[公告]辉隆股份：2014年半年度财务报告
辉隆股份 证券代码：002556 2014年半年度财务报告 安徽辉隆农资集团股份有限公司 Anhui HuiLong Agricultural Means of Production.CO.,LTD 合肥市祁门路1777号辉隆大厦 资产负债表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.（一） 456,450,704.88 651,223,885.33 190,634,045.12 429,040,386.65 交易性金融资产 五.（二） 1,955,992.80 2,123,389.20 1,935,380.80 1,762,343.70 应收票据 五.（三） 228,618,405.93 333,789,766.24 122,867,927.71 166,130,001.49 应收账款 五.（四）/十 一.（一） 172,945,167.41 145,632,955.17 2,256,053.25 974,522.72 预付款项 五.（五） 976,516,703.51 1,253,859,829.70 341,119,692.78 259,598,983.34 应收利息 五.（六） 2,536,944.42 2,536,944.42 应收股利 3,000,000.00 其他应收款 五.（七）/十 一.（二） 22,062,291.24 10,505,437.65 820,818,008.37 701,104,557.32 存货 五.（八） 1,470,381,507.32 1,262,159,222.25 101,784,840.71 158,818,066.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.（九） 144,191,571.83 108,897,976.91 109,000,000.00 101,000,000.00 流动资产合计 3,476,122,344.92 3,770,729,406.87 1,690,415,948.74 1,820,965,806.61 非流动资产： - - 可供出售金融资产 987,000.00 915,000.00 - 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五.（十一）/ 十一.（三） 603,018,758.23 395,238,193.19 1,101,592,610.03 937,272,613.56 投资性房地产 五.（十二） 51,548,253.94 52,896,518.82 41,703,932.64 42,918,544.04 固定资产 五.（十三） 305,843,716.20 283,729,433.57 72,351,782.92 75,013,335.58 在建工程 五.（十四） 160,194,069.05 128,397,226.99 2,208,970.51 778,970.51 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 五.（十五） 8,883,784.33 7,942,613.39 公益性生物资产 油气资产 无形资产 五.（十六） 172,527,192.60 175,906,721.47 24,412,388.27 25,307,797.61 开发支出 商誉 五.（十七） 15,492,506.90 15,492,506.90 长期待摊费用 五.（十八） 10,431,498.26 9,801,530.47 递延所得税资产 五.（十九） 10,655,180.01 13,976,721.36 769,624.10 3,388,717.01 其他非流动资产 五.（二十一） 701,010,000.00 588,000,000.00 551,010,000.00 588,000,000.00 非流动资产合计 2,040,591,959.52 1,672,296,466.16 1,794,049,308.47 1,672,679,978.31 资产总计 5,516,714,304.44 5,443,025,873.03 3,484,465,257.21 3,493,645,784.92 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 资产负债表（续） 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五.（二十二） 2,003,252,020.36 1,734,530,998.38 1,014,376,000.00 907,675,444.70 交易性金融负债 应付票据 五.（二十三） 391,953,590.74 517,334,942.76 53,167,500.00 281,870,322.76 应付账款 五.（二十四） 268,253,411.18 97,504,538.56 43,141,295.60 1,128,418.40 预收款项 五.（二十五） 340,940,747.01 632,322,022.58 283,343,086.95 349,504,881.95 应付职工薪酬 五.（二十六） 2,737,159.34 6,898,569.75 应交税费 五.（二十七） 40,140,958.86 54,427,114.96 14,905,112.75 27,640,395.10 应付利息 五.（二十八） 2,823,200.04 3,217,908.78 1,663,094.28 1,621,314.57 应付股利 735,000.00 其他应付款 五.（二十九） 299,700,025.99 304,622,618.36 107,881,430.24 14,019,698.34 一年内到期的非流动负债 其他金融负债 流动负债合计 3,349,801,113.52 3,351,593,714.13 1,518,477,519.82 1,583,460,475.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 97,552.50 79,552.50 其他非流动负债 五.（三十） 12,313,284.95 12,613,980.58 非流动负债合计 12,410,837.45 12,693,533.08 - 负债合计 3,362,211,950.97 3,364,287,247.21 1,518,477,519.82 1,583,460,475.82 股东权益： 股本 五.（三十一） 478,400,000.00 478,400,000.00 478,400,000.00 478,400,000.00 减：库存股 资本公积 五.（三十二） 1,043,828,771.67 1,043,927,071.43 1,055,443,533.44 1,055,443,533.44 盈余公积 五.（三十三） 59,504,001.21 59,504,001.21 57,146,661.21 57,146,661.21 未分配利润 五.（三十四） 402,458,244.96 346,115,046.09 374,997,542.74 319,195,114.45 外币报表折算差额 1,443,885.23 1,148,931.73 一般风险准备 归属于母公司股东权益合计 1,985,634,903.07 1,929,095,050.46 1,965,987,737.39 1,910,185,309.10 少数股东权益 168,867,450.40 149,643,575.36 股东权益合计 2,154,502,353.47 2,078,738,625.82 1,965,987,737.39 1,910,185,309.10 负债和股东权益合计 5,516,714,304.44 5,443,025,873.03 3,484,465,257.21 3,493,645,784.92 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 利润表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 五.（三十五） /十一.（四） 4,434,114,028.93 5,446,194,622.23 844,211,434.10 1,252,170,978.59 减:营业成本 五.（三十五） /十一.（四） 4,203,817,363.75 5,251,882,835.99 788,710,137.94 1,194,392,772.03 营业税金及附加 五.