[公告]中信海直：2014年半年度财务报告
中信海洋直升机股份有限公司 2014年半年度财务报告 二○一四年七月二十二日 目 录 一、资产负债表 二、利润表 三、现金流量表 四、股东权益变动表 五、财务报表附注 附件1－1 合并资产负债表(一) 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2014年6月30日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 五、1 193,144,799.25 220,021,499.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2 293,214,995.74 250,911,424.19 预付款项 五、3 5,454,708.93 4,089,306.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 44,215,110.62 110,874,039.47 买入返售金融资产 存货 五、5 351,054,180.60 328,852,431.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 98,259,754.85 88,203,062.15 流动资产合计 985,343,549.99 1,002,951,763.70 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 2,403,494,916.05 2,454,832,792.46 在建工程 五、8 367,702,325.79 273,273,976.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 15,489,919.05 15,956,809.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 128,389,654.36 92,599,059.20 递延所得税资产 五、11 375,979.11 375,979.11 其他非流动资产 非流动资产合计 2,915,452,794.36 2,837,038,617.17 资产总计 3,900,796,344.35 3,839,990,380.87 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件1－2 合并资产负债表（二） 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2014年6月30日 2013年12月31日 流动负债： 短期借款 五、13 120,197,610.53 182,333,171.86 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、14 60,886,589.39 102,564,173.03 预收款项 五、15 3,935,066.67 5,127,148.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 71,593,872.32 79,568,672.27 应交税费 五、17 29,449,204.23 24,485,403.58 应付利息 五、18 1,791,658.76 479,994.93 应付股利 五、19 5,717,470.67 5,717,470.67 其他应付款 五、20 49,642,803.75 41,395,243.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、21 110,712,361.66 109,638,567.50 其他流动负债 流动负债合计 453,926,637.98 551,309,845.69 非流动负债： 长期借款 五、22 718,579,830.40 608,861,594.22 应付债券 五、23 223,519,877.77 222,756,707.11 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 942,099,708.17 831,618,301.33 负债合计 1,396,026,346.15 1,382,928,147.02 股东权益： 股本 五、24 568,914,211.00 567,937,189.00 资本公积 五、25 853,717,343.96 849,329,610.78 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、26 189,489,777.73 189,489,777.73 未分配利润 五、27 861,596,288.96 820,527,610.59 归属于母公司股东权益合计 2,473,717,621.65 2,427,284,188.10 少数股东权益 31,052,376.55 29,778,045.75 股东权益合计 2,504,769,998.20 2,457,062,233.85 负债和股东权益总计 3,900,796,344.35 3,839,990,380.87 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件1－3 母公司资产负债表(一) 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2014年6月30日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 147,111,553.71 178,189,102.14 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 246,034,929.43 227,092,360.68 预付款项 3,149,897.00 3,610,860.00 应收利息 应收股利 1,507,480.19 其他应收款 十一、2 67,149,382.32 97,168,336.26 存货 316,716,186.78 297,539,755.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 85,280,070.77 73,145,905.85 流动资产合计 865,442,020.01 878,253,800.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 68,091,074.60 68,091,074.60 投资性房地产 固定资产 2,383,159,957.24 2,440,809,928.15 在建工程 367,702,325.79 273,273,976.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,489,919.05 15,956,809.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 118,575,740.97 90,231,421.74 递延所得税资产 374,773.40 374,773.40 其他非流动资产 非流动资产合计 2,953,393,791.05 2,888,737,984.29 资产总计 3,818,835,811.06 3,766,991,784.45 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件1－4 母公司资产负债表（二） 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2014年6月30日 2013年12月31日 流动负债： 短期借款 120,197,610.53 182,333,171.86 交易性金融负债 应付票据 应付账款 59,569,009.68 94,111,385.69 预收款项 应付职工薪酬 66,054,218.86 68,090,097.88 应交税费 23,656,731.50 20,912,246.02 应付利息 1,791,658.76 479,994.93 应付股利 其他应付款 24,684,170.66 32,194,278.14 一年内到期的非流动负债 110,712,361.66 109,638,567.50 其他流动负债 流动负债合计 406,665,761.65 507,759,742.02 非流动负债： 长期借款 718,579,830.40 608,861,594.22 应付债券 223,519,877.77 222,756,707.11 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 942,099,708.17 831,618,301.33 负债合计 1,348,765,469.82 1,339,378,043.35 股东权益： 股本 568,914,211.00 567,937,189.00 资本公积 859,652,088.32 855,264,355.14 减：库存股 专项储备 盈余公积 189,489,777.73 189,489,777.73 未分配利润 852,014,264.19 814,922,419.23 少数股东权益 股东权益合计 2,470,070,341.24 2,427,613,741.10 负债和股东权益总计 3,818,835,811.06 3,766,991,784.45 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件2－1 合并利润表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号 本期金额 上年同期金额 一、营业总收入 五、28 586,986,214.84 521,292,584.62 其中：营业收入 586,986,214.84 521,292,584.