[中报]振华重工：2014年半年度报告
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 上海振华重工(集团)股份有限公司 （股票代码：600320 900947） 2014年半年度报告 二○一四年八月二十七日 1 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 重 要 提 示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年 度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人宋海良、主管会计工作负责人王珏及会计机构负责 人（会计主管人员）孙广波声明：保证本半年度报告中财务报告的真 实、准确、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 目 录 第一节 释义............................................. 4 第二节 公司简介......................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 6 第四节 董事会报告....................................... 7 第五节 重要事项........................................15 第六节 股份变动及股东情况 ..............................21 第七节 优先股相关情况 ..................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................24 第九节 财务报告（未经审计） ............................25 第十节 备查文件目录 ....................................26 3 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第一节释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司 指 上海振华重工(集团)股份有限公司 中国交建、中交股份、控股股东 指 中国交通建设股份有限公司 实际控制人 指 中国交通建设集团有限公司 4 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 上海振华重工(集团)股份有限公司 公司的中文名称简称 振华重工 公司的外文名称 SHANGHAI ZHENHUA HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 ZPMC 公司的法定代表人 宋海良 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名王珏 李敏 联系地址 上海市东方路 3261号 上海市东方路 3261号 电话 021-50390727 021-50390727 传真 021-31193316 021-31193316 电子信箱 IR@zpmc.com IR@zpmc.com 三、 基本情况变更简介 公司注册地址上海市浦东南路 3470号 公司注册地址的邮政编码 200125 公司办公地址上海市东方路 3261号 公司办公地址的邮政编码 200125 公司网址 http://www.zpmc.com 电子信箱 zpmc@public.sta.net.cn 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《香港文汇报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司法律与证券事务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股上海证券交易所 振华重工 600320振华港机 B股上海证券交易所 振华 B股 900947 - 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 5 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 (一) 公司主要会计数据和财务指标 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减 (%) 营业收入 11,242,970,559 10,488,401,464 7.19 归属于上市公司股东的净利润 57,809,770 42,713,473 35.34 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 -72,105,791 -286,403,480 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -701,137,846 269,984,373 -359.70 本报告期末上年度末 本报告期末比上年 度末增减( %) 归属于上市公司股东的净资产 14,551,477,072 14,510,604,831 0.28 总资产 58,909,542,097 49,154,736,687 19.85 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减 (%) 基本每股收益（元／股） 0.01 0.01 0.00 稀释每股收益（元／股） 0.01 0.01 0.00 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） -0.02 -0.07 不适用 加权平均净资产收益率（%） 0.40 0.30 增加 0.1个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） -0.5 -2.01增加 1.51个百分点 二、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 10,066,506 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,210,305 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 137,983,587 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,259,666 少数股东权益影响额 -2,050,652 所得税影响额 -24,553,851 合计 129,915,561 6 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司继续推行全面改革，加强总体发展战略与顶层设计，在"4321"的战略定位和 "1521"市场目标引领下，发挥出战略强大的牵引力、导航力、约束力，开创了公司发展的新局面， 公司各项经济指标实现新增长。报告期内，公司实现营业收入人民币112.43亿元，同比增加7.19%， 出口产品约占 62.37%，实现归属于母公司的净利润为人民币 0.58亿元，同比增加 35.34%。 报告期内，"ZPMC"的品牌影响力在传统港口机械领域不断得到巩固和发展，港机产品进入全 球86个国家和地区，高端切入海洋工程装备市场，成功实现"振海1号"的顺利交付，公司已正式 进入国际钻井平台市场，并已得到国际主流市场认可。在面对全球市场竞争依然激烈的情况下， 公司积极转变经营思路和经营方式，从被动经营、投标、代理经营向主动经营、属地化经营转变。 2014年上半年度公司成功实现新签合同额23.39亿美元，比去年同期增长 15.2%，其中：港机产 品继续保持全球领先地位，实现新签合同额 10.81亿美元，比去年同期增长4.55%；海工/钢构产 品实现新签合同额 12.58亿美元，比去年同期增长26.18%。 (一)主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 （%） 营业收入 11,242,970,559 10,488,401,464 7.19% 营业成本 10,046,364,243 9,706,913,427 3.50% 销售费用 26,635,230 24,460,073 8.89% 管理费用 524,737,425 443,690,170 18.27% 财务费用 654,380,158 325,607,816 100.97% 经营活动产生的现金流量净额 -701,137,846 269,984,373 -359.70% 投资活动产生的现金流量净额 -2,678,366,527 -6,716,248,227 -60.12% 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,652,144 5,622,760,733 -28.85% 研发支出 165,208,042 162,610,735 1.60% 资产减值损失 41,015,104 267,874,296 -84.69% 公允价值变动收益 -115,826,418 25,398,678 -556.03% 投资收益 216,954,794 21,967,874 887.60% 营业外收入 19,510,643 290,510,934 -93.28% 归属于母公司所有者的净利润 57,809,770 42,713,473 35.34% 少数股东损益 -12,760,784 -7,692,930 65.88% 7 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 分析： 1、营业收入的增加主要系本公司的海上重型装备和集装箱起重机业务及 BT项目等收入增长所致。 