[中报]爱使股份：2014年半年度报告
上海爱使股份有限公司 600652 2014年半年度报告 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、公司负责人肖勇先生、主管会计工作负责人刘玉梁先生及会计机构负责人（会计主管人 员）周耀东先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、本报告中涉及公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请广大投资者注意投资风险。 六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 2 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 目录 第一节 释义................................................................. 4 第二节 公司简介............................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................... 6 第四节 董事会报告........................................................... 7 第五节 重要事项............................................................ 11 第六节 股份变动及股东情况.................................................. 13 第七节 优先股相关情况...................................................... 14 第八节 董事、监事、高级管理人员情况........................................ 14 第九节 财务报告（未经审计）................................................ 15 第十节 备查文件目录........................................................ 71 3 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司、爱使股份 指 上海爱使股份有限公司 泰山能源 指 山东泰山能源有限责任公司 博胜佳益 指 上海博胜佳益科技有限公司 内蒙荣联 指 内蒙古荣联投资发展有限责任公司 鑫宇高速 指 天津鑫宇高速公路有限责任公司 山西大远 指 山西大远煤业有限公司 北京信托 指 北京国际信托有限公司 上海黑石 指 上海黑石股权投资合伙企业（有限合伙） 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 4 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 上海爱使股份有限公司 公司的中文名称简称 爱使股份 公司的外文名称 SHANGHAI ACE CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 SACE 公司的法定代表人 肖勇 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名张亮 陆佩华 联系地址 上海市肇嘉浜路 666号上海市肇嘉浜路 666号 电话021-64710022转 8818021-64710022转 8105 传真 021-64711120 021-64711120 电子信箱 zhangliang@sh-ace.com lupeihua@sh-ace.com 三、基本情况变更简介 公司注册地址上海市石门二路 333弄 3号 公司注册地址的邮政编码 200041 公司办公地址上海市肇嘉浜路 666号 公司办公地址的邮政编码 200031 公司网址 http://www.sh-ace.com 电子信箱 shace@sh-ace.com 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股上交所爱使股份 600652 六、公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 5 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月）上年同期 本报告期比 上年同期增减( %) 营业收入 800,461,100.99 982,265,739.98 -18.51 归属于上市公司股东的净利润 -52,458,589.87 3,875,157.31 -1,453.72 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 -54,984,058.20 1,588,571.93 -3,561.23 经营活动产生的现金流量净额 15,350,542.66 -215,832,885.39不适用 本报告期末上年度末 本报告期末比 上年度末增减( %) 归属于上市公司股东的净资产 905,152,185.29 959,249,740.87 -5.64 总资产 3,319,139,836.97 3,220,223,777.97 3.07 (二)主要财务指标 单位：元币种：人民币 主要财务指标 本报告期（1－6月）上年同期 本报告期比 上年同期增减( %) 基本每股收益（元／股） -0.094 0.007 -1,442.86 稀释每股收益（元／股） -0.094 0.007 -1,442.86 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） -0.099 0.003 -3,400.00 加权平均净资产收益率（%） -5.63 0.39减少 6.02个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） -5.90 0.16减少 6.06个百分点 二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -356,820.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,811,849.66 收取原孙公司山西大远 资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,442,009.00 少数股东权益影响额 -2,645,728.72 所得税影响额 -841,822.77 合计 2,525,468.33 6 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014年上半年，公司核心主业的煤炭行业供需矛盾仍然突出，煤炭市场需求持续萎缩，煤 炭价格继续低迷，经营压力进一步增大。面对困境和压力，公司管理层在董事会领导下，紧紧 围绕2014年工作的总体思路，在确保煤炭企业安全生产的同时，合理控制经营成本，积极做好 重大资产重组相关工作，加快主营结构调整和转型升级步伐，尽早实现多元化的发展战略。 