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 477,220,527.95 409,035,942.41 其中：营业成本 五、28 394,109,003.26 378,804,953.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、29 1,693,494.22 4,242,575.89 销售费用 管理费用 五、30 53,310,655.32 48,478,029.59 财务费用 五、31 28,107,375.15 -4,904,792.15 资产减值损失 五、32 -17,584,824.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,765,686.89 112,256,642.21 加：营业外收入 五、33 5,388,381.87 682,716.33 减：营业外支出 五、34 9,258.28 956.95 其中：非流动资产处置损失 71.00 956.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,144,810.48 112,938,401.59 减：所得税费用 五、35 30,133,235.49 30,870,408.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,011,574.99 82,067,993.29 归属于母公司股东的净利润 83,737,244.19 81,089,921.60 少数股东损益 1,274,330.80 978,071.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、36 0.1473 0.1579（二）稀释每股收益 五、36 0.1473 0.1491 七、其他综合收益 八、综合收益总额 85,011,574.99 82,067,993.29 归属于母公司股东的综合收益总额 83,737,244.19 81,089,921.60 归属于少数股东的综合收益总额 1,274,330.80 978,071.69 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件2－2 母公司利润表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号本期金额 上年同期金额 一、营业收入 十一、4 487,998,297.85 414,376,129.54 减：营业成本 十一、4 320,677,058.19 290,354,980.08 营业税金及附加 1,468,389.41 3,526,354.29 销售费用 管理费用 31,537,423.04 29,456,811.67 财务费用 28,153,232.37 -3,934,397.26 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,162,194.84 94,972,380.76 加：营业外收入 285,904.55 减：营业外支出 71.00 956.95 其中：非流动资产处置损失 71.00 956.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,448,028.39 94,971,423.81 减：所得税费用 26,687,617.61 23,818,466.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,760,410.78 71,152,957.34 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1403 0.1385（二）稀释每股收益 0.1403 0.1314 六、其他综合收益 七、综合收益总额 79,760,410.78 71,152,957.34 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件3－1 合并现金流量表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注2014年 1-6月2013年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 579,614,703.15 516,205,337.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,102,477.32 682,716.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 1,238,481.31 88,331,948.42 经营活动现金流入小计 585,955,661.78 605,220,002.17 购买商品、接受劳务支付的现金 280,077,347.02 253,779,605.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 166,378,203.39 170,836,539.87 支付的各项税费 48,510,132.15 55,303,216.71 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 63,869,685.81 51,558,100.65 经营活动现金流出小计 558,835,368.37 531,477,462.81 经营活动产生的现金流量净额 27,120,293.41 73,742,539.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,201,100.00 25,371,900.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,201,100.00 25,371,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,084,830.65 467,023,048.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 96,084,830.65 467,023,048.77 投资活动产生的现金流量净额 -36,883,730.65 -441,651,148.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,015,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,015,000.00 取得借款收到的现金 187,894,059.28 129,836,529.48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 187,894,059.28 132,851,529.48 偿还债务支付的现金 147,353,129.04 128,431,529.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,241,781.15 34,251,779.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,594,910.19 162,683,308.17 筹资活动产生的现金流量净额 -16,700,850.91 -29,831,778.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -412,412.45 -134,934.01 五、现金及现金等价物净增加额 -26,876,700.60 -397,875,322.11 加：期初现金及现金等价物余额 220,021,499.85 862,284,934.38 六、期末现金及现金等价物余额 193,144,799.25 464,409,612.27 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件3－2 母公司现金流量表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2014年1-6月 2013年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 492,526,845.79 388,969,936.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 833,770.70 50,693,272.52 经营活动现金流入小计 493,360,616.49 439,663,209.00 购买商品、接受劳务支付的现金 246,264,393.02 174,290,649.44 支付给职工以及为职工支付的现金 136,802,148.58 120,872,658.60 支付的各项税费 45,626,257.89 42,248,148.44 支付其他与经营活动有关的现金 43,712,120.64 17,329,523.80 经营活动现金流出小计 472,404,920.13 354,740,980.28 经营活动产生的现金流量净额 20,955,696.36 84,922,228.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,507,480.19 3,826,173.