产品平均毛利率的上升主要系本公司销售产品的营业收入增加和规范管理流程、实行全 面预算管理、全面成本核算、全面绩效考核的“三全”管理降低成本所致。 2、销售费用的增加主要系本公司本期产品销售规模上升相应销售人员薪酬增加所致。 3、管理费用的增加主要系本公司本期职工薪酬和无形资产摊销增加所致。 4、财务费用的增加主要系本期人民币对美元升值引起的汇兑收益减少及利息费用增加所致。 5、经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少主要系本公司的BT项目等支付工程款增加所致。 6、投资活动产生的现金流量净额的变化主要是由于本期银行短期理财产品投资到期收回增加所致。 7、筹资活动产生的现金流量净额变化主要是由于本期借款增加所致。 8、资产减值损失的减少主要系本公司本期存货跌价准备计提减少和会计估计变更使应收账款坏账准 备计提减少所致。 9、公允价值变动损益的减少主要系本公司的远期外汇合同到期转回和因人民币汇率变动使远期外汇 合同的公允价值变动收益下降所致。 10、投资收益的增加主要系本公司本期理财产品到期及出售可供出售资产确认收益增加所致。 11、营业外收入的减少主要系本公司本期处置固定资产收益及政府补助减少所致。 12、归属于母公司股东的净利润增加主要系本公司产品平均毛利率的上升所致。 13、少数股东损失的增加主要系本公司下属非全资子公司本期亏损增加所致。 资产负债表项目 资产负债表项目 2014年 6月 30日2013年 12月 31日变动幅度 合并合并 % 货币资金 6,898,269,878 3,515,643,963 96.22% 交易性金融资产 27,028,000 121,169,489 -77.69% 应收票据 108,037,704 334,519,241 -67.70% 应收利息 19,409,909 5,088,988 281.41% 其他流动资产 7,267,171,559 4,202,678,325 72.92% 可供出售金融资产 462,118,549 172,770,000 167.48% 长期应收账款 3,242,202,243 2,217,619,293 46.20% 长期股权投资 711,720,808 380,678,930 86.96% 短期借款 24,772,839,553 14,663,865,004 68.94% 交易性金融负债 22,329,334 644,404 3365.11% 预收款项 374,211,225 232,328,686 61.07% 应付职工薪酬 66,903,068 206,241,298 -67.56% 应交税费 -146,227,886 -6,519,912 2142.79% 其他应付款 721,618,662 403,130,541 79.00% 8 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 资产负债表项目 2014年 6月 30日2013年 12月 31日变动幅度 合并合并 % 一年内到期的非流动负债 2,437,018,000 4,370,297,863 -44.24% 长期借款 3,202,504,000 2,113,256,000 51.54% 预计负债 248,255,950 186,334,750 33.23% 分析： 1.货币资金的增加主要系公司加强应收账款催收使货币资金增加，增加定期存款所致。 2.交易性金融资产的减少主要系远期外汇合同公允价值减少所致。 3.应收票据的减少主要系本公司本期应收票据用于背书支付采购款所致。 4.应收利息的增加主要系本公司本期新增定期存款而计提的尚未到期的利息所致。 5.其他流动资产的增加主要系本公司本期购买的银行短期理财产品增加所致。 6.可供出售金融资产的增加主要系本公司本期新增可供出售金融资产所致。 7.长期应收款的增加主要系本公司本期BT项目等确认应收款所致。 8.长期股权投资的增加主要系本公司本期新增对外企业投资所致。 9.短期借款的增加主要系本公司本期为满足资金的需求，向银行借款增加所致。 10.交易性金融负债的增加主要系远期外汇合同公允价值减少所致。 11.预收账款的增加主要系本公司部分新签合同于本期收到客户预付货款所致。 12.应付职工薪酬的减少主要系本公司支付计提年终奖所致。 13.应交税费的增加主要系本公司本期国内材料采购增长，进项税额增长所致。 14.其他应付款的增加主要系本公司本期项目保证金和尚未到达收入确认条件的政府补助增加所致。 15.一年内到期的非流动负债的减少主要系本公司一年内到期的银行长期借款到期偿还所致。 16.长期借款的增加主要系本公司本期为满足业务发展需要，向银行借款所致。 17.预计负债的增加主要系本期完成交机的项目增加而相应计提的售后服务成本增加所致。 （二）行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减( %) 营业成本 比上年增 减( %) 毛利率比上年增减 （%） 集装箱起重机 5,680,119,060 5,028,587,596 11.47 11.55 9.13 增加 1.96个百分点 散货机件 1,887,679,639 1,830,847,454 3.01 4.53 3.63 增加 0.84个百分点 海上重型装备 2,081,286,600 1,945,718,522 6.51 -33.24 -32.29 减少 1.32个百分点 钢结构 398,686,505 391,630,081 1.77 63.96 60.01增加 2.43个百分点 BT项目等 951,769,195 694,497,705 27.03 --- 9 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 主营业务分产品情况 分产品 营业收入营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减( %) 营业成本 比上年增 减( %) 毛利率比上年增减 （%） 船舶运输及其他 179,978,728 122,925,531 31.70 17.90 -27.69 增加 43.06个百分点 合计 11,179,519,727 10,014,206,889 10.42 7.38 3.64增加 3.23个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区营业收入 营业收入比上年增减（％） 中国大陆(外销 ) 322,986,362 55.77 亚洲(除中国大陆) 4,384,759,518 -3.07 欧洲 337,124,156 -78.54 美洲 1,562,206,342 -7.57 中国大陆 4,207,196,544 100.87 非洲 295,098,694 62.96 大洋洲 70,148,111 -51.43 注：地区分部报表中 2014年 1-6月和 2013年 1-6月中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出口外销至本公司 之境外子公司或关联方，再由其销售至国内客户相关项目的主营业务收入及成本。 （三）投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 单位:元 报告期末投资额 711,720,808 投资额增减变动数 331,041,878 上年同期投资额 281,699,675 投资额增减幅度(%) 18% 被投资的公司情况 被投资的公司名称主要经营活动 占被投资公司权 益的比例( %) 振华海洋能源 (香港 )有限公司 主要经营船舶运输业务 51% 中交建融租赁有限公司 主要经营融资租赁业务 30% 持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券 简称 最初投资成 本 期初 持股 比例 （%） 期末持 股比例 （%） 期末账面价 值 报告期损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份 来源 300095 华伍 股份 19,400,000 12.71 10.71 178,990,648 28,768,495 7,882,687 可供出售 金融资产 出资 HK06198 青岛 港 311,600,106 0 2.19 283,127,900 0 -23,774,292 可供出售 金融资产 市场 购买 合计 331,000,106 / / 462,118,548 28,768,495 -15,891,605 / / 持有金融企业股权情况 10 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 所持对象 名称 最初投资 金额（元） 期初持股比 例（ %） 期末持股 比例（ %） 期末账面 价值（元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核算 科目 股份来源 申银万国 法人股 200,000 0.002978 0.002978 200,000 0 0 长期股权 投资 认购 合计 200,000 / / 200,000 0 0 / / 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 合作 方名 称 委托理 财产品 类型 委托理财金额 委托理 财起始 日期 委托理财终 止日期 报酬 确定 方式 预计收益 实际收回本金金 额 实际获得收 益 是否 经过 法定 程序 是否 关联 交易 是否 涉诉 B银 行 银行理 财产品 497,034,6952013年 3 月18日 2014年 3月 14日 到期 付息 20,892,479 497,034,695 20,776,733 是 否 否 B银 行 银行理 财产品 497,202,5412013年 3 月21日 2014年 3月 14日 到期 付息 20,725,854 497,202,541 20,610,067 是 否 否 E银 行 银行理 财产品 310,000,0002013年 3 月20日 2014年 3月 18日 到期 付息 16,956,575 310,000,000 16,909,863 是 否 否 E银 行 银行理 财产品 310,000,0002013年 3 月28日 2014年 3月 26日 到期 付息 14,952,616 310,000,000 14,870,233 是 否 否 E银 行 银行理 财产品 740,000,0002013年 4 月17日 2014年 4月 14日 到期 付息 36,328,932 740,000,000 35,595,014 是 否 否 E银 行 银行理 财产品 610,000,0002013年 5 月7日 2014年 4月 23日 到期 付息 31,559,227 610,000,000 31,575,575 是 否 否 E银 行 银行理 财产品 290,000,0002013年 5 月20日 2014年 5月 19日 到期 付息 13,737,260 290,000,000 13,548,562 是 否 否 E银 行 银行理 财产品 720,000,0002013年 5 月22日 2014年 5月 21日 到期 付息 34,106,301 720,000,000 33,825,205 是 否 否 B银 行 银行理 财产品 8,000,0002014年 2 月28日 2014年 4月 1日 到期 付息 35,770 8,000,000 35,770 是 否 否 F银 行 银行理 财产品 89,000,0002013年 3 月18日 2014年 3月 18日 到期 付息 4,361,000 89,000,000 4,361,000 是 否 否 F银 行 银行理 财产品 1,000,000,0002014年 1 月13日 2014年 12 月29日 到期 付息 26,235,616是否否 A银 行 银行理 财产品 475,000,0002014年 1 月28日 2014年 12 月30日 到期 付息 11,946,575是否否 E银 行 银行理 财产品 500,000,0002014年 2 月13日 2015年 2月 13日 到期 付息 12,386,301是否否 F银 行 银行理 财产品 770,000,0002014年 2 月13日 2015年 2月 12日 到期 付息 15,779,726是否否 F银 行 银行理 财产品 790,000,0002014年 2 月25日 2015年 2月 25日 到期 付息 15,421,233是否否 E银 行 银行理 财产品 750,000,0002014年 2 月28日 2015年 2月 12日 到期 付息 15,918,493是否否 C银 行 银行理 财产品 110,000,0002014年 3 月11日 2014年 9月 3日 到期 付息 1,889,589是否否 E银 行 银行理 财产品 620,000,0002014年 3 月20日 2015年 3月 13日 到期 付息 11,019,353是否否 B银 行 银行理 财产品 991,040,0002014年 3 月28日 2015年 3月 26日 到期 付息 13,840,097是否否 E银 行 银行理 财产品 1,000,000,0002014年 4 月8日 2015年 4月 7日 到期 付息 15,326,575是否否 C银 行 银行理 财产品 120,000,0002014年 4 月18日 2014年 10 月9日 到期 付息 1,368,000是否否 合计 11,197,277,236 / / / 334,787,572 4,071,237,236 192,108,022 / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0 注：截止报告日，上表所涉委托理财事项经公司第五届董事会第九次会议、第十五次会议、第二十三次、第二 十六次会议及 2013年第一次临时股东大会、2013年度股东大会审议通过，相关额度均已获得审批。 11 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、主要子公司、参股公司分析 单位：元 币种：人民币 公司名称 主要产品或服务注册资本 资产规模 净利润 /(亏 损) 上海振华港机重工有限 公司 从事大型集装箱起重机及其减速 箱齿轮之加工及销售；船舶制造、 加工、销售 5,500,000 233,121,502 -4,061,663 上海振华重工机械配套 有限公司 从事精密铸造金属切割及冷作加 工 5,000,000 407,382,413 6,595 上海振华港口机械(香 港)有限公司 设计、建造、销售各类港口设备 工程船舶钢结构件及其他部件 50,000,000港币 4,407,116,411 36,333,779 上海振华船运有限公司 经营近洋国际海运，国内沿海及 长江中、下游普通货船运输，承 运港口机械设备 120,000,000 1,621,076,452 2,967,437 南通振华重型装备制造 有限公司 安装大型港口设备、工程船舶和 大型金属结构件及其部件、配件； 齿轮箱、集装箱厂桥、特重型桥 梁钢构、海上重型机械设备织造、 安装；起重机租赁业务；钢结构 工程专业承包 . 854,936,900 1,221,133,599 -4,582,759 上海振华重工集团(南 通)传动机械有限公司 建造和安装大型港口设备、工程 船舶、海上重型设备、机械设备、 风力发电设备用变速箱；大型回 转支承、传动机构、动力定位、 大型锚绞机、海上石油平台抬升 装置及构件、配件的设计和制造 300,000,000 2,146,218,462 8,667,571 上海振华重工船舶运输 有限公司 国际公路、航空、海上货物运输 代理业务，国内货运代理，承接 国内外大型港口设备、工程船舶 设备、船用材料的销售，海洋工 程施工及各类工程船舶租赁，从 事货物及技术的进出口业务，转 口贸易，保税区企业间的贸易及 贸易代理 100,000,000 115,756,523 -3,087,932 上海振华检测技术咨询 有限公司 从事检测领域内的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让， 建设工程检测，建设工程监理服 务，金属材料理化检测咨询，金 属材料、机械设备、船舶及钢结 构设备(除专项审批)无损检测服 务，检测设备的销售、维修，自 有设备租赁(除金融租赁)，从事 货物与技术的进出口业务 7,000,000 7,244,881 163,868 上海振华重工集团(南 通)有限公司 设计、建造、安装和承包大型港 口装卸系统和设备、工程船舶和 大型金属结构件及其部件、配件； 300,000,000 353,317,416 -27,557,387 12 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 公司名称 主要产品或服务注册资本 资产规模 净利润 /(亏 损) 特重型桥梁钢结构、海上重型机 械设备制造、安装；工程船舶、 起重机械租赁业务；工程咨询服 务、钢结构工程专业承包；货物 仓储与装卸、集装箱装卸 上海振华重工电气有限 公司 工业自动化设备、电气设备的研 发、设计、调试，电工电气成套 设备、计算机软硬件的研发、加 工、销售、技术服务，系统集成， 从事货物与技术的进出口业务 50,000,000 74,399,292 54,554 南通振华重工钢结构加 工有限公司 机械设备制作安装、钢结构加工、 五金加工冷作、除锈涂装、机械 设备工程承包 100,000美元 79,149,922 -64,236 江阴振华港机钢结构制 作有限公司 生产港口机械零配件；钢结构件 制作工程，机械设备、电器设备 的安装；并提供相关技术及售后 服务. 100,000美元 5,969,482 -21,203 上海振华重工钢结构有 限公司 生产销售钢结构、港口机械零件； 承接机械设备、电器设备安装； 提供相关技术及售后服务 150,000美元 5,153,550 -73,081 ZPMC Netherlands B.V.