[公告]*ST东数：2014年半年度财务报告
威海华东数控股份有限公司 WEIHAI HUADONG AUTOMATION CO.,LTD 2014年半年度财务报告 （未经审计） 中国·威海 二〇一四年八月二十七日 目 录 合并资产负债表 ................................................................................................................................. 1 母公司资产负债表 .............................................................................................................................. 3 合并利润表 ......................................................................................................................................... 5 母公司利润表 ..................................................................................................................................... 6 合并现金流量表 ................................................................................................................................. 7 母公司现金流量表 .............................................................................................................................. 8 合并所有者权益变动表 ...................................................................................................................... 9 母公司股东权益变动表 .................................................................................................................... 11 财务报表附注 ................................................................................................................................... 13 合并资产负债表 2014年6月30日 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末金额 期初金额 流动资产： 货币资金 19,720,467.47 121,990,353.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 10,033,967.87 28,628,357.21 应收账款 190,756,919.63 174,753,465.00 预付款项 56,238,280.63 46,684,575.79 应收利息 应收股利 其他应收款 56,145,745.57 53,340,508.45 买入返售金融资产 存货 609,031,047.52 598,673,266.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,503,697.40 4,583,301.02 流动资产合计 948,430,126.09 1,028,653,827.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 909,291,035.32 949,885,216.66 在建工程 336,998,795.71 306,849,840.97 工程物资 68,626,788.89 64,676,470.15 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 324,526,201.24 328,479,907.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,172,635.66 12,059,063.46 其他非流动资产 1,351,440.00 1,351,440.00 非流动资产合计 1,653,966,896.82 1,664,301,939.10 资产总计 2,602,397,022.91 2,692,955,766.11 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并资产负债表 (续) 2014年6月30日 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末金额 期初金额 流动负债： 短期借款 430,000,000.00 647,470,688.67 交易性金融负债 应付票据 19,900,000.00 57,940,000.00 应付账款 140,269,919.04 152,088,845.16 预收款项 93,792,649.70 85,750,540.57 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 17,237,234.69 16,274,237.86 应交税费 -5,599,972.39 -18,950,642.24 应付利息 2,384,426.44 2,126,455.88 应付股利 3,920,000.00 3,920,000.00 其他应付款 211,061,627.57 325,761,022.67 一年内到期的非流动负债 122,923,153.60 61,450,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,035,889,038.65 1,333,831,148.57 非流动负债： 长期借款 266,670,000.00 329,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,943,957.23 11,943,957.23 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 56,686,857.00 35,286,857.00 非流动负债合计 335,300,814.23 376,230,814.23 负 债 合 计 1,371,189,852.88 1,710,061,962.80 股东权益： 股本 307,495,600.00 257,495,600.00 资本公积 734,367,010.54 480,059,164.46 减：库存股 专项储备 7,159,384.55 6,170,671.55 盈余公积 56,610,882.02 56,610,882.02 一般风险准备 未分配利润 -94,569,843.77 -49,718,383.35 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,011,063,033.34 750,617,934.68 少数股东权益 220,144,136.69 232,275,868.63 股东权益合计 1,231,207,170.03 982,893,803.31 负债和股东权益总计 2,602,397,022.91 2,692,955,766.11 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 母公司资产负债表 2014年6月30日 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末金额 期初金额 流动资产： 货币资金 11,935,781.33 77,351,251.39 交易性金融资产 应收票据 8,691,831.87 17,349,073.21 应收账款 140,417,144.88 122,896,311.07 预付款项 38,096,462.36 28,349,662.61 应收利息 应收股利 4,080,000.00 4,080,000.00 其他应收款 308,536,006.73 335,913,337.92 存货 373,139,884.32 385,480,562.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 884,897,111.49 971,420,198.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 508,006,200.40 508,006,200.40 投资性房地产 固定资产 487,453,696.91 513,027,589.43 在建工程 78,459,716.95 17,802,799.67 工程物资 64,417,164.71 60,466,165.38 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 79,804,870.01 80,812,366.