报告期内，公司实现总资产331,913.98万元，归属于母公司所有者权益合计90,515.22万 元，分别与上年同期相比增加 0.74%和减少 6.86%；实现营业收入 80,046.11万元，利润总额 -9,493.91万元，分别与上年同期相比减少18.51%和减少1,889.04%；净利润-9,499.31万元， 归属于母公司所有者的净利润-5,245.86万元，分别与上年同期相比减少 2,242.57%和减少 1,453.70%。其中：公司获得参股公司北京信托 2013年度分配的现金红利1,740.00万元，与上 年同期持平。公司控股子公司泰山能源生产原煤产量 185.97万吨，商品煤销量 182.88万吨， 煤炭上半年平均销售价格 405.13元/吨，分别与上年同期相比增加 0.92%，增加 0.73%和减少 22.11%；实现营业收入79,710.05万元，利润总额-8,534.01万元，净利润-8,534.01万元，分 别与上年同期相比减少 18.51%，减少 3,068.25%和减少 4,362.74%。截至 2014年 6月 30日， 泰山能源下属两煤矿协庄矿井和翟镇矿井的保有资源储量分别为20,076.90万吨和9,402.55万 吨。 2014年下半年，国内煤炭市场需求弱，库存大的格局短期内难以改变。为此，公司管理层一 方面继续抓好煤炭企业的安全生产和经营管理工作；另一方面稳步推进收购游久时代（北京） 科技有限公司 100%股权的重大资产重组工作，使公司主营架构逐步向媒体资讯、网络游戏研发 和运营行业拓展，实现投资风险分散及盈利能力提升的目标。 (一)主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元币种:人民币 科目本期数 上年同期数 变动比例（ %） 营业收入 800,461,100.99 982,265,739.98 -18.51 营业成本 629,599,010.32 661,664,138.57 -4.85 销售费用 4,421,432.60 10,470,625.21 -57.77 管理费用 221,587,416.66 266,495,306.72 -16.85 财务费用 25,604,085.00 18,160,702.60 40.99 经营活动产生的现金流量净额 15,350,542.66 -215,832,885.39 不适用 投资活动产生的现金流量净额 2,536,702.78 12,756,591.21 -80.11 筹资活动产生的现金流量净额 15,639,582.16 174,596,741.45 -91.04 研发支出 20,269,059.98 28,738,261.18 -29.47 营业税金及附加 18,571,354.33 35,019,416.09 -46.97 资产减值损失 10,000,351.55 100.00 所得税费用 53,920.80 873,056.16 -93.82 营业收入变动原因说明：因本期煤炭销售价格较上年同期下降所致。 营业成本变动原因说明：因本期加强管理控制成本支出所致。 销售费用变动原因说明：因本期加强费用管理控制支出所致。 管理费用变动原因说明：因本期加强费用管理控制支出所致。 财务费用变动原因说明：因本期票据贴现和银行贷款利息支出增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：因本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。 7 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：因本期支付在建工程款增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：因本期短期借款减少所致。 研发支出变动原因说明：因本期减少研发投入所致。 营业税金及附加变动原因说明：因本期营业收入减少及未计缴价格调节基金所致。 资产减值损失变动原因说明：因本期计提坏账准备所致。 所得税费用变动原因说明：因本期子公司泰山能源亏损未计提所得税费用所致。 2、经营计划进展说明 2014年初，公司预计全年营业收入 177,932.49万元，营业利润-4,407.38万元和利润总额 -2,397.38万元。2014年 1-6月，公司实际营业收入 80,046.11万元，营业利润-9,214.03万 元和利润总额-9,493.91万元。报告期内，由于煤炭行业供需矛盾日益突出，煤炭市场形势未 有明显好转，公司主业的煤炭企业完成经营指标比原计划大幅下降。2014年下半年,随着重大 资产重组的实施，公司原预计的全年各项经营指标将作相应的调整。 (二)行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(% ) 毛利率比上年增减 （%） 煤炭销售 740,901,744.00 628,912,229.44 15.12 -24.25 -4.72 减少 17.40个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(% ) 毛利率比上年增减 （%） 煤炭销售 740,901,744.00 628,912,229.44 15.12 -24.25 -4.72 减少 17.40个百分点 报告期内，煤炭销售的营业收入比上年同期减少24.25%的主要原因是：国内煤炭市场需求 萎缩，煤炭销售价格同比下降所致。 2、主营业务分地区情况 单位:元币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山东 740,901,744.00 -24.25 报告期内，山东地区的营业收入比上年同期减少24.25%的主要原因是：国内煤炭市场需求 萎缩，煤炭销售价格同比下降所致。 (三)核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。 (四)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 单位：元 币种：人民币 报告期内投资额 381,545,505.39 投资额增减变动数 -393,754.60 上年末投资额 381,939,259.99 投资额增减幅度（ %） -0.10 8 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 被投资公司名称主要经营活动占被投资公司的权益比例(%) 申银万国证券股份有限公司 证券经济资产管理等 <1.00 铜陵寿康信用社 按中国人民银行规定执行 <1.00 上海银行办理本外币存贷款；办理本外币结算和票据贴现等 <1.00 上海宝鼎投资股份有限公司 软硬件的开发建设；资产委托管理及经营等 <1.00 北京信托 资金信托同业拆借等 8.29 上海黑石 股权投资 6.00 山西大远 资源整合技改扩建相关服务 60.00 泰安佳联工贸有限公司 机械电子设备、建材销售；商品信息咨询、房屋租赁；物 流配送 49.00 博胜佳益 计算机硬件，计算机应用技术等专业技术的“四计”服务， 对高科技行业、实业投资，本系统内的资产管理，国内贸 易，室内装潢 45.00 持有金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额 （元） 期初持股 比例（ %） 期末持股 比例（ %） 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期所有 者权益变动 （元） 会计核 算科目 股份 来源 申银万国证券股 份有限公司 1,250,000.00 <1.00 <1.00 580,800.00 176,000.00 长期股 权投资 购买 铜陵寿康信用社 3,000,000.00 <1.00 <1.00 长期股 权投资 购买 上海银行 2,227,340.00 <1.00 <1.00 2,227,340.00 长期股 权投资 购买 北京信托 142,400,000.00 8.29 8.29 142,400,000.00 17,400,000.00 长期股 权投资 购买 合计 148,877,340.00 / / 145,208,140.00 17,576,000.00 / / 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1)委托理财情况 本报告期，公司无委托理财事项。 (2)委托贷款情况 本报告期，公司无委托贷款事项。 (3)募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、主要子公司、参股公司分析 (1)主要子公司、参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润 泰山能源煤炭的开采、洗选、加工、销售；化工产品销售。 32,998.96 292,687.36 155,845.32 -8,534.01 内蒙荣联 对能源产业的投资；钢材、木材、建材、机电产 品销售；矿产资源勘察。 10,000.00 15,632.26 7,747.73 -108.20 博胜佳益计算机软硬件。 15,000.00 17,305.72 17,242.61 -31.40 上海爱使投资 管理有限公司 投资管理，实业投资，创业投资（除股权投资和 股权投资管理），资产管理，投资咨询，商务咨询， 证券咨询，保险咨询，财务咨询，会计咨询，计 算机软硬件及辅助设备，机电设备，日用百货， 服装，工艺品。 2,000.00 1,998.60 1,998.60 -0.01 泰安佳联工贸 有限公司 机械电子设备、建筑材料、金属材料、包装材料 销售；商品信息咨询、房屋租赁；物流配货。 5,000.00 4,050.05 3,897.44 -51.53 北京信托资金信托；动产信托；不动产信托等。 140,000.00 449,551.79 432,178.40 42,779.76 9 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 (2)单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称主要产品或服务营业收入营业利润 净利润 对参股公司投资收益 泰山能源 煤炭的开采、洗选、加工、销售；化工产品销售。 79,710.05 -7,849.13 -8,534.01 北京信托资金信托；动产信托；不动产信托等。 63,898.89 52,386.36 42,779.76 1,740.00 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 报告期内，经公司第三十七次股东大会（2013年年会）审议,通过了《公司关于2013年度 利润分配的预案》；公司实施的 2013年度利润分配方案为：截至 2013年末，以公司总股本 557,002,564股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.03元（含税），派发现金红利的股 权登记日为 2014年 5月 16日，除息日为 2014年 5月 19日，发放日为 2014年 5月 22日。相 关公告分别于 2014年 4月 25日和 5月 13日披露在上海证券报、证券日报和上交所网站 （http://www.sse.com.cn）。 三、其他披露事项 (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 由于公司核心主业的煤炭行业供需矛盾仍然突出，煤炭市场需求弱，库存大的格局短期内 难以扭转，预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润将为亏损。 (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (三)其他披露事项 报告期内，经公司董事会九届三十三次会议审议，通过了终止公司债券发行工作的决议。 2013年 11月，公司取得中国证监会《关于核准上海爱使股份有限公司公开发行公司债券的批 复》。在取得批文后，公司密切关注债券市场利率变动情况，积极开展发行准备工作。为控制财 务费用，公司努力争取较低的融资成本，但由于受宏观经济环境影响，本次拟发行的公司债券 综合融资成本较高，不能有效降低财务费用，为此公司终止了本次公司债券的发行工作。相关 公告于2014年5月21日披露在上海证券报、证券日报和上交所网站（http://www.sse.com.cn）。 报告期内，由于筹划重大资产重组，公司披露了《重大资产重组停牌公告》，公司股票自 2014年1月7日起连续停牌。停牌期间，公司密切关注资产重组进展情况，及时履行信息披露 义务，并分别披露了《重大资产重组进展公告》及《重大资产重组进展暨延期复牌公告》。相关 公告于 2014年 1月 7日至 3月 28日每周一次披露在上海证券报、证券日报和上交所网站 （http://www.sse.com.cn）。 2014年 4月2日，经公司董事会九届三十一次会议审议通过，公司以发行股份及支付现金 购买资产方式,用 11.80亿元收购游久时代（北京）科技有限公司 100%股权的重大资产重组事 项。公司股票自 2014年 4月 4日起恢复交易。4月 24日，公司召开第三十七次股东大会审议 通过了本次重组事项。5月 20日，公司收到了《中国证监会行政许可申请受理通知书》。7月 23日和 7月 30日公司又分别接到中国证监会对本次重组事项进行审核及审核通过的通知。相 关公告分别于 2014年 4月 4日、4月 25日、5月 22日、7月 24日和 7月 31日披露在上海证 券报、证券日报和上交所网站（http://www.sse.com.cn）。截止本报告披露日，公司本次重大 资产重组项目正在积极推进中。 10 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期，公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期，公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √不适用 五、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 2013年 12月 29日，经董事会九届二十八次会议审议通过，公司将持有的博胜佳益 45%股 权转让给了天津琰圣商贸有限公司。相关公告于 2013年12月31日披露在上海证券报、证券日 报和上交所网站（http://www.sse.com.cn）。截至2013年末本次股权转让事项已完成，公司持 有博胜佳益的股权由原来的90%变更为45%，并不再纳入合并范围。报告期内，公司分次从参股 公司博胜佳益借入资金余额 27,562,229.20元，截止本报告披露日公司已全部还清了上述借款。 (二)资产收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 以前历年度，公司分次借给原合并报表范围内的孙公司山西大远建矿资金余额 308,282,889.27元，本期应收利息8,811,849.66元，年末余额317,094,738.93元。2011年 2 月经董事会八届二十三次会议审议通过，公司子公司泰山能源将持有的山西大远 60%股权转让 给了冀中能源峰峰集团有限公司。