（三十六） 3,560,345.90 2,411,411.56 2,833,079.12 2,013,315.53 销售费用 五.（三十七） 84,860,305.24 98,055,176.99 15,291,056.30 25,652,180.88 管理费用 五.（三十八） 58,349,709.95 55,534,816.49 15,337,092.22 17,378,630.21 财务费用 五.（三十九） 51,348,645.47 39,840,904.01 14,544,715.77 -1,259,560.63 资产减值损失 五.（四十） 5,385,171.45 1,676,582.84 73,738.37 164,000.26 加:公允变动收益（损失以"-"填列) 五.（四十一） -214,344.00 -336,060.00 -278,794.00 -336,060.00 投资收益 五.（四十二） /十一.（五） 52,527,043.73 43,981,014.24 60,954,946.76 58,048,838.64 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 3,155,719.27 -3,716,423.70 1,814,996.47 -6,019,330.01 二、营业利润（亏损以"-"填列) 79,105,186.90 40,437,848.59 68,097,767.14 71,542,418.95 加:营业外收入 五.（四十三） 7,443,551.42 32,456,835.32 5,453,400.00 减:营业外支出 五.（四十四） 378,573.76 570,866.73 10,000.00 13,740.00 其中：非流动资产处置损失 329,520.10 430,949.14 三、利润总额（亏损以"-"填列) 86,170,164.56 72,323,817.18 68,087,767.14 76,982,078.95 减:所得税费用 五.（四十五） 22,159,557.37 20,258,864.34 12,285,338.85 10,110,625.82 四、净利润（净亏损以"-"填列) 64,010,607.19 52,064,952.84 55,802,428.29 66,871,453.13 其中:归属于母公司的净利润 56,343,198.87 51,371,354.39 55,802,428.29 66,871,453.13 少数股东损益 7,667,408.32 693,598.45 五、每股收益： （一）基本每股收益 五.（四十六） 0.12 0.11 （二）稀释每股收益 五.（四十六） 0.12 0.11 六、其他综合收益 五.（四十七） 298,777.85 -629,273.82 七、综合收益总额 64,309,385.04 51,435,679.02 55,802,428.29 66,871,453.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 56,638,152.37 50,750,135.29 55,802,428.29 66,871,453.13 归属于少数股东的综合收益总额 7,671,232.67 685,543.73 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 现金流量表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,416,655,258.20 5,641,066,937.69 831,251,196.53 1,035,912,355.22 收到的税费返还 2,316,693.23 3,283,041.64 收到的其他与经营活动有关的现金 五.（四十八） 48,843,055.04 346,873,826.75 100,179,687.13 135,342,098.59 现金流入小计 4,467,815,006.47 5,991,223,806.08 931,430,883.66 1,171,254,453.81 购买商品、接受劳务支付的现金 4,310,345,954.78 6,065,322,218.17 1,011,300,669.43 1,363,468,717.65 支付给职工以及为职工支付的现金 51,026,810.98 41,322,231.47 8,665,931.13 7,924,792.81 支付的各项税费 84,970,585.94 62,575,600.86 27,596,258.05 26,996,075.03 支付的其他与经营活动有关的现金 五.（四十八） 147,912,802.59 111,144,994.63 148,476,562.48 362,729,152.38 现金流出小计 4,594,256,154.29 6,280,365,045.13 1,196,039,421.09 1,761,118,737.87 经营活动产生的现金流量净额 -126,441,147.82 -289,141,239.05 -264,608,537.43 -589,864,284.06 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 36,990,000.00 260,000,000.00 36,990,000.00 260,000,000.00 取得投资收益所收到现金 71,710,201.71 43,980,872.39 64,283,990.71 57,511,872.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 278,104.00 183,400.00 25,800.00 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 3,450,199.74 7,964,640.89 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 112,428,505.45 304,164,272.39 101,273,990.71 325,502,313.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,418,208.86 59,233,748.11 1,513,540.00 1,130,732.51 投资所支付的现金 387,292,500.00 303,230,070.01 176,800,000.00 177,519,178.50 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 6,440,753.48 支付的其他与投资活动有关的现金 281,200.00 现金流出小计 459,991,908.86 368,904,571.60 178,313,540.00 178,649,911.01 投资活动产生的现金流量净额 -347,563,403.41 -64,740,299.21 -77,039,549.29 146,852,402.27 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 18,440,000.00 取得借款所收到的现金 1,823,915,030.39 1,218,676,314.07 953,776,000.00 593,591,271.57 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,842,355,030.39 1,218,676,314.07 953,776,000.00 593,591,271.57 偿还债务所支付的现金 1,555,359,765.46 1,062,884,613.02 847,075,444.70 369,810,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 66,228,245.22 67,415,597.18 29,238,853.20 31,869,225.