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,184,924.96 11,886,838.71 其他非流动资产 非流动资产合计 1,230,326,573.94 1,192,001,959.96 资 产 总 计 2,115,223,685.43 2,163,422,158.61 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 母公司资产负债表(续) 2014年6月30日 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末金额 期初金额 流动负债： 短期借款 272,000,000.00 460,970,688.67 交易性金融负债 应付票据 72,900,000.00 124,350,000.00 应付账款 111,695,499.74 116,612,811.23 预收款项 60,536,236.85 54,388,875.70 应付职工薪酬 3,664,218.36 3,766,788.26 应交税费 3,118,464.83 3,092,264.35 应付利息 789,963.89 1,259,488.89 应付股利 其他应付款 238,634,501.90 339,157,937.40 一年内到期的非流动负债 73,780,000.00 26,450,000.00 其他流动负债 流动负债合计 837,118,885.57 1,130,048,854.50 非流动负债： 长期借款 96,670,000.00 144,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,943,957.23 11,943,957.23 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 25,770,000.00 14,570,000.00 非流动负债合计 134,383,957.23 170,513,957.23 负 债 合 计 971,502,842.80 1,300,562,811.73 股东权益 股本 307,495,600.00 257,495,600.00 资本公积 734,367,010.54 480,059,164.46 减：库存股 专项储备 4,365,711.29 3,657,829.83 盈余公积 56,610,882.02 56,610,882.02 一般风险准备 未分配利润 40,881,638.78 65,035,870.57 股东权益合计 1,143,720,842.63 862,859,346.88 负债和股东权益总计 2,115,223,685.43 2,163,422,158.61 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并利润表 2014年1-6月 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 176,718,895.92 163,559,418.80 其中：营业收入 176,718,895.92 163,559,418.80 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 235,852,478.09 212,122,329.90 其中：营业成本 158,671,797.40 136,996,383.76 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 320,232.19 401,186.05 销售费用 9,695,669.75 8,740,029.74 管理费用 38,721,082.86 41,826,686.25 财务费用 27,062,094.30 27,197,279.09 资产减值损失 1,381,601.59 -3,039,234.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -346.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,133,582.17 -48,563,257.35 加：营业外收入 1,989,715.17 8,101,159.40 减：营业外支出 53,090.89 290,304.04 其中：非流动资产处置损失 27,089.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -57,196,957.89 -40,752,401.99 减：所得税费用 -113,572.20 -2,958,017.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,083,385.69 -37,794,384.59 归属于母公司股东的净利润 -44,851,460.42 -29,177,011.30 少数股东损益 -12,231,925.27 -8,617,373.29 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.15 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.15 -0.11 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -57,083,385.69 -37,794,384.59 归属于母公司股东的综合收益总额 -44,851,460.42 -29,177,011.30 归属于少数股东的综合收益总额 -12,231,925.27 -8,617,373.29 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 母公司利润表 2014年1-6月 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 153,851,474.16 161,682,847.94 减：营业成本 139,142,138.68 137,432,224.98 营业税金及附加 277,904.95 373,180.60 销售费用 7,146,376.74 6,320,354.29 管理费用 16,959,123.77 18,099,011.64 财务费用 13,856,428.72 19,824,068.37 资产减值损失 1,987,241.67 -1,576,386.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,517,740.37 -18,789,605.44 加：营业外收入 1,071,126.17 944,627.71 减：营业外支出 5,703.84 67,839.08 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,452,318.04 -17,912,816.81 减：所得税费用 -298,086.25 -2,686,922.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,154,231.79 -15,225,894.29 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.08 -0.06 （二）稀释每股收益 -0.08 -0.06 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -24,154,231.79 -15,225,894.29 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并现金流量表 2014年1-6月 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,103,493.17 134,954,074.00 收到的税费返还 1,018,434.98 1,326,902.75 收到其他与经营活动有关的现金 77,335,000.91 40,701,353.97 经营活动现金流入小计 178,456,929.06 176,982,330.72 购买商品、接受劳务支付的现金 111,363,627.80 71,008,501.22 支付给职工以及为职工支付的现金 38,058,484.14 40,115,195.64 支付的各项税费 8,267,003.86 9,845,758.23 支付其他与经营活动有关的现金 32,335,861.01 30,139,475.54 经营活动现金流出小计 190,024,976.81 151,108,930.63 经营活动产生的现金流量净额 -11,568,047.75 25,873,400.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000.00 取得投资收益收到的现金 28,408.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 593,680.12 192,451,822.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 593,680.12 192,500,230.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,103,585.69 15,434,901.25 投资活动现金流出小计 5,103,585.69 15,434,901.25 投资活动产生的现金流量净额 -4,509,905.57 177,065,329.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 305,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 335,920,000.00 523,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 70,737,166.66 筹资活动现金流入小计 640,920,000.00 593,937,166.66 偿还债务所支付的现金 548,827,535.07 779,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,159,432.34 46,165,407.