相关公告于 2011年 2月 26日披露在上海证券报、证券日报 和上交所网站（http://www.sse.com.cn）。根据山西省政府相关规定，该股权转让需获得政府 部门有关批复后实施，截至 2014年 6月 30日尚未取得相关批复，工商变更尚未完成，因此未 确认与处置投资相关的投资收益，根据合同约定，山西大远在完成工商变更后及时归还上述借 款。 六、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 √不适用 (二)担保情况 11 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 单位:万元币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方与 上市公司 的关系 被担保方 担保 金额 担保发生 日期 (协议 签署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 本公司 上海怡达科 技投资有限 责任公司 2,000 2013年 11 月6日 2013年 11月 6日 2014年 11 月5日 连带 责任 担保 否 否 否否其他 本公司 同上 2,000 2013年 11 月26日 2013年 11月 26 日 2014年 11 月2 5日 连带 责任 担保 否 否 否否其他 本公司 鑫宇高速 35,5252005年 11 月28日 2005年 11月 28 日 2023年 11 月2 7日 连带 责任 担保 否 否 是否其他 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 39,525 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 39,525 担保总额占公司净资产的比例(% ) 43.67 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（ C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（ D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（ E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 (三)其他重大合同或交易 报告期内，公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 √不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，经公司第三十七次股东大会（2013年年会）审议通过，续聘瑞华会计师事务所为 公司2014年度财务和内控审计机构，聘期一年。 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、公司治理情况 为不断完善法人治理结构，确保公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层的规范运作和 科学决策，公司根据科学，精简，高效，制衡原则，建立健全各项内控制度，明确“三会一层” 职能机构责任，形成权力机构，决策机构，监督机构和执行机构之间权责分明，各司其责，有 效制衡机制。报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在 差异。 12 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、股东情况 (一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 76,478 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数量 天天科技有限公司 境内 非国有法人 9.09 50,612,444质押 50,000,000 华润深国投信托有限公司－智慧金 109号集合资 金信托计划 其他 1.39 7,719,400无 上海宁玺国际贸易有限公司其他 1.19 6,636,600无 中融国际信托有限公司－海通伞形宝 1号证券投 资集合资金信托 其他 0.96 5,322,651 -100无 北京隆成明润投资管理有限公司其他 0.91 5,054,400无 云南国际信托有限公司－云信成长 2014-1号集 合资金信托计划 其他 0.74 4,102,300无 长安基金－光大银行－长安睿丰 1号分级资产管 理计划 其他 0.71 3,941,689无 杭州衣卡缘服饰有限公司 其他 0.64 3,583,700无 周玉珍 其他 0.63 3,506,823无 许英强 其他 0.49 2,712,185无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 天天科技有限公司 50,612,444人民币普通股 50,612,444 华润深国投信托有限公司－智慧金 109号集合资金信托计划 7,719,400人民币普通股 7,719,400 上海宁玺国际贸易有限公司 6,636,600人民币普通股 6,636,600 中融国际信托有限公司－海通伞形宝 1号证券投资集合资金信托 5,322,651人民币普通股 5,322,651 北京隆成明润投资管理有限公司 5,054,400人民币普通股 5,054,400 云南国际信托有限公司－云信成长 2014-1号集合资金信托计划 4,102,300人民币普通股 4,102,300 长安基金－光大银行－长安睿丰 1号分级资产管理计划 3,941,689人民币普通股 3,941,689 杭州衣卡缘服饰有限公司 3,583,700人民币普通股 3,583,700 周玉珍 3,506,823人民币普通股 3,506,823 许英强 2,712,185人民币普通股 2,712,185 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十大股东中，天天科技有限公司为公司控股股东；公司未知其他股东 之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 2014年 7月 4日，天天科技有限公司将质押给新时代信托股份有限公司的本 公司股份 5,000万股 (占公司总股本的 8.98%)在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司办理了股份解除质押登记。相关公告于 2014年 7月 8日披露在上海证券 报、证券日报和上交所网站（http ://www.sse.com.cn）。 三、控股股东或实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 13 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第七节 优先股相关情况 报告期内，公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司无董事、监事、高管人员变动。 14 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 第九节 财务报告（未经审计） 一、财务报表 合并资产负债表 2014年 6月 30日 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 164,845,856.44 131,319,028.