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,201,100.00 25,371,900.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,708,580.19 29,198,073.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 95,628,266.29 465,294,246.01 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 46,985,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,628,266.29 512,279,246.01 投资活动产生的现金流量净额 -34,919,686.10 -483,081,172.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 187,894,059.28 129,836,529.48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 187,894,059.28 129,836,529.48 偿还债务支付的现金 147,353,129.04 128,431,529.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,241,781.15 34,251,779.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,594,910.19 162,683,308.17 筹资活动产生的现金流量净额 -16,700,850.91 -32,846,778.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -412,707.78 -123,207.56 五、现金及现金等价物净增加额 -31,077,548.43 -431,128,930.50 加：期初现金及现金等价物余额 178,189,102.14 817,275,332.33 六、期末现金及现金等价物余额 147,111,553.71 386,146,401.83 公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运 附件4－1 合并股东权益变动表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司金额单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 567,937,189.00 849,329,610.78 189,489,777.73 820,527,610.59 29,778,045.75 2,457,062,233.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 567,937,189.00 849,329,610.78 189,489,777.73 820,527,610.59 29,778,045.75 2,457,062,233.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 977,022.00 4,387,733.18 41,068,678.37 1,274,330.80 47,707,764.35（一）净利润 83,737,244.19 1,274,330.80 85,011,574.99（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 83,737,244.19 1,274,330.80 85,011,574.99（三）股东投入和减少资本 977,022.00 4,387,733.18 5,364,755.181．股东投入资本 977,022.00 5,910,983.10 6,888,005.102．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -1,523,249.92 -1,523,249.92（四）利润分配 -42,668,565.82 -42,668,565.821．提取盈余公积 2．提取储备基金 3．提取职工奖励及福利基金 4．提取专项储备 5．对股东的分配 -42,668,565.82 -42,668,565.826．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 568,914,211.00 853,717,343.96 189,489,777.73 861,596,288.96 31,052,376.55 2,504,769,998.20 法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄会计机构负责人： 陈宏运 附件4－2 合并股东权益变动表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司金额单位：人民币元 项目 上年度金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 513,600,000.00 605,304,944.79 171,308,657.72 672,701,384.42 30,306,801.85 1,993,221,788.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 513,600,000.00 605,304,944.79 171,308,657.72 672,701,384.42 30,306,801.85 1,993,221,788.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,337,189.00 244,024,665.99 18,181,120.01 147,826,226.17 -528,756.10 463,840,445.07（一）净利润 192,189,729.90 2,365,688.32 194,555,418.22（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 192,189,729.90 2,365,688.32 194,555,418.22（三）股东投入和减少资本 54,337,189.00 244,024,665.99 3,015,000.00 301,376,854.991．股东投入资本 54,337,189.00 328,739,993.45 3,015,000.00 386,092,182.452．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -84,715,327.46 -84,715,327.46（四）利润分配 18,181,120.01 -44,363,503.73 -1,448,363.32 -27,630,747.041．提取盈余公积 18,181,120.01 -18,181,120.012．提取储备基金 3．提取职工奖励及福利基金 -502,383.72 -502,383.724．提取专项储备 5．对股东的分配 -25,680,000.00 -1,448,363.32 -27,128,363.326．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 -4,461,081.10 -4,461,081.10 四、本期期末余额 567,937,189.00 849,329,610.78 189,489,777.73 820,527,610.59 29,778,045.75 2,457,062,233.85 法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄会计机构负责人： 陈宏运 附件4－3 母公司股东权益变动表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司金额单位：人民币元 项目 本期金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计 一、上年年末余额 567,937,189.00 855,264,355.14 189,489,777.73 814,922,419.23 2,427,613,741.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 567,937,189.00 855,264,355.14 189,489,777.73 814,922,419.23 2,427,613,741.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 977,022.00 4,387,733.18 37,091,844.96 42,456,600.14 （一）净利润 79,760,410.78 79,760,410.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 79,760,410.78 79,760,410.78 （三）股东投入和减少资本 977,022.00 4,387,733.18 5,364,755.18 1．