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 现金流出小计 1,621,588,010.68 1,145,300,210.20 876,314,297.90 416,679,225.51 筹资活动产生的现金流量净额 220,767,019.71 73,376,103.87 77,461,702.10 176,912,046.06 四、汇率变动对现金的影响 -9,567.50 2,200,509.67 五、现金及现金等价物净增加额 -253,247,099.02 -278,304,924.72 -264,186,384.62 -266,099,835.73 加：期初现金及现金等价物的余额 508,947,893.71 632,443,185.84 354,579,440.55 394,788,058.35 六、期末现金及现金等价物的余额 255,700,794.69 354,138,261.12 90,393,055.93 128,688,222.62 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 合并所有者权益变动表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2014年1-6月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 478,400,000.00 1,043,927,071.43 59,504,001.21 346,115,046.09 1,148,931.73 149,643,575.36 2,078,738,625.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,400,000.00 1,043,927,071.43 59,504,001.21 346,115,046.09 1,148,931.73 149,643,575.36 2,078,738,625.82 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） -98,299.76 56,343,198.87 294,953.50 19,223,875.04 75,763,727.65 （一）净利润 56,343,198.87 7,667,408.32 64,010,607.19 （二）其他综合收益 294,953.50 3,824.35 298,777.85 上述（一）和（二）小计 56,343,198.87 294,953.50 7,671,232.67 64,309,385.04 （三）所有者投入和减少资本 -98,299.76 15,360,739.94 15,262,440.18 1、所有者投入资本 18,440,000.00 18,440,000.00 2、股份支付记入所有者权益的金额 3、其他 -98,299.76 -3,079,260.06 -3,177,559.82 （四）利润分配 -3,808,097.57 -3,808,097.57 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -3,808,097.57 -3,808,097.57 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转赠资本（或股本） 2、盈余公积转赠资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本年年末余额 478,400,000.00 1,043,828,771.67 59,504,001.21 402,458,244.96 1,443,885.23 168,867,450.40 2,154,502,353.47 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 合并所有者权益变动表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2013年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 478,400,000.00 1,045,047,333.91 48,235,321.92 314,947,553.74 2,173,205.67 141,078,820.65 2,029,882,235.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,400,000.00 1,045,047,333.91 48,235,321.92 314,947,553.74 2,173,205.67 141,078,820.65 2,029,882,235.89 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,120,262.48 11,268,679.29 31,167,492.35 -1,024,273.94 8,564,754.71 48,856,389.93 （一）净利润 90,276,171.64 -7,857,482.20 82,418,689.44 （二）其他综合收益 -164,556.56 -1,024,273.94 -70,349.14 -1,259,179.64 上述（一）和（二）小计 -164,556.56 90,276,171.64 -1,024,273.94 -7,927,831.34 81,159,509.80 （三）所有者投入和减少资本 -955,705.92 19,699,586.05 18,743,880.13 1、所有者投入资本 15,240,465.76 15,240,465.76 2、股份支付记入所有者权益的金额 3、其他 -955,705.92 4,459,120.29 3,503,414.37 （四）利润分配 11,268,679.29 -59,108,679.29 -3,207,000.00 -51,047,000.00 1、提取盈余公积 11,268,679.29 -11,268,679.29 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -47,840,000.00 -3,207,000.00 -51,047,000.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转赠资本（或股本） 2、盈余公积转赠资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本年年末余额 478,400,000.00 1,043,927,071.43 59,504,001.21 346,115,046.09 1,148,931.73 149,643,575.36 2,078,738,625.82 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 母公司股东权益变动表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2014年1-6月 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 478,400,000.00 1,055,443,533.44 57,146,661.21 319,195,114.45 1,910,185,309.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,400,000.00 1,055,443,533.44 57,146,661.21 319,195,114.45 1,910,185,309.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,802,428.29 55,802,428.29 （一）净利润 55,802,428.29 55,802,428.29 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 55,802,428.29 55,802,428.29 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 478,400,000.00 1,055,443,533.44 57,146,661.21 374,997,542.74 1,965,987,737.39 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 母公司股东权益变动表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2013年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 478,400,000.00 1,055,443,533.44 45,877,981.92 265,617,000.83 1,845,338,516.