[公告]石油济柴：2014年半年度财务报告
济南柴油机股份有限公司 2014年半年度财务报告 2014年08月 1、资产负债表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 38,668,294.04 101,522,954.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 41,308,232.00 62,930,802.80 应收账款 893,763,650.47 848,562,681.74 预付款项 18,487,834.58 30,661,813.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,466,815.59 9,210,140.95 买入返售金融资产 存货 442,560,032.56 452,398,433.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,560,294.79 3,213,376.06 流动资产合计 1,454,815,154.03 1,508,500,203.81 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 2,671,404.51 24,553,140.73 固定资产 627,481,204.57 629,558,402.37 在建工程 5,909,905.61 8,190,550.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 142,428,562.73 149,274,755.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,233,954.49 14,077,266.44 其他非流动资产 非流动资产合计 791,725,031.91 825,654,115.79 资产总计 2,246,540,185.94 2,334,154,319.60 流动负债： 短期借款 820,000,000.00 700,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 65,770,000.00 202,819,502.29 应付账款 472,001,168.59 491,959,186.59 预收款项 30,099,004.73 29,513,015.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,097,314.38 13,220,380.07 应交税费 2,828,059.98 12,675,634.74 应付利息 应付股利 其他应付款 25,346,118.02 21,898,080.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,420,141,665.70 1,472,085,799.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 144,682,466.03 152,230,436.75 非流动负债合计 144,682,466.03 152,230,436.75 负债合计 1,564,824,131.73 1,624,316,235.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 287,539,200.00 287,539,200.00 资本公积 33,783,248.87 33,783,248.87 减：库存股 专项储备 91,703.70 盈余公积 87,230,859.49 87,230,859.49 一般风险准备 未分配利润 273,071,042.15 301,284,775.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 681,716,054.21 709,838,083.77 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 681,716,054.21 709,838,083.77 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,246,540,185.94 2,334,154,319.60 法定代表人：杨元建 主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：刘明怀 2、利润表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 481,343,753.20 916,366,715.86 其中：营业收入 481,343,753.20 916,366,715.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 515,768,299.58 904,177,220.16 其中：营业成本 422,069,876.08 821,527,019.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,727,702.37 4,284,816.21 销售费用 39,331,260.29 23,631,144.92 管理费用 32,818,777.51 33,113,921.34 财务费用 21,822,822.60 17,514,381.58 资产减值损失 -2,002,139.27 4,105,936.26 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -34,424,546.38 12,189,495.70 加：营业外收入 7,921,782.05 8,121,921.89 减：营业外支出 406,190.60 8,540.05 其中：非流动资产处置 损失 7,149.98 1,440.05 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -26,908,954.93 20,302,877.54 减：所得税费用 1,304,778.33 5,024,859.02 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -28,213,733.26 15,278,018.52 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -28,213,733.26 15,278,018.52 少数股东损益 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -0.10 0.05 （二）稀释每股收益 -0.10 0.05 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -28,213,733.26 15,278,018.52 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -28,213,733.26 15,278,018.52 归属于少数股东的综合收益总 额 法定代表人：杨元建 主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：刘明怀 3、现金流量表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 241,427,309.68 403,979,510.60 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,267,785.86 1,976,746.94 收到其他与经营活动有关的现 金 9,629,966.38 76,834,200.48 经营活动现金流入小计 252,325,061.92 482,790,458.02 购买商品、接受劳务支付的现 金 292,797,412.08 336,675,130.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 78,727,875.74 68,480,275.31 支付的各项税费 24,225,744.68 51,613,145.30 支付其他与经营活动有关的现 金 17,888,680.66 60,029,153.30 经营活动现金流出小计 413,639,713.16 516,797,704.17 经营活动产生的现金流量净额 -161,314,651.24 -34,007,246.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 264,910.00 460.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 264,910.00 460.00 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 246,752.60 1,876,244.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 246,752.60 1,876,244.02 投资活动产生的现金流量净额 18,157.40 -1,875,784.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 21,558,166.66 1,645,000.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 21,558,166.66 101,645,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 98,441,833.34 -101,645,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -62,854,660.50 -137,528,030.17 加：期初现金及现金等价物余 额 101,522,954.54 164,945,934.64 六、期末现金及现金等价物余额 38,668,294.04 27,417,904.47 法定代表人：杨元建 主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：刘明怀 4、所有者权益变动表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 东权益 权益合 计 一、上年年末余额 287,539,200.00 33,783,248.87 87,230,859.49 301,284,775.41 709,838,083.