港口设备技术服务、销售、提供 备件，离岸安装以及钢铁架构 18,000欧元 19,560,857 -2,637,637 ZPMC GmbH Hamburg 销售、运输、维修各类港口设备、 工程船舶钢结构件及其他部件 25,000欧元 168,712,494 -362,734 中交上海港口机械制造 厂有限公司 从事各类港口起重装卸、散货、 集装箱机械，港口工程船(含浮式 工程起重机)，物料搬运机械产品 及 配件销售，各类机械设备关键 部件原辅料仪器销售及技术服 务，维修安装，技术咨询 2,184,730,000 2,252,139,982 -23,803,365 上海港机重工有限公司 生产港口起重机械及配件，物料 搬运机械及配件、隧道挖掘机械、 高速铁路专用设备、钢结构制作， 各类大型工程船(含浮式起重机) 及海洋工程设备的修理、设计和 制造，销售自产产品，并提供相 关安装、维修服务和技术咨询。 18,120,000美 元 787,473,650 17,369,861 上海振华重工 (集团 )张 家港港机有限公司 港口起重装卸、散货集装箱机械 产品制造、加工及维修、更新改 造业务。 15,000,000 180,275,689 -5,012,917 南京宁高新通道建设有 限公司 主要经营宁高新通道项目的建 设、投资、管理。 100,000,000 3,701,445,752 11,413,298 上海振华重工启东海洋 工程股份有限公司 (原名：江苏道达海洋重 工股份有限公司) 主要经营 10万吨以下普通及特 种船舶、海洋工程平台的修造、 销售；钢结构制作、销售；船用 品及配件的制造、销售；船舶技 术咨询服务；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务(国家限 定企业经营或禁止进出口的商品 和技术除外) 303,000,000 2,268,283,542 -54,052,636 ZPMC LANKA COMPANY(PRIVATE) 主要经营港口设备技术服务 184,594,480卢 比 10,990,962 577,593 13 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 公司名称 主要产品或服务注册资本 资产规模 净利润 /(亏 损) LIMITED ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 主要经营港口设备技术服务 50,000土耳其 里拉 4,546,043 -883,126 中交地产宜兴有限公司 主要经营房地产开发。 900,000,000 885,366,897 -8,269,261 江苏龙源振华海洋工程 有限公司 钢结构制作、安装，海上风电设 施基础施工、设备安装及维护， 海底电缆系统工程施工、维护， 海洋工程施工、设备安装及维修， 及安装设备租赁 260,000,000 542,401,865 -3,104,437 中交海洋工程船舶技术 研究中心有限公司 主要经营钢船舶及相关设备的设 计、开发、销售并提供相关的技 术转让、技术咨询和技术服务。 60,000,000 80,752,831 -237,864 上海振华重工 (集团 )常 州油漆有限公司 环氧树脂涂料、聚氨酯树脂涂料 制造、加工。 49,800,000 216,867,360 1,476,479 振华海洋能源 (香港 )有 限公司 主要经营船舶运输 5,970,000美元 138,548,750 -6,054,355 中交建融租赁有限公司 主要经营融资租赁业务 1,080,000,000 1,080,000,000 0 5、 非募集资金项目情况 报告期内，公司非募集资金投资重大项目主要有南通、长兴、江阴等基地基本建设项目。截 至2014年6月30日，项目投资、进度情况如下： 南通基地基本建设本年度1-6月已投入 2,945万元，完工进度 99%； 长兴基地基本建设本年度1-6月已投入 1,463万元，完工进度 81%； 基地在建大型机械及工程基本建设本年度 1-6月已投入24,390万元，完工进度 95%； 以上项目大部分是以前年度开工项目，增加了公司的产能。其他项目金额较小，属技术改造 及零星补缺。 二、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 14 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 (一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 报告期内： 起诉 (申请 ) 方 应诉(被 申请)方 承担 连带 责任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼 (仲裁)基本情况 诉讼 (仲 裁 )涉及金 额 诉讼 (仲裁) 是否形 成预计 负债及 金额 诉讼 (仲裁)进 展情况 诉讼 (仲 裁) 审理 结果 及影 响 诉讼 (仲 裁) 判决 执行 情况 苏中建设集团股份有限公司 (以下简称 “苏中建设”)于 上海振 华重工 (集团) 股份有 限公司 江苏省 苏中建 设集团 股份有 限公司 无 仲裁 2008年承建了公司工业研发 1号楼的建设工程，但双方 在竣工结算中产生争议。公司于 2013年 9月向上海仲裁 委会提起仲裁申请，要求苏中建设支付因工期拖延 744.4万元逾期违约金等，苏中建设于 2014年 2月向上 海仲裁委员会提出反请求，要求本公司向其支付约 1.62744.4万元 ＋1. 62亿 元及相关 利息费用 否 目前案件尚在 审理之中。 案件 尚未 作出 裁决 案件 尚未 作出 裁决 亿元工程款及相关利息费用等。 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、 资产交易、企业合并事项 (一)已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 第五届董事会第二十三次会议于 2014年 1月 29 日审议通过《关于增资入股江苏道达海洋重工股 份有限公司的议案》。 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn及2 014 年 1月 30日的《上海证券报》、《香港文汇报》。 四、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 15 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 五、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金 额 交易金 额的比 例(%) Friede & Goldman, Llc. 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购海工 设备 按市场价 格作为定 价基础 87,043,971 0.78% 中交第四航务工程局有限公司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 51,406,171 0.46% 中交水运规划设计院有限公司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 41,751,537 0.37% 中交第三航务工程局有限公司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 40,969,786 0.37% 中交一航局第一工程有限公司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 34,247,576 0.31% 中交四航局第二工程有限公司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 9,156,836 0.08% 中国港湾工程有限责任公司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 7,555,244 0.07% 中交第三航务工程勘察设计院有限公 司 母公司的全资 子公司 销售产品 向我公司采购港口 机械 同上 821,607 0.01% 中交第二公路工程局有限公司 母公司的全资 子公司 接受劳务为公司委托加工同上 407,837,404 2.27% 中交二航局第三工程有限公司 母公司的全资 子公司 接受劳务为公司委托加工同上 244,562,096 1.36% 中国交建母公司 接受劳务为公司委托加工同上 50,279,692 0.28% 中交第三航务工程局有限公司 母公司的全资 子公司 接受劳务为公司委托加工同上 27,721,214 0.15% 中交隧道工程局有限公司 母公司的全资 子公司 接受劳务为公司委托加工同上 2,961,653 0.02% 中交上海装备工程有限公司 母公司的全资 子公司 购买商品为公司提供材料同上 52,413,876 0.52% 上海振华重工 (集团)常州油漆有限公 司 联营公司 购买商品为公司提供材料同上 51,545,821 0.51% 中国交通物资有限公司 母公司的全资 子公司 购买商品为公司提供材料同上 33,719,262 0.34% 注：2013年 5月 8日，公司 2012年度股东大会决议通过《关于公司与中国交通建设股份有限公司签订日常关 联交易框架协议的议案》。