -34,395.03 34,278.70 五、现金及现金等价物净增加额 19,498,708.85 -105,131,188.82 加：期初现金及现金等价物余额 670,406,505.95 533,524,292.79 六、期末现金及现金等价物余额 689,905,214.80 428,393,103.97 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 15 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 母公司现金流量表 2014年 1—6月单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,225,801,727.02 1,281,752,632.78 收到的税费返还 6,223,744.76 3,620,235.69 收到其他与经营活动有关的现金 67,828,238.73 91,760,864.37 经营活动现金流入小计 1,299,853,710.51 1,377,133,732.84 购买商品、接受劳务支付的现金 990,060,996.15 960,217,247.45 支付给职工以及为职工支付的现金 62,951,691.86 53,373,634.54 支付的各项税费 71,895,835.48 71,112,464.66 支付其他与经营活动有关的现金 45,929,665.28 63,575,437.99 经营活动现金流出小计 1,170,838,188.77 1,148,278,784.64 经营活动产生的现金流量净额 129,015,521.74 228,854,948.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 44,918,750.00 投资活动现金流入小计 30,000,000.00 44,918,750.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,263,248.79 1,709,538.91 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00 233,918,750.00 投资活动现金流出小计 253,263,248.79 235,628,288.91 投资活动产生的现金流量净额 -223,263,248.79 -190,709,538.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,491,326,307.93 1,322,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,491,326,307.93 1,322,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,334,000,000.00 1,354,407,433.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,096,903.44 48,036,362.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,365,096,903.44 1,402,443,795.52 筹资活动产生的现金流量净额 126,229,404.49 -80,443,795.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,981,677.44 -42,298,386.23 加：期初现金及现金等价物余额 519,714,994.20 363,734,836.35 六、期末现金及现金等价物余额 551,696,671.64 321,436,450.12 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 16 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 合并所有者权益变动表 2014年 1—6月单位:元币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本 （或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 531,799,270.00 469,659,109.49 263,119,834.87 1,134,016,181.05 50,107,691.29 2,448,702,086.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 531,799,270.00 469,659,109.49 263,119,834.87 1,134,016,181.05 50,107,691.29 2,448,702,086.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,068,883.18 -123,186.48 132,975,432.84 1,262,155.32 135,183,284.86（一）净利润 132,975,432.84 4,961,755.32 137,937,188.16（二）其他综合收益 1,068,883.18 -123,186.48 945,696.70 上述（一）和（二）小计 1,068,883.18 -123,186.48 132,975,432.84 4,961,755.32 138,882,884.86（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -3,699,600.00 -3,699,600.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,699,600.00 -3,699,600.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 531,799,270.00 470,727,992.67 262,996,648.39 1,266,991,613.89 51,369,846.61 2,583,885,371.56 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 531,799,270.00 468,580,482.63 239,915,261.36 994,010,437.01 42,455,812.13 2,276,761,263.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 531,799,270.00 468,580,482.63 239,915,261.36 994,010,437.01 42,455,812.13 2,276,761,263.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,381,817.89 -123,186.48 137,292,985.07 5,747,223.56 141,535,204.26（一）净利润 137,292,985.07 4,659,961.99 141,952,947.06（二）其他综合收益 -1,381,817.89 -123,186.48 87,886.57 -1,417,117.80 上述（一）和（二）小计 -1,381,817.89 -123,186.48 137,292,985.07 4,747,848.56 140,535,829.26（三）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,500,000.00 1．所有者投入资本 1,500,000.00 1,500,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -500,625.00 -500,625.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -500,625.00 -500,625.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 531,799,270.00 467,198,664.74 239,792,074.88 1,131,303,422.08 48,203,035.69 2,418,296,467.39 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 17 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2014年 1—6月单位:元币种:人民币 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 531,799,270.00 465,727,805.32 263,119,834.87 1,061,833,261.63 2,322,480,171.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 531,799,270.00 465,727,805.32 263,119,834.87 1,061,833,261.63 2,322,480,171.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,068,883.18 -123,186.48 125,226,259.30 126,171,956.00（一）净利润 125,226,259.30 125,226,259.30（二）其他综合收益 1,068,883.18 -123,186.48 945,696.70 上述（一）和（二）小计 1,068,883.18 -123,186.48 125,226,259.30 126,171,956.00（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 531,799,270.00 466,796,688.50 262,996,648.39 1,187,059,520.93 2,448,652,127.82 上年同期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 531,799,270.00 464,561,291.89 239,915,261.36 930,544,633.91 2,166,820,457.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 531,799,270.00 464,561,291.89 239,915,261.36 930,544,633.91 2,166,820,457.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,293,931.32 -123,186.48 131,289,344.50 129,872,226.70（一）净利润 131,289,344.50 131,289,344.50（二）其他综合收益 -1,293,931.32 -123,186.48 -1,417,117.80 上述（一）和（二）小计 -1,293,931.32 -123,186.48 131,289,344.50 129,872,226.70（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 531,799,270.00 463,267,360.57 239,792,074.88 1,061,833,978.41 2,296,692,683.86 法定代表人：董事长徐若海先生主管会计工作负责人：财务总监吴胜军先生会计机构负责人：财务部经理蔡春福女士 18 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 二、公司基本情况 上海新世界股份有限公司 (以下简称 "本公司 ")为境内公开发行 A股股票并在上海证券交易所上市的股份 有限公司。本公司于 1988年 8月经批准设立，于 1992年 6月对外公开发行股票 , 公司股票于 1993年 1月 在上海证券交易所挂牌交易。 1996年本公司依据《公司法》向上海市工商行政管理局重新注册登记，并于 1996年 11月 8日取得由国家工商行政管理部门颁发的 3100001005633号《企业法人营业执照》。本公司现 注册资本为人民币 531,799,270元，注册地址为上海市南京西路 2-88号。本公司经营范围包括国内贸易 (专项 经营凭许可证 )，五万美元以上旅游商品小批量出口，摄影，娱乐服务，主办商场 (限百货 )，商办办公房出租， 自营和代理内销商品范围内商品的出口业务，自营本企业零售和自用商品的进口业务，经营进料加工和 "三 来一补"业务，经营对销贸易和转口贸易，调剂旧家电、旧相机、旧通讯器材业务，中成药的零售，黄金饰 品销售、修理业务，以旧换新业务，理发店，本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的销售，酒类 (不含散装酒 )， 医疗器械销售，音像制品零售，销售；预包装食品及散装食品（不含熟食卤味、含冷冻（冷藏）食品）；现 制现售：软冰淇淋、果蔬汁、果蔬汁饮料、浓缩果蔬汁、含乳饮料、碳酸饮料、中式干点、面包、中西糕点， 会展服务，广告设计、制作。