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 287,539,200.00 33,783,248.87 87,230,859.49 301,284,775.41 709,838,083.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 91,703.70 -28,213,733.26 -28,122,029.56 （一）净利润 -28,213,733.26 -28,213,733.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -28,213,733.26 -28,213,733.26 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 91,703.70 91,703.70 1．本期提取 1,739,859.78 1,739,859.78 2．本期使用 -1,648,156.08 -1,648,156.08 （七）其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 33,783,248.87 91,703.70 87,230,859.49 273,071,042.15 681,716,054.21 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 287,539,200.00 29,270,569.93 107,396.04 87,548,942.88 290,882,784.36 695,348,893.21 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 287,539,200.00 29,270,569.93 107,396.04 87,548,942.88 290,882,784.36 695,348,893.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,512,678.94 -107,396.04 -318,083.39 10,401,991.05 14,489,190.56 （一）净利润 9,844,601.90 9,844,601.90 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 9,844,601.90 9,844,601.90 （三）所有者投入和减少资 本 4,512,678.94 -33,494.14 -318,083.39 557,389.15 4,718,490.56 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 4,512,678.94 -33,494.14 -318,083.39 557,389.15 4,718,490.56 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -73,901.90 -73,901.90 1．本期提取 2,735,907.64 2,735,907.64 2．本期使用 -2,809,809.54 -2,809,809.54 （七）其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 33,783,248.87 87,230,859.49 301,284,775.41 709,838,083.77 法定代表人：杨元建 主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：刘明怀 2014年上年年度合并财务报表附注 一、公司基本情况 济南柴油机股份有限公司（以下简称本公司）是由中国石油集团济柴动力总厂作为唯一发起人，经国 家经济体制改革委员会体改生字（1996）115号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。1996年9月，经 中国证监会监字[1996]229号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股股票2,250.00万股，并于 1996年10月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后股本总额8,000.00万股，每股面值人民币一元，股 票代码为000617，股票简称为“石油济柴”。由于2011年、2012年净利润为负值，深圳证券交易所对本公 司执行退市风险警示处理，2013年度股票简称变更为“*ST济柴”。2013年度净利润为正值，2014年4月23 日深交所撤销退市风险警示，证券简称由“*ST济柴”变更为“石油济柴”。 1997年5月，本公司按照每10股送1股转增2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股800.00万股， 同时以资本公积向全体股东转增股份总额1,600.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至 10,400.00万股。2004年6月，本公司以总股本10,400.00万股为基数，按每10股转增4股的比例以资本公积 向全体股东转增股份总额4,160万股；按每10股送红股2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股 2,080.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至16,640.00万股。2005年6月，本公司按每10股送 红股2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股3,328.00万股，送红股后本公司股本总额增至19,968.00 万股。2006年6月，本公司按每10股送红股2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股3,993.60万股，送 红股后本公司股本总额增至23,961.60万股。2007年3月，本公司完成股权分置改革，以流通股股东总股本 7,488.00万股为基数，按每10股流通股可获得非流通股股东2.8股支付对价，向全体流通股股东送股 2,096.64万股，本公司总股本不变。2009年7月，本公司按每10股送红股2股的比例，用未分配利润向全体 股东送红股4,792.32万股，送红股后本公司股本总额增至28,753.92万股。截至2014年6月30日，本公司股 本总额为28,753.92万元，注册资本28,753.92万元。 本公司《企业法人营业执照》注册号为370000018007734，法定代表人为杨元建，本公司注册地为济 南市经十西路11966号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气 体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销售、修理； 所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出口业务；理化测试； 房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有规定的，须凭许可经营）。 主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油田、机车、渔船、地矿等。 本公司的母公司为中国石油集团济柴动力总厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业 会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有 负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的 财务状况、半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期 初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现 金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，应当予以资本化 计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确 实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司成员 企业的款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位的财务状 况和现金流量，以及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备。根据应收账款规模，本公司将1000万元及以上金额的应收账款作为单项金 额重大的应收账款反映，1000万元以下金额的应收账款作为单项金额不重大的应收账款，应收账款坏账准 备的计提方法均采取个别认定法。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规定程序批准后列作 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 1000万元及以上金额的应收账款作为单项金额重大的 应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 由于对方财务困难、账龄较长等因素，致使回收困难 坏账准备的计提方法 个别认定法 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、低值易耗品、 在产品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：其他 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出采用移 动加权平均法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品根据订单归集成本确定领用或发出存货的 实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商 品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同 价格的，分别确定其可变现净值。