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,030,000.00 83,680,000.00 应收账款 230,857,783.49 113,223,304.18 预付款项 14,049,563.14 2,754,667.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 17,576,000.00 其他应收款 404,728,084.74 367,991,529.38 买入返售金融资产 存货 13,711,354.09 4,312,846.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,568,241.58 12,192,297.65 流动资产合计 860,366,883.48 715,473,673.93 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 377,876,305.39 378,270,059.99 投资性房地产 86,001,173.91 88,340,550.75 固定资产 709,028,879.01 766,905,159.61 在建工程 109,260,675.33 77,731,512.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,053,142,012.20 1,052,441,703.12 开发支出 商誉 45,814,184.62 45,814,184.62 长期待摊费用 4,913,930.60 5,390,022.12 递延所得税资产 33,683,276.11 33,737,196.91 其他非流动资产 39,052,516.32 56,119,713.98 非流动资产合计 2,458,772,953.49 2,504,750,104.04 资产总计 3,319,139,836.97 3,220,223,777.97 15 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 流动负债： 短期借款 816,000,000.00 762,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 应付账款 179,840,796.26 70,778,688.10 预收款项 10,141,339.02 764,783.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 73,980,318.01 76,196,599.87 应交税费 83,986,104.13 94,713,632.38 应付利息 1,125,177.78 应付股利 其他应付款 444,987,830.61 413,775,215.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 12,371,891.46 16,431,278.45 其他流动负债 流动负债合计 1,631,308,279.49 1,435,785,375.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 65,479,846.23 65,479,846.23 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 65,479,846.23 65,479,846.23 负债合计 1,696,788,125.72 1,501,265,222.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 557,002,564.00 557,002,564.00 资本公积 567,464.84 567,464.84 减：库存股 专项储备 40,622.48 8,580.67 盈余公积 16,476,170.16 16,476,170.16 一般风险准备 未分配利润 331,065,363.81 385,194,961.20 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 905,152,185.29 959,249,740.87 少数股东权益 717,199,525.96 759,708,815.09 所有者权益合计 1,622,351,711.25 1,718,958,555.96 负债和所有者权益总计 3,319,139,836.97 3,220,223,777.97 法定代表人：肖 勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 16 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 母公司资产负债表 2014年6月30日 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 56,595,676.04 58,253,114.13 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 17,576,000.00 其他应收款 29,189,803.85 41,454,724.36 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 377,441.73 流动资产合计 103,738,921.62 99,707,838.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 909,982,188.54 910,123,470.40 投资性房地产 42,080,737.93 42,767,518.81 固定资产 27,383,297.77 28,022,711.86 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 107,505.00 112,064.80 递延所得税资产 6,515,207.75 6,569,128.55 其他非流动资产 非流动资产合计 986,068,936.99 987,594,894.42 资产总计 1,089,807,858.61 1,087,302,732.91 17 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 流动负债： 短期借款 279,000,000.00 159,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,998,025.20 1,998,025.20 预收款项 应付职工薪酬 21,443.89 36,163.65 应交税费 55,184.31 176,953.52 应付利息 应付股利 其他应付款 54,902,244.93 171,152,828.23 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 335,976,898.33 332,363,970.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 335,976,898.33 332,363,970.