股东投入资本 977,022.00 5,910,983.10 6,888,005.10 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -1,523,249.92 -1,523,249.92 （四）利润分配 -42,668,565.82 -42,668,565.82 1．提取盈余公积 2．提取职工奖励及福利基金 3．对股东的分配 -42,668,565.82 -42,668,565.82 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 568,914,211.00 859,652,088.32 189,489,777.73 852,014,264.19 2,470,070,341.24 法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄会计机构负责人：陈宏运 附件4－4 母公司股东权益变动表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司金额单位：人民币元 项目 上年度金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计 一、上年年末余额 513,600,000.00 611,239,689.15 171,308,657.72 676,972,339.18 1,973,120,686.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 513,600,000.00 611,239,689.15 171,308,657.72 676,972,339.18 1,973,120,686.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 54,337,189.00 244,024,665.99 18,181,120.01 137,950,080.05 454,493,055.05 （一）净利润 181,811,200.06 181,811,200.06 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 181,811,200.06 181,811,200.06 （三）股东投入和减少资本 54,337,189.00 244,024,665.99 298,361,854.99 1．股东投入资本 54,337,189.00 328,739,993.45 383,077,182.45 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -84,715,327.46 -84,715,327.46 （四）利润分配 18,181,120.01 -43,861,120.01 -25,680,000.00 1．提取盈余公积 18,181,120.01 -18,181,120.01 2．提取职工奖励及福利基金 3．对股东的分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 567,937,189.00 855,264,355.14 189,489,777.73 814,922,419.23 2,427,613,741.10 法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄会计机构负责人：陈宏运 附件 5 中信海洋直升机股份有限公司 2014年半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 中信海洋直升机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家 经济贸易委员会国经贸企改[1998]860号文批准，以中国中海直总公司（前身为 中国海洋直升机专业公司，2011年 12月 31日整体改制为有限责任公司，更名 为中国中海直有限责任公司）为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公 司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航黑河民机技贸中心、 广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现变更为深圳市友联运 输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在中国海洋直 升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于 1999年 2月11日正式成立，并领取了注册号为100000000031249的企业法人营业执照。 登记的注册资本为人民币 51,360万元。法定代表人为毕为。 本公司经营范围：许可经营项目：陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、 医疗救护、航空探矿、直升机引航作业、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游 览、出租飞行、直升机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训、 航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、 空中巡查、航空护林、空中拍照（有效期至 2015年 4月 1日）。一般经营项目： 进出口业务；特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；机械设备的销售。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90号文批复，本公司于 2000年 7月 3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人 民币普通股 6,000万股，发行后总股本为 19,600万股。同年7月31日，本公司 6,000万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。 2002年 7月，本公司实施按 2001年末股份总额 19,600万股为基数，每 10 1 股送 2股派 1元（含税）的 2001年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为 23,520万股。2003年12月，本公司以截至2002年 12月 31日总股本 23,520万 股为基数，每10股配售3股，共计配售2,160万股（法人股股东书面承诺放弃该 次配股权），配股后，本公司总股本为25,680万股。2004年7月，本公司以截至 2003年 12月 31日总股本 25,680万股为基数，按每 10股转增 10股的比例以资 本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为 51,360万股。 本公司股权分置改革相关股东会议于 2006年1月20日召开，会议审议通过 了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案 是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10股流通股将获得本公司非 流通股股东支付的 3.2股股份，非流通股股东共计支付股份 5,990.4万股，按各 自持股比例分摊。2006年2月7日，公司股权分置改革方案实施完成。 根据《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，本公司限售股 239,572,064股于 2011年3月16日上市流通，本公司普通股已全部上市流通。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1641号《关于核准中信海洋直 升机股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于 2012年 12月 19日公开发行了 650万张可转换公司债券，每张面值 100元，发行总额 65,000 万元，期限6年。截至2014年6月30日，公司发行的可转换公司债券已转换为 股权的债券面值合计 389,968,800.00元，公司股本增加至 568,914,211.00元。 中国中海直有限责任公司为本公司控股股东，直接和间接持有本公司42.11% 股份。该公司是隶属于中国中信集团有限公司的国有控股公司。 二、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部 2006年 2月 15日颁发的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会 计准则、应用指南及准则解释的有关规定，并基于所述重要会计政策、会计估计 进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2 本公司的财务状况、经营成果和以及现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历1月1日起至 12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券 3 或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司及所有子公司均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益 中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的， 该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余 额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入 的应披露相关的会计处理方法 4 按《企业会计准则第 2号—长期股权投资》和《企业会计准则第 20号—企 业合并》等相关规定进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的 市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期 末市场汇价（中间价）折合本位币记账，由此产生的汇兑损益，属于日常经营活 动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处 理。