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 683,986,967.41 825,865,407.23 筹资活动产生的现金流量净额 -43,066,967.41 -231,928,240.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,688.95 -103,976.78 五、现金及现金等价物净增加额 -59,141,231.78 -29,093,488.26 加：期初现金及现金等价物余额 75,358,666.67 104,710,158.54 六、期末现金及现金等价物余额 16,217,434.89 75,616,670.28 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 母公司现金流量表 2014年1-6月 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,757,810.34 110,990,436.61 收到的税费返还 1,018,434.98 1,309,276.91 收到其他与经营活动有关的现金 62,549,551.03 56,291,997.85 经营活动现金流入小计 126,325,796.35 168,591,711.37 购买商品、接受劳务支付的现金 90,209,253.00 77,967,083.50 支付给职工以及为职工支付的现金 20,206,549.39 20,536,773.90 支付的各项税费 4,437,678.59 4,644,105.73 支付其他与经营活动有关的现金 20,788,728.65 23,937,474.05 经营活动现金流出小计 135,642,209.63 127,085,437.18 经营活动产生的现金流量净额 -9,316,413.28 41,506,274.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 593,680.12 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 593,680.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 386,180.50 4,576,124.04 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 386,180.50 4,576,124.04 投资活动产生的现金流量净额 207,499.62 -4,576,124.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 305,000,000.00 取得借款收到的现金 264,420,000.00 374,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 38,000,000.00 170,309,216.66 筹资活动现金流入小计 607,420,000.00 545,009,216.66 偿还债务支付的现金 497,970,688.67 554,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,629,954.46 24,631,003.99 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 620,600,643.13 578,831,003.99 筹资活动产生的现金流量净额 -13,180,643.13 -33,821,787.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,654.15 -103,932.91 五、现金及现金等价物净增加额 -22,285,902.64 3,004,429.91 加：期初现金及现金等价物余额 30,718,651.39 47,701,623.73 六、期末现金及现金等价物余额 8,432,748.75 50,706,053.64 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并所有者权益变动表 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 6,170,671.55 56,610,882.02 -49,718,383.35 232,275,868.63 982,893,803.31 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 6,170,671.55 56,610,882.02 -49,718,383.35 232,275,868.63 982,893,803.31 三、本年增减变动金额 50,000,000.00 254,307,846.08 988,713.00 -44,851,460.42 -12,131,731.94 248,313,366.72 （一）净利润 -44,851,460.42 -12,231,925.27 -57,083,385.69 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -44,851,460.42 -12,231,925.27 -57,083,385.69 （三）股东投入和减少资本 50,000,000.00 254,307,846.08 1.股东投入资本 50,000,000.00 254,307,846.08 2.股份支付计入股东权益的金额 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 （五）股东权益内部结转 （六）专项储备 988,713.00 100,193.33 1,088,906.33 1.本年提取 1,030,600.23 100,193.33 1,130,793.56 2.本年使用 -41,887.23 -41,887.23 （七）其他 四、本年年末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 7,159,384.55 56,610,882.02 -94,569,843.77 220,144,136.69 1,231,207,170.03 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并股东权益变动表（续） 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2013年1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 4,847,382.27 56,610,882.02 123,193,810.93 280,564,520.47 1,202,771,360.15 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 4,847,382.27 56,610,882.02 123,193,810.93 280,564,520.47 1,202,771,360.15 三、本年增减变动金额 1,080,723.67 -29,177,011.30 -8,478,248.15 -36,574,535.78 （一）净利润 -29,177,011.30 -8,617,373.29 -37,794,384.59 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -29,177,011.30 -8,617,373.29 -37,794,384.59 （三）股东投入和减少资本 2,000.00 2,000.00 1.股东投入资本 2,000.00 2,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 （五）股东权益内部结转 （六）专项储备 1,080,723.67 137,125.14 1,217,848.81 1.本年提取 1,212,301.87 190,241.94 1,402,543.81 2.本年使用 -131,578.20 -53,116.80 -184,695.00 （七）其他 四、本年年末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 5,928,105.94 56,610,882.02 94,016,799.63 272,086,272.32 1,166,196,824.37 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 母公司股东权益变动表 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年1-6月 股本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 3,657,829.83 56,610,882.02 65,035,870.57 862,859,346.88 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 3,657,829.83 56,610,882.02 65,035,870.57 862,859,346.88 三、本年增减变动金额 50,000,000.00 254,307,846.08 707,881.46 -24,154,231.79 280,861,495.75 （一）净利润 -24,154,231.79 -24,154,231.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -24,154,231.79 -24,154,231.79 （三）股东投入和减少资本 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08 1.