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 557,002,564.00 557,002,564.00 资本公积 6,870,177.13 6,870,177.13 减：库存股 专项储备 盈余公积 92,217,942.90 92,217,942.90 一般风险准备 未分配利润 97,740,276.25 98,848,078.28 所有者权益（或股东权益） 合计 753,830,960.28 754,938,762.31 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,089,807,858.61 1,087,302,732.91 法定代表人：肖 勇主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 18 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 合并利润表 2014年1—6月 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 800,461,100.99 982,265,739.98 其中：营业收入 800,461,100.99 982,265,739.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 909,783,650.46 991,810,189.19 其中：营业成本 629,599,010.32 661,664,138.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,571,354.33 35,019,416.09 销售费用 4,421,432.60 10,470,625.21 管理费用 221,587,416.66 266,495,306.72 财务费用 25,604,085.00 18,160,702.60 资产减值损失 10,000,351.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,182,245.40 17,699,956.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -393,754.60 -85,813.18 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -92,140,304.07 8,155,507.49 加：营业外收入 2,937,889.42 3,766,006.81 减：营业外支出 5,736,719.26 6,614,812.27 其中：非流动资产处置损失 1,006,244.26 1,035,140.22 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -94,939,133.91 5,306,702.03 减：所得税费用 53,920.80 873,056.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -94,993,054.71 4,433,645.87 归属于母公司所有者的净利润 -52,458,589.87 3,875,157.31 少数股东损益 -42,534,464.84 558,488.56 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.094 0.007（二）稀释每股收益 -0.094 0.007 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -94,993,054.71 4,433,645.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 -52,458,589.87 3,875,157.31 归属于少数股东的综合收益总额 -42,534,464.84 558,488.56 法定代表人：肖 勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 19 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 母公司利润表 2014年1—6月 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 3,360,608.70 3,222,005.83 减：营业成本 686,780.88 715,864.57 营业税金及附加 189,874.32 181,873.84 销售费用 38,778.90 63,036.50 管理费用 11,620,900.11 8,742,912.84 财务费用 7,857,549.52 8,293,510.57 资产减值损失 -215,683.18 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号 填列） 17,434,718.14 17,785,769.88 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -141,281.86 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 617,126.29 3,010,577.39 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 617,126.29 3,010,577.39 减：所得税费用 53,920.80 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 563,205.49 3,010,577.39 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.001 0.005（二）稀释每股收益 0.001 0.005 六、其他综合收益 七、综合收益总额 563,205.49 3,010,577.39 法定代表人：肖 勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 20 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 合并现金流量表 2014年1—6月 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 746,643,005.33 530,745,366.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 60,631,108.35 28,751,181.13 经营活动现金流入小计 807,274,113.68 559,496,547.92 购买商品、接受劳务支付的现金 97,125,635.15 45,806,424.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 316,888,433.29 348,205,364.17 支付的各项税费 153,056,422.77 268,991,945.59 支付其他与经营活动有关的现金 224,853,079.81 112,325,699.09 经营活动现金流出小计 791,923,571.02 775,329,433.31 经营活动产生的现金流量净额 15,350,542.66 -215,832,885.39 21 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,650,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 17,034,345.01 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,684,345.01 20,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 16,147,642.23 6,282,323.79 投资支付的现金 961,085.