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自股东权益项目转入处置当期损益；部分处置境外 经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损 益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 5 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。如实际利 率与票面利率差别较小的，按票面利率计算。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 6 同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： ③终止确认部分的账面价值； ④终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 7 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市 场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法： ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持 有意图或能力发生改变的依据。 ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金 融资产投资持有至到期； ②管理层没有意图持有至到期； ③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； ④其他表明公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会 审批后决定。 8 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）应收款项包括应收账款和其他应收款，年度报告期末按照如下分类对 应收款项进行减值测试，并根据应收款项发生减值的客观证据和账龄分析计提减 值准备，确认减值损失并计入当期损益。应收款项发生减值的客观证据，主要包 括下列各项： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，偿还债务发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； ④债务人很可能倒闭、破产清算或死亡，且其破产财产或者遗产清偿后仍无 法收回等。 （2）对单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款 项标准为：期末余额在 100万元（含 100万元）以上的单项应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损 失并计入当期损益。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 按组合计提坏账准备的方法 确定组合的依据 账龄组合 采用账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含 1年） 0 0 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 30 30 4-5年 50 50 5年以上 100 100 9 （4）对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项的确定依据、计 提方法 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款 项，账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并计入当期损益 本单位职工备用金和关联方公司应收款项，一般不计提坏账准备，除非有客 观证据表明其发生了减值的按公司的坏账政策计提减值。 11、存货 （1）存货的分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件 航材及备件按个别认定法计价，发出其他航材及低值易耗品按先进先出法计价； 发出航空油料按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表 日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提。计提存货 跌价准备后，若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，导致存货可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时一次摊销。 12、长期股权投资 （1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 10 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的 权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足 冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益：为进行合并发行的债券或 承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额：合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本 大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认 为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非 货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为 长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权 转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投 入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项 目单独核算。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 11 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面 价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售 金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协 议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情 形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据，符合下列条件之一时，具有重大 影响： ⅰ在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ⅱ参与被投资单位的政策制定过程； ⅲ向被投资单位派出管理人员； ⅳ被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⅴ其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账 面价值的差额，计提长期投资减值准备。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （5）长期股权投资的处置 12 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入 当期损益。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的确认标准：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值， 或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产的用途改为自用时，自改变之 日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产；自用的房地产的用途变为 赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将该固定资产或无形资产转换为投资性 房地产。 （2）投资性房地产的计量：投资性房地产按成本法进行初始计量。