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,400,000.00 1,055,443,533.44 45,877,981.92 265,617,000.83 1,845,338,516.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,268,679.29 53,578,113.62 64,846,792.91 （一）净利润 112,686,792.91 112,686,792.91 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 112,686,792.91 112,686,792.91 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,268,679.29 -59,108,679.29 -47,840,000.00 1．提取盈余公积 11,268,679.29 -11,268,679.29 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -47,840,000.00 -47,840,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 478,400,000.00 1,055,443,533.44 57,146,661.21 319,195,114.45 1,910,185,309.10 法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注 一、公司基本情况 公司根据2008年11月5日发起人协议、安徽省供销合作社联合社的批复及辉隆农资集团有限 公司股东会决议和公司章程的规定，公司由安徽辉隆农资集团有限公司整体变更为股份有限公司， 本次公司整体变更为股份公司是以实际股东安徽省供销商业总公司和180名自然人（包括30名显 名股东和150名隐名股东）作为股份公司的发起人。股东以其各自拥有的安徽辉隆农资集团有限公 司截止2008年6月30日经审计的净资产人民币122,843,688.12元（母公司）扣除2008年度中期现 金分红24,000,000.00元后的数额98,843,688.12元，其中：实收资本60,000,000.00元、资本公积 5,021,672.22元、盈余公积5,721,688.93元、未分配利润28,100,326.97元，按1：0.607019的比例折为 6,000万股，共同发起设立安徽辉隆农资集团股份有限公司，剩余38,843,688.12元作资本公积。2008 年12月5日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 改制后股本情况如下： 股 东 名 称 股份 股份比例（%） 安徽省供销商业总公司 33,000,000.00 55.00% 自然人（180名） 27,000,000.00 45.00% 合 计 60,000,000.00 100.00% 公司根据2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币2,000 万元，由原股东安徽省供销商业总公司和106名自然人以及11名新股东共同认缴，原74名自然人 股东放弃本次增资权利。按照2.54元/股的增资价格，股东累计货币出资5080万元，股东实际出资 金额超过其认缴的注册资本额3080万元作资本公积。变更注册资本后，股东为安徽省供销商业总 公司和191名自然人。2008年12月31日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理 局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情况如下： 股 东 名 称 股份 股份比例（%） 安徽省供销商业总公司 41,189,100.00 51.49% 自然人（191名） 38,810,900.00 48.51% 合 计 80,000,000.00 100.00% 公司根据2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本为人民币3,200 万元，新增注册资本由原股东安徽省供销商业总公司和190名自然人共同认缴，原1名自然人股东 放弃本次增资权利。按照2.72元/股的增资价格，股东累计货币出资8704万元，股东实际出资金额 超过其认缴的注册资本额5504万元作资本公积。变更注册资本后，股东仍然为安徽省供销商业总 公司和191名自然人。2009年12月29日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理 局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情况如下： 股 东 名 称 股份 股份比例（%） 安徽省供销商业总公司 57,671,800.00 51.49% 自然人（191名） 54,328,200.00 48.51% 合 计 112,000,000.00 100.00% 经本公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]197号“关于核准安徽辉 隆农资集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司分别于2012年2月21日采用网 下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）7,500,000股，2012年2月21日采用网上 定价方式公开发行人民币普通股（A股）30,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股） 37,500,000股，每股发行价格为37.5元。本公司发行后社会公众股为37,500,000股，出资方式全 部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为149,500,000.00元。 根据本公司2010年年度股东大会审议通过的《安徽辉隆农资集团股份有限公司2010年度 利润分配预案》，以149,500,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增6股，通过 本次转增股本后，公司总股本由149,500,000股，增至239,200,000股。本次资本公积转增后公司 的注册资本变更为239,200,000.00元。 根据本公司2011年年度股东大会审议通过的《关于公司2011年度利润分配预案的议案》， 以239,200,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后， 公司总股本由239,200,000股，增至478,400,000股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为 478,400,000.00元。 本公司属于农资流通行业。经营范围包括：许可经营项目：粮食收购：一般经营项目：农 业生产资料、农机具、化工原料及产品销售；进出口业务（国家限制和禁止的除外）；饲料原料 收购及加工、销售；农副产品收购、销售；粮食筛选及销售；复合肥生产加工、委托加工；房 屋租赁；商务信息服务；物业管理；仓储服务；农业技术服务。 本公司的母公司为安徽省供销商业总公司。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的 《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按 照企业会计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资 本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (六)合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于 剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在 丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合（未完）  |