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,147,642.23 7,243,408.79 投资活动产生的现金流量净额 2,536,702.78 12,756,591.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 418,000,000.00 650,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 418,000,000.00 650,000,000.00 偿还债务支付的现金 364,000,000.00 450,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,381,838.13 24,533,836.36 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,978,579.71 869,422.19 筹资活动现金流出小计 402,360,417.84 475,403,258.55 筹资活动产生的现金流量净额 15,639,582.16 174,596,741.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,526,827.60 -28,479,552.73 加：期初现金及现金等价物余额 125,109,535.42 66,569,929.85 六、期末现金及现金等价物余额 158,636,363.02 38,090,377.12 法定代表人：肖勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 22 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 母公司现金流量表 2014年1—6月 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,360,608.70 3,222,005.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 306,014.57 117,227,740.98 经营活动现金流入小计 3,666,623.27 120,449,746.81 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,284,332.40 3,487,917.48 支付的各项税费 1,200,019.20 1,178,200.64 支付其他与经营活动有关的现金 124,528,789.96 122,355,323.57 经营活动现金流出小计 129,013,141.56 127,021,441.69 经营活动产生的现金流量净额 -125,346,518.29 -6,571,694.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,034,345.01 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,034,345.01 20,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,300.00 69,204.00 投资支付的现金 961,085.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,300.00 1,030,289.00 投资活动产生的现金流量净额 17,007,045.01 18,969,711.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 240,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 240,000,000.00 偿还债务支付的现金 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,623,157.52 8,335,970.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,694,807.29 271,000.00 筹资活动现金流出小计 13,317,964.81 248,606,970.00 筹资活动产生的现金流量净额 106,682,035.19 -8,606,970.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,657,438.09 3,791,046.12 加：期初现金及现金等价物余额 58,253,114.13 22,529,964.89 六、期末现金及现金等价物余额 56,595,676.04 26,321,011.01 法定代表人：肖 勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 23 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 合并所有者权益变动 表 2014年1—6 月 编制单位:上海爱使股份有限公司 单位:元 币种:人民 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 557,002,564.00 567,464.84 8,580.67 16,476,170.16 385,194,961.20 759,708,815.09 1,718,958,555.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 557,002,564.00 567,464.84 8,580.67 16,476,170.16 385,194,961.20 759,708,815.09 1,718,958,555.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 32,041.81 -54,129,597.39 -42,509,289.13 -96,606,844.71（一）净利润 -52,458,589.87 -42,534,464.84 -94,993,054.71（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -52,458,589.87 -42,534,464.84 -94,993,054.71（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,671,007.52 -1,671,007.52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,671,007.52 -1,671,007.52 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 32,041.81 25,175.71 57,217.52 1．