股东投入资本 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 （五）股东权益内部结转 （六）专项储备 707,881.46 707,881.46 1.本年提取 749,768.69 749,768.69 2.本年使用 -41,887.23 -41,887.23 （七）其他 四、本年年末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 4,365,711.29 56,610,882.02 40,881,638.78 1,143,720,842.63 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2013年1-6月 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 1,926,483.64 56,610,882.02 142,583,533.27 938,675,663.39 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 1,926,483.64 56,610,882.02 142,583,533.27 938,675,663.39 三、本年增减变动金额 709,051.06 -15,225,894.29 -14,516,843.23 （一）净利润 -15,225,894.29 -15,225,894.29 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -15,225,894.29 -15,225,894.29 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 （四）利润分配 （五）股东权益内部结转 （六）专项储备 709,051.06 709,051.06 1.本年提取 723,336.06 723,336.06 2.本年使用 -14,285.00 -14,285.00 （七）其他 四、本年年末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 2,635,534.70 56,610,882.02 127,357,638.98 924,158,820.16 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 财务报表附注 一、 公司的基本情况 威海华东数控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为成立于2002年3月4日的威海华东 数控有限公司。经山东省发展和改革委员会《关于同意威海华东数控有限公司变更为威海华东数控股份有 限公司的批复》（鲁发改许可企业字［2004］11号文）批准，威海华东数控有限公司依法整体变更为威海 华东数控股份有限公司，并于2004年12月28日在山东省工商行政管理局办理了公司设立登记，领取了 《企业法人营业执照》，注册资本为人民币8,000万元，其中：山东省高新技术投资有限公司出资31,578,579 元，占注册资本的39.47%；汤世贤出资25,680,733元，占注册资本的32.10%；高鹤鸣出资13,438,820元， 占注册资本的16.80%；李壮出资4,727,481元，占注册资本的5.91%；刘传金出资4,574,387元，占注册资 本的5.72%。 2007年9月14日，威海市顺迪投资担保有限公司出资5,000万元认购公司新增股份1,000万股，本次 增资扩股已经公司2007年度第二次临时股东会审议通过，并经山东省人民政府国有资产监督管理委员会 鲁国资产权函[2007]109号文批准。本次增资扩股完成后，公司注册资本由8,000万元变更为9,000万元， 其中：山东省高新技术投资有限公司31,578,579元，占注册资本的35.087%；汤世贤25,680,733元，占注 册资本的28.534%；高鹤鸣13,438,820元，占注册资本的14.932%；威海市顺迪投资担保有限公司1,000 万元，占注册资本的11.111%；李壮4,727,481元，占注册资本的5.253%；刘传金4,574,387元，占注册资 本的5.083%。本次股本变更业经中和正信会计师事务所有限公司于2007年9月17日以中和正信验字 （2007）第2-022号验资报告予以审验。 2008年5月21日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]721号”文批准，公司向社会公开发行人 民币普通股（A股）3,000万股，发行后公司总股本变更为人民币12,000万元。发行后股本结构为：山东 省高新技术投资有限公司31,578,579股，占26.315%；汤世贤25,680,733股，占21.401%；高鹤鸣13,438,820 股，占11.199%；威海市顺迪投资担保有限公司1,000万股，占8.333%；李壮4,727,481股，占3.940%； 刘传金4,574,387股，占3.812%；社会公众股3000万股，占25%。公司于2008年6月12日在深圳证券 交易所挂牌交易。 2010年4月8日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]410号”文《关于核准威海华东数控股份 有限公司增发股票的批复》核准，公司获准增发不超过3,500万股新股。公司向社会公开发行人民币普通 股874.78万股，发行后总股本变更为人民币12,874.78万元。 2010年8月14日，经公司2010年度第四次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10 股 转增10 股，转增后总股本为257,495,600.00 股。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1152号文核准，公司于2014年3月4日向大连高金科技发 展有限公司非公开发行人民币普通股5,000万股，非公开增发后公司注册资本增加至307,495,600元。 截至2014年6月30日，公司的总股本为307,495,600.00股。有限售条件的流通股为104,577,998.00 股，占总股本的34.01%，其中首发后机构类限售股5000万股，占总股本的16.26%，高管锁定股份 54,577,998.00股，占总股本的17.75%；无限售条件的流通股202,917,602.00股，占总股本的65.99%。 本公司控股股东为以高管汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金组成的一致行动人，本公司最终控制人为汤 世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股 东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 本公司职能管理部门包括人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、技术中心、营销部、国际 业务部、生产计划部、采购部、质检部、龙门机床事业部、加工中心制造事业部，落地镗铣床事业部、数 控磨床事业部等，子公司主要包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、威海华东重型装 备有限公司、荣成市弘久锻铸有限公司、威海华东电源有限公司等。 公司经营范围：数控系统、数控机床、切削工具、手工具、金属切削机床、机床附件、液压件、气动 元件、电动工具、电动机、电器元器件、工业自动化仪表的生产、销售；量具量仪的销售；经营本企业自 产产品及技术的出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的 进料加工和“三来一补”业务（需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。 公司注册资本：叁亿零柒佰肆拾玖万伍仟陆佰元； 公司注册地址：威海经济技术开发区环山路698号； 公司法定代表人：汤世贤。 二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的 《企业会计准则》及有关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述 会计政策和估计编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量 外，以历史成本为计价原则。 6. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或 购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核确认后，计入当期损益。 7. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期 初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报 表。 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价 值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在 资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。 2） 金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 4） 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制 的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 （未完）  |