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一)财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则─基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 (三) 会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (四)记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制 下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 19 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将 与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 3、处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子 公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积 (资本溢价 )，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收 益。 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理。 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计 处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能 够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 20 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 按照上述的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易 事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (六)合并财务报表的编制方法： 1、合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司 从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司 间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策 或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 2、对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视 同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 (七)现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算： 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 21 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 (九)金融工具： 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出 售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资 产负债表中以交易性金融资产列示。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他 应收款和长期应收款等。 (3)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融 资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动 资产。 (4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非 流动资产。 3、金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到 期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 22 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有 期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益。 4、金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 5、金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费 用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 6、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市 场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值低 于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降 形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 23 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 (十)应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的金额标准为 200万以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称依据 组合 1应收货款 组合 2非货款债权类别 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称计提方法 组合 1账龄分析法 组合 2其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称方法说明 非货款债权类别 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 所有款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 (十一)存货： 1、存货的分类 存货包括库存商品、原材料、委托加工物资、包装物、委托代销商品、材料物资和低值易耗品等，按成 本与可变现净值孰低列示。 2、发出存货的计价方法 其他 库存商品存货计价采用售价核算法，进销毛利差价按商品分类核定，并结合月度或年度盘存进行核对调 整。其他存货购建时按实际成本入账，发出时以加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货 的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 24 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 4、存货的盘存制度 永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品五五摊销法 (2)包装物五五摊销法 (十二)长期股权投资： 1、投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注 "同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 "的相 关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述 方法确认其初始投资成本： (1)以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 (4)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换 入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 (5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采 用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者 差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失 和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分 直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益 范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 25 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施 加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于 按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的 联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回 金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金 额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 (十三)投资性房地产： 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初 始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时， 计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 (摊销)率列示如下： 类别预计使用寿命（年）预计净残值率（ %）年折旧(摊销)率（%） 建筑物 35-50 5 2.7-1.9 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自 用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。 发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 (摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资 性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (十四)固定资产： 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的 有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 (年限平均法 )提 取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 35-50 5 2.7至 1.9 运输设备 8-10 5 11.9至 9.5 通用设备 5-15 5 19.0至 6.3 专用设备 3-6 5 31.7至 15.8 其他设备 8-10 5 11.9至 9.5 26 上海新世界股份有限公司 2014年半年度报告 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价 值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额 根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处 置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 (十五)在建工程： 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发 生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预 定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (十六)借款费用: 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借 款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开 始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入 当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款 (指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项 )以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 (十七)无形资产： 无形资产为土地使用权，以实际成本计量。 土地使用权按剩余使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价 值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额 根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (十八)长期待摊费用： 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一（未完）  |