2013年-2015年，我公司及其下属单位与中国交建及其下属机构在日常经营中发生 的年度交易金额不超过 80亿元人民币的关联交易，股东大会已授权公司管理层办理相关具体事宜。 16 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 (二) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 第五届董事会第二十五次会议于 2014年 3 月 24日审议通过《关于参股中交融资租赁有限公 司的议案》。 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn及 2014年 3月 26日的《上海证券报》、《香港文汇报》。 (三)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 第五届董事会第二十五次会议于 2014年 3 月 24日审议通过《关于公司与中交财务有限公司 签订<存款服务框架协议>和<贷款服务框架协议 > 的议案》，并经 2013年度股东大会审议通过。 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn及 2014年 3月 26日的《上海证券报》、《香港文汇报》。 2、临时公告未披露的事项 单位：元币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初余额发生额 期末余额 期初余额 发生额期末余额 中国交通建设股份有限公司 母公司 0 0 0 59,443,847 0 59,443,847 香港振华工程有限公司 母公司的全 资子公司 0 0 0 346,005 0 346,005 澳门振华海湾工程公司 母公司的全 资子公司 0 0 0 6,593 0 6,593 合计 0 0 0 59,796,445 0 59,796,445 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 （元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 关联债权债务形成原因 应付关联方发放的股利及注销子公司的投资款。 六、 重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 1、托管情况 本报告期公司无托管事项。 2、承包情况 本报告期公司无承包事项。 17 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 3、租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁 出租租赁是否 租赁资产涉租赁起始租赁终收益租赁收益对 方名租赁方名称 资产租赁收益关联 及金额日 止日 确定公司影响 称 情况 交易 依据 本公 司 上海振龙资 产管理有限 公司等公司 房屋 租赁 183,024,8412012年 8月1 0日 2025年 7月9日 22,774,868 协议 商定 22,774,868否 (二) 担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被担 保方 担保金额 担保发 生日期 (协议签 署日 ) 担保起 始日 担保到 期日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保逾期金 额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关 联 关 系 上海振华 重工启东 海洋工程 股份有限 公司（原 江苏道达 海洋重工 股份有限 公司） 控 股 子 公 司 领新 （南 通）重 工有 限公 司 8,000,0002013年 9 月6日 2013年 9月6 日 2014年 9月 5 日 连带 责任 担保 否 否 0 否 否 同上 控 股 子 公 司 南通 华浮 港务 有限 公司 23,000,0002013年 5 月29日 2013年 5月 29 日 2014年 5月 29 日 连带 责任 担保 否是 23,000,000 否否 同上 控 股 子 公 司 南通 华浮 港务 有限 公司 12,500,0002013年 6 月6日 2013年 6月6 日 2014年 6月 6 日 连带 责任 担保 否是 12,500,000 否否 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（ A）（不包括对子公司的担 保）（注A） 43,500,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 329,105,600 报告期末对子公司担保余额合计（ B）（注 B） 2,670,315,200 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 18 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 担保总额（ A+B） 2,713,815,200 担保总额占公司净资产的比例(%) 18.64 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额（ D） 2,670,315,200 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（ C+D+E） 2,670,315,200 注 A：本公司于 2014年 2月 28日投资控股江苏道达海洋重工股份有限公司( 已更名为：上海振华重工启东海 洋工程股份有限公司）并纳入合并报表范围。在投资控股前该公司已经对外担保的余额为 4350万元人民币,其 中：为南通华浮港务有限公司的银行借款 3550万元人民币提供担保；为领新（南通）重工有限公司的银行借款 800万元人民币提供担保。现正在努力，争取年内释放该担保事项。 注 B：2008年 9月 22日召开的 2008年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司对子公司上海振华港口机械 （香港）有限公司提供融资担保的议案》，同意公司对香港子公司提供融资支持，通过银行为其申请的贷款出 具担保，上限为 5亿美元。 (三) 其他重大合同或交易 （1）2014年 6月 26日，公司公告与 KS Rig Invest Five Ltd.签订 1座 JU2000E型自升式钻 井平台的销售合同，详见《上海证券报》、《香港文汇报》。 （2）2014年 7月 2日，公司公告与 TOISA LIMITED签订一艘饱和潜水支持船销售合同，详见 《上海证券报》、《香港文汇报》。 七、 承诺事项履行情况 √不适用 八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的 股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 九、 其他重大事项的说明 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 随着本公司业务规模的扩大，为了细化和完善公司对于应收款项和固定资产的管理，更加客 观准确地反映公司的财务状况、经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，参考本公司以前 年度应收账款和固定资产管理的实际经验，自2014年1月1日起对应收款项的坏账准备和部分 固定资产分类、预计使用寿命及预计净残值率的会计估计进行变更。根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》相关规定，本次会计估计变更应采用未来适用法进 19 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 行相应的会计处理，本次会计估计变更对 2014年度的财务报表产生影响，对以前年度财务报表 没有影响。本次变更已经本公司第五届董事会第二十五次会议于 2014年 3月 24日审议通过，2014年4月30日召开的2013年度股东大会决议通过了《关于会计估计变更的议案》。 于 2014年6月30日应收款项的计提坏账准备和部分固定资产分类、预计使用寿命及预计净 残值率的会计估计变更增加2014年1-6月合并利润总额 156,436,765元。 