与投资 性房地产有关的后续支出，按照本公司固定资产和无形资产相关会计政策处理， 并按房屋建筑物或土地使用权一致的会计政策计提折旧或摊销。投资性房地产减 值测试方法和减值准备计提与本公司固定资产相关政策一致。固定资产或无形资 产与投资性房地产发生转换时，转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资 性房地产的出售、转让、报废、毁损的处置收入扣除相关税费及账面价值后计入 当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机 及发动机（含飞机四大部件）、机器设备、运输工具以及电子及其他设备。 自 2007年1月1日起，航空材料中的高价周转件也作为固定资产核算。高 价周转件是指使用年限超过一年、单价超过 30万元的航材备件。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。本公司将符合下列一项或数项标准的，认定 为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。 13 ②承租人具有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行 使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人 将会行使这种选择权。 ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁固定资产公允价值。 ⑤租赁固定资产性质、用途较特殊，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用 出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利 率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁 期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按 各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的0-5%）确定其折 旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40年 5% 4.75%-2.375% 飞机及发动机（含飞机四大部件）15-20年 5% 6.33%-4.75% 机器设备 5-10年 5% 19%-9.5% 运输工具 10年 5% 9.5% 14 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及其他设备 5年 5% 19% 固定资产装修 4年 0% 25% 高价周转件 5年 0% 20% 电子及其他设备 5年 5% 19% 固定资产装修 4年 0% 25% 高价周转件 5年 0% 20% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减 少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 （4）固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值， 其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 ①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固 定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计 入当期营业外支出。 ②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产 改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资 产价值或计入当期费用。 ③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目 下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固 定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全 部计入当期营业外支出。 ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处 理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独 计提折旧。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关费用后 的差额计入当期损益。公司于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 15、在建工程 （1）在建工程的类别及计价： 在建工程是指公司正在自制、自建固定资产及固定资产扩大再生产的新建、 改建、扩建、恢复工程以及与之连带的工作的项目。包括房屋、道路、机场等基 本建设项目，直升机购置、改装、建筑物及零星工程项目。不包括固定资产修理、 房屋维修、装修。 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 建造的固定资产在达到预定可使用状态后，根据工程预算、造价、工程决算 报告等，按工程实际成本结转固定资产，次月起开始计提折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备， 16 计入当期损益。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化，其他借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本 化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）暂停资本化期间 在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当 暂停借款费用的资本化期间。直至资产的构建或生产活动从新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的 资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 17 （5）公司计算利息采用的利率为与金融机构签订的借款合同确定的利率。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相 关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确 定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。无形资产后续计 量，分别为： ①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关 支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 本公司无形性资产主要为土地使用权和软件，均为使用寿命有限的无形资产。 取得土地使用权的使用寿命为土地使用权证剩余使用年限。自行开发建造生产用 房、办公用房等建筑物，相关土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资 产和固定资产核算。若为购置的房屋及建筑物，能将价款在土地使用权和建筑物 之间分配的，则将其作为无形资产和固定资产分别核算，难以合理分配的应全部 作为固定资产核算。 18 类 别 摊销年限 依据 土地使用权 46-50年 土地使用权证期限 软件 5年一般办公软件的寿命周期（摊销期限） 土地使用权 46-50年 土地使用权证期限 软件 5年一般办公软件的寿命周期（摊销期限） （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据： ①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计 提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者孰高确定。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料和相关 方面的准备；开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一 项新产品或新技术的基本条件。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ①成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 19 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用指已经支出，单项金额在 60万元以上且应由当期及以后各期 承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊 销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。 