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并 形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取 得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本 法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指 对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能 够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投 资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回 金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、投资性房地产 本公司的投资性房地产指已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 40 5% 2.38% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均 法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房 屋 建 筑 物 40 5% 2.38% 资 性 房 地 产 的 用 途 改 变 折 旧 年 限 （ 年 ） 房屋及建筑物 12~40 5.00% 2.38%~7.92% 机器设备 8~30 5.00% 3.17%~11.88% 运输设备 7~15 5.00% 6.33%~13.57% 工具及仪器 4~14 5.00% 6.79%~23.75% 其他设备 5~14 5.00% 6.79%~19.00% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公 司的在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提 在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用 已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过 当期相关借款实际发生的利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、土地使用权、 特许经营权、非专利技术、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿 命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个 会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命 是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司期末对使用寿命不确定的无形资产及使用寿命确定、存在下列一项或若干项情况的无形资产， 按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会 计期间不得转回。 ①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明实质上已经发生减值的情形。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解 发电机技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行发 电机商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于发电机计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的装置或产品期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益 的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 17、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该 义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。 18、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。本公司销售商品收入确认主要包括如下两种情况：（1）赊销产品的，产品发出并收到对方货物验收证明时确 认收入；（2）款到发货的，货款收讫且产品发出后确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的， 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 19、政府补助 （1）类型 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 （2）会计政策 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递 延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延 所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可 抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予 确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足 在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进 行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所 得税费用或收益计入当期损益。 21、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。 22、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计估计未发生变更。 23、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发生前期会计差错更正。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 三、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入增值额等 17%；6% 营业税 房屋租赁收入等其他服务收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 5%或7% 企业所得税 应税利润 15% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 1%或2% 房产税 房产原值的70%为纳税基准；或租金 收入为纳税基准 税率分别为1.2%和12% 2、税收优惠及批文 本公司于2011年11月30日被山东省科技厅、山东省国家税务局等四家单位以鲁科高字 【2011】234号文件认定为高新技术企业，证书编号：GR20113700385号，有效期三年；根 据国家税务局国税函【2009】203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 规定，本期享受15%的所得税税收优惠政策。 四、财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款： -- -- 38,668,294.04 -- -- 101,522,954.54 人民币 -- -- 38,668,294.04 -- -- 101,522,954.54 合计 -- -- 38,668,294.04 -- -- 101,522,954.54 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 41,308,232.00 62,930,802.80 合计 41,308,232.00 62,930,802.80 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（前五名） 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 客户一 2014年04月30日 2014年10月23日 5,000,000.00 客户二 2014年04月30日 2014年10月23日 5,000,000.00 客户三 2014年06月06日 2014年12月06日 3,500,000.00 客户四 2014年01月26日 2014年07月26日 3,000,000.00 客户五 2014年05月29日 2014年11月29日 2,520,400.00 合计 -- -- 19,020,400.00 -- 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 540,028,327.83 57.42% 8,764,846.67 1.62% 479,357,433.62 53.33% 9,138,182.16 1.91% 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的（未完）  |