20 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 334,089 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 中国交通建设股份有限公司 国有 法人 28.83 1,265,637,849 0 0 无 ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED 境外 法人 17.08 749,677,500 0 0 无 GIC PRIVATE LIMITED 未知 0.45 19,541,734 0 未知 SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 未知 0.41 18,121,057 0 未知 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 未知 0.33 14,649,809 -829,560 未知 ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 境外 法人 0.33 14,285,700 0 0 无 NAITO SECURITIES CO., LTD. 未知 0.26 11,223,452 -479,310 未知 顾晓农 未知 0.23 9,997,244 9,997,244 未知 BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN DRAGON FUND 未知 0.17 7,425,081 0 未知 SCBHK A/C GSIC S/A MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 未知 0.16 6,857,891 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数 量 中国交通建设股份有限公司 1,265,637,849 人民币普通股 ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED 749,677,500 境内上市外资股 GIC PRIVATE LIMITED 19,541,734 境内上市外资股 SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 18,121,057 境内上市外资股 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 14,649,809 境内上市外资股 ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 14,285,700 境内上市外资股 21 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 NAITO SECURITIES CO., LTD. 11,223,452 境内上市外资股 顾晓农 9,997,244 人民币普通股 BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN DRAGON FUND 7,425,081境内上市外资股 SCBHK A/C GSIC S/A MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 6,857,891 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、上述前十大股东中，中国交通建设股份有限公司与 ZHEN HUA ENGINEERINGCOMPANY LIMITED、 ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED属关联方 企业，最终控股股东为中国交通建设集团有限公司。公司未知其余股东之间是否 存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 .2、 2014年 1月 8日，公司披露《关于股东权益变动的提示性公告》，香港振华 工程有限公司（ ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED）拟将持有的所有股份 转让给中交国际（香港）控股有限公司，本次股份转让后，本公司控股股东和实 际控制人均未发生变更，股份转让尚需取得国务院国资委等主管部门的批准。 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 22 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 23 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形变动原因 宋海良总裁聘任 新聘 陆建忠董事、总裁离任 辞职 唐富馨独立董事 离任 辞职 24 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第九节 财务报告（未经审计） （详见附件） 25 上海振华重工(集团)股份有限公司 2014年半年度报告 第十节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。 二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 三、 报告期内在中国证监会指定报纸公开披露所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：宋海良 上海振华重工（集团）股份有限公司 2014年8月27日 26 一 公司基本情况 上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械 有限公司(以下简称“振华公司”)于 1997年 9月 8日改制成立的股份有限公 司。注册地为中华人民共和国上海市。 经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42号文件批准，本公司于 1997年 7月 15日至 7月 17日向境外投资者发行了 1亿股境内上市外资股(“B股”)，并于 1997年 8月 5日在上海证券交易所挂牌上市交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200号文批准，本公司于 2000年 12月向境内投资者增资发行了 88,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于 2000年 12月 21日在上海证券交易所挂牌上市交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165号文批准，本公司于 2004年 12月 23日向境内投资者增资发行了 114,280,000股 A股。该增资发行的 A股 分批于 2004年 12月 31日及 2005年 1月 31日在上海证券交易所挂牌上市交 易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346号文批准，本公司于 2007年 10月 15日向境内投资者增资发行了 125,515,000股 A股。该增资发行的 A股 分批于 2007年 10月 23日及 2008年 1月 23日在上海证券交易所挂牌上市交 易。 经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71号文批准，本公司于 2008年 9月 22日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)非公 开发行了 169,794,680股 A股。该非公开发行的 A股为有限售条件的流通股。 于 2012年 3月 20日起，该等 A股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌上市 流通(附注五(34))。 经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2014年 6月 30日止，本 公司股数增至 4,390,294,584股，每股面值 1元，股本共计 4,390,294,584元。 于 2005年 12月 18日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾 建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称“中 交集团”)。