本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下： 项 目 摊销年限 飞机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 4年 飞机入门培训费 4年 租入飞机改良支出 4年 经营租入飞机运杂费 4年或租赁期 租入房屋装修费 10年 机场构建物改良支出 剩余租赁期 19、职工薪酬 （1）公司职工薪酬包括以下几个方面： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费； ④住房公积金；工会经费和职工教育经费； ⑤非货币性福利； ⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）职工薪酬核算方法 20 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固 定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接 计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、 工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。 20、预计负债 预计负债是指企业根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外 提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的 负债。 （1）预计负债确认标准：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确 认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生 或不发生才能决定的不确定事项。 （2）预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行 初始计量。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最 佳估计数按照该范围内的中间值确定。 21、收入确认原则 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 营业收入主要包括销售商品收入、提供运输及劳务收入和让渡资产使用权收 入等。 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； 21 ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供运输及劳务收入 提供运输及劳务收入主要包括：飞行收入、飞机托管收入、机场保障收入、 飞机租赁收入和维修收入等。 在资产负债表日提供运输及劳务收入的结果能够可靠估计，且同时具备下列 条件，才能予以确认收入： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供运输及劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的运输及劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的运输及劳务 成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； ②已发生的运输及劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供运输及劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足 下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够 可靠计量。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完 工进度的依据和方法 本公司在资产负债表日提供飞机维修劳务的结果能够可靠估计的,采用完工 百分比法确认提供劳务收入。根据飞机维修已发生的实际成本占预计总成本的比 例确定完工进度，预确认飞机维修收入和维修成本。 22、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和 22 与收益相关的政府补助两种类型。 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 所得税采用资产负债表债务法核算。在取得资产、负债时，确定其计税基础。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递 延所得税资产。将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。递延所得税资 产的金额等于可抵扣暂时性差异与当期所得税适用税率二者的乘积，并且应以未 来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。适用所得 税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 除直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税 负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （2）确认递延所得税负债的依据 在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在应纳税暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债。应纳税暂时性差异 的形成将增加企业的纳税义务，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。 递延所得税负责的金额等于应纳税暂时性差异与当期所得税适用税率二者的乘 积。 23 24、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。 本公司租入的经营性资产，租金按照租赁合同规定的支付方式核算，通常在 租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费 用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司租出的经营性资产，租金按照租赁合同规定的收款方式核算，通常在 租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损 益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础 分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用固定资产的折旧政策 计提折旧。 （2）融资租赁会计处理 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁。 本公司租入融资租赁资产时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价 值。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租赁资产采用与自有资 产相一致的折旧政策，否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。未确认费用采取实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊， 并按照借款费用的原则处理。资产负债表日将融资租赁的长期应付款（应付融资 租赁款）扣除未确认融资费用后的余额，分别以长期应付款（应付融资租赁款） 和一年内到期的非流动负债（应付融资租赁款）列示。或有租金实际发生时计入 当期损益。 本公司租出融资租赁资产时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记录未担保余值； 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为 未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。 24 （3）售后租回的会计处理 本公司将售后租回根据具体情况分别认定为经营租赁或融资租赁。 25、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持 有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的 差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低进行计量。 某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他 非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 26、利润分配 本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的 利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。 27、分部报告 25 本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部 形式，地区分部确定为次要分部形式。 28、会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正 本公司本报告期无会计政策、会计估计变更和前期差错更正。 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 通用航空运输服务收入，房屋出租收入 3%、5% 增值税 航空维修收入、进口应税商品、通用航空运输服务收入17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 营业税额或增值税额 7%、5% 教育费附加 营业税额或增值税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 关税 进口应税商品 按海关关税税率表执行 各分子公司执行的税率，同上表。公司及分子公司缴纳所得税是按照 2008 年1月1日执行的新的《企业所得税法》，报告期所得税率为25%；分公司企业 所得税经公司本部所辖税局确认的分配额进行缴纳。 根据《关于“十二五”期间在我国海洋开采石油（天然气）进口物资免征进 口税收的通知》（财关税[2011]32号），对于空载重量在 5吨以下的直升机及相 关配件和送国外维修的直升机发动机及部件不再免征进口关税和增值税，本公司 进口的 EC155B1型直升机及其航材和送国外维修的直升机发动机及部件不再免 税。 四、企业合并及合并财务报表 1、本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另 一个企业的经营活动中获取利益的权利。 2、子公司概况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 26 注册资本 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 （万元） 中信海直通用航空维修工程有 限公司 控股子公司 深圳 直升机机体及发动机的维修及维 护，航空部件、附件的修理及维护 4,138.31 海直通用航空有限责任公司 控股子公司 北京 续： 甲类：陆上石油飞行、直升机外载 荷飞行、医疗救护、航空探矿、空 中游览、直升机引航作业、通用航 空包机飞行、航空器代管业务；乙 类：航空摄影、空中广告、海洋监 5,000.00 测、渔业飞行、气象探测、科学实 验、城市消防、空中巡查；丙类： 防治农林业病虫害、防治卫生害 虫、航空护林、空中拍照。自营进 出口及代理进出口业务。 子公司全称 期末实际出资额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合并报表 少数股东权益 中信海直通用航空维修工程有 限公司 21,106,074.60 51.00% 51.00% 是 27,491,230.45 海直通用航空有限责任公司 46,985,000.00 93.97% 93.97% 是 3,561,146.10 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 (1)明细余额 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 一、现金 人民币 546,610.09 858,294.62 27 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美元 5,436.82 6.1543 33,459.82 7,536.82 6.0969 45,951.24 港币 25,948.11 0.7939 20,600.20 75,852.11 0.7862 59,634.93 欧元 3,072.95 8.3794 25,749.48 3,072.95 8.4189 25,870.86 现金小计 626,419.59 989,751.65 二、银行存款 人民币 186,910,060.51 208,785,127.34 美元 820,888.35 6.1543 5,051,993.17 1,590,059.93 6.0969 9,694,436.39 港币 30,461.81 0.7939 24,183.63 31,467.24 0.7862 24,739.54 欧元 63,506.02 8.3794 532,142.34 62,650.10 8.4189 527,444.93 银行存款小计 192,518,379.66 219,031,748.20 三、其他货币资金 人民币 其他货币资金小计 合 计 193,144,799.25 220,021,499.85 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美元 5,436.82 6.1543 33,459.82 7,536.82 6.0969 45,951.24 港币 25,948.11 0.7939 20,600.20 75,852.11 0.7862 59,634.93 欧元 3,072.95 8.3794 25,749.48 3,072.95 8.4189 25,870.86 现金小计 626,419.59 989,751.65 二、银行存款 人民币 186,910,060.51 208,785,127.34 美元 820,888.35 6.1543 5,051,993.17 1,590,059.93 6.0969 9,694,436.39 港币 30,461.81 0.7939 24,183.63 31,467.24 0.7862 24,739.54 欧元 63,506.02 8.3794 532,142.34 62,650.10 8.4189 527,444.93 银行存款小计 192,518,379.66 219,031,748.20 三、其他货币资金 人民币 其他货币资金小计 合 计 193,144,799.25 220,021,499.85 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收款项 286,652,055.05 97.65 245,706,861.15 97.79 按照组合采用账龄分析法 计提坏账准备的应收款项 6,566,164.49 2.24 3,223.80 0.05 5,207,786.84 2.07 3,223.80 0.06 单项金额虽不重大但单项 计提减值准备的应收款项 332,993.56 0.11 332,993.56 100.00 332,993.56 0.14 332,993.56 100.00 28 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合 计 293,551,213.10 100.00 336,217.36 0.11 251,247,641.55 100.00 336,217.36 0.13 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合 计 293,551,213.10 100.00 336,217.36 0.11 251,247,641.55 100.00 336,217.36 0.13 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款内容 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备金额理 由 CNOOC China Limited-shenzhen operation Company 63,270,733.33 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 中海石油（中国）有限公司上海分公司 58,207,285.25 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 中海石油（中国）有限公司湛江分公司 41,122,935.01 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 中海石油（中国）有限公司天津分公司 25,254,587.37 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 CNOOC China Limited Huizhou operation Company 23,081,573.34 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 CNOOC China Limited-panyu operation Company 19,970,507.75 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 陆航部装备局维修和航材处 15,910,960.89 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 国家林业局南方航空护林总站 13,473,237.59 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 中国海监总队 8,292,858.00 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 广东海事局 7,124,698.84 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 国家林业局北方航空护林总站 2,500,078.01 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 新田石油中国有限公司 2,009,166.67 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 天津港引航中心 1,910,000.00 按公司会计政策，经减值测试，没有风 险，不需计提坏帐准备 中海石油（中国）有限公司北部湾涠洲 按公司会计政策，经减值测试，没有风 作业公司 1,824,433.00 险，不需计提坏帐准备 29 应收账款内容 账面余额 （未完）  |