根据国务院国资委 2006年 8月 16日《关于中国交通建设集团公司 整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063号文)及 2006年 9月 30 日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》 (国资产权 [2006]1072号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关 于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振 华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监 公司字[2006]227号)，中交集团于 2006年 10月 8日独家发起设立中交股份， 并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中交股份即成为 本公司的控股股东。 - 1 - 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型港 口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件及部 件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输 专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。 本财务报表由本公司董事会于 2014年 8月 25日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 财务报表编制准则及规定 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准 则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2010年修订)的披露规定编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2014年 1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2014年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2014年 1-6月的合并及公 司经营成果和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 (股本溢价)；资本公 积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 - 2 - (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际 控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司的 会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的 子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报 表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 - 3 - 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。 为购建或生产符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境 外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流 量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 本集团金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融 资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指衍生性金融工具产生的 金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售 金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 - 4 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公 允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价 值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置 时产生的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允 价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公 允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工 具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。可供出售债务工具投资 在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出 售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量 的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值 发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投 资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投 资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他 相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加 权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生 的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。 - 5 - 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原 确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、 借款及应付债券等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的 金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。 其他金融负债 其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实 际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实 际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上 但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负 债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已 - 6 - 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售产品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 应收账款 对于应收账款，采用如下方法计提坏账准备： (i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应 收账款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额进行计提。 (ii) 按组合计提坏账准备的应收账款 对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定信用风险组合的依据如下： 组合 1 关联方应收账款 组合 2 第三方应收账款 按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款项外， 不对应收关联方账款计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 (考虑期后收款 ) 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄计提比例 一到六个月 - 七到十二个月 1% - 7 - 一到二年 15% 二到三年 30% 三到四年 50% 四到五年 75% 五年以上 100% (iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款 项。 坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行 计提。 (b) 其他应收款 对于其他应收款，采用如下方法计提坏账准备： (i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按 其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额进行计提。 (ii) 按组合计提坏账准备的其他应收款 对于单项金额不重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的其他应收款一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定信用风险组合的依据如下： 组合 1 保证金(不含质量保证金 ) 组合 2 员工个人借款、备用金 组合 3 其他性质的其他应收款 按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项 外，不对保证金 (不含质量保证金 )计提坏账准备 组合 2 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项 外，不对员工个人借款、备用金计提坏账准备 组合 3 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄计提比例 一到六个月 - 七到十二个月 1% - 8 - 一到二年 15% 二到三年 30% 三到四年 50% 四到五年 75% 五年以上 100% (iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 (c) 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 (d) 应收款项转让 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品及周转材料等，按成本与可变 现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计算方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。库存商品和在制品成本包括原材料、直接 人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用 一次转销法进行摊销。 - 9 - (12) 建造合同 对于为客户定制生产的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品，由于其开工 与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收入和 成本。 (a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分 比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。 (i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完 工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点： 第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。 第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提 单已取得，产品准备发运。 第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。 本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收 入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确 认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分 比。 (ii) 对于海上重型装备，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。 (iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例确 定。 (b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： (i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成 本则在其发生的当期确认为合同费用。 (ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。 (d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已 发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本 及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚 未结算款；反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。 (13) 长期股权投资 - 10 - 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营 企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 (以下 简称“其他长期股权投资”)。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与 其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经 营决策实施重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财 务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核 算；对其他长期股权投资，采用成本法核算。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控 制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权 投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期 股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损 益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本 集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的， 继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其 他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部 分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集 团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间 未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产 减值损失的部分，全部确认该损失，相应的未实现损失不予抵销。 - 11 - (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取 利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价 值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。其他长期股权投资发生减值 时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值 得以恢复的部分。 (14) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或 开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关 的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时， 计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净 残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、 净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率 建筑物 30年 0% 3.3% （未完）  |