本期提取 21,869,672.16 17,183,313.84 39,052,986.00 2．本期使用 21,837,630.35 17,158,138.13 38,995,768.48 （七）其他 四、本期期末余额 557,002,564.00 567,464.84 40,622.48 16,476,170.16 331,065,363.81 717,199,525.96 1,622,351,711.25 24 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 557,002,564.00 567,464.84 62,114.90 15,953,910.17 440,842,208.79 778,048,382.15 1,792,476,644.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 557,002,564.00 567,464.84 62,114.90 15,953,910.17 440,842,208.79 778,048,382.15 1,792,476,644.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,092,112.27 -55,724,117.06 10,845,148.20 -31,786,856.59（一）净利润 3,875,157.31 558,488.56 4,433,645.87（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,875,157.31 558,488.56 4,433,645.87（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -59,599,274.37 -59,599,274.371．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -59,599,274.37 -59,599,274.374．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 13,092,112.27 10,286,659.64 23,378,771.911．本期提取 21,690,263.06 17,042,349.55 38,732,612.612．本期使用 8,598,150.79 6,755,689.91 15,353,840.70（七）其他 四、本期期末余额 557,002,564.00 567,464.84 13,154,227.17 15,953,910.17 385,118,091.73 788,893,530.35 1,760,689,788.26 法定代表人：肖 勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 25 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 母公司所有者权益变动 表 2014年1—6 月 编制单位:上海爱使股份有限公司单位:元 币种:人民 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 557,002,564.00 6,870,177.13 92,217,942.90 98,848,078.28 754,938,762.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 557,002,564.00 6,870,177.13 92,217,942.90 98,848,078.28 754,938,762.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -1,107,802.03 -1,107,802.03（一）净利润 563,205.49 563,205.49 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 563,205.49 563,205.49 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,671,007.52 -1,671,007.52 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,671,007.52 -1,671,007.52 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 557,002,564.00 6,870,177.13 92,217,942.90 97,740,276.25 753,830,960.28 26 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 557,002,564.00 6,870,177.13 91,695,682.91 143,585,191.57 799,153,615.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 557,002,564.00 6,870,177.13 91,695,682.91 143,585,191.57 799,153,615.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -56,588,696.98 -56,588,696.98（一）净利润 3,010,577.39 3,010,577.39 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,010,577.39 3,010,577.39 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -59,599,274.37 -59,599,274.371．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -59,599,274.37 -59,599,274.374．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 557,002,564.00 6,870,177.13 91,695,682.91 86,996,494.59 742,564,918.63 法定代表人：肖勇 主管会计工作负责人：刘玉梁 会计机构负责人：周耀东 27 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 二、公司基本情况 1、历史沿革 公司于 1985年 1月经中国人民银行上海市分行批准，向社会公众发行人民币普通股股票 30万元，是采用募集方式设立的股份有限公司，也是上海市首批股份制试点企业和股票上市公 司之一，股票简称“爱使股份”，企业法人营业执照注册号：310000000001027，注册资本伍亿 伍仟柒佰万零贰仟伍佰陆拾肆元，公司法定代表人：肖勇，注册地址: 上海市石门二路 333弄 3号，办公地址：上海市肇嘉浜路 666号。 2、所处行业 公司所属行业为工业企业。 3、经营范围 公司经批准的经营范围：对石油液化气行业、煤炭及清洁能源的投资、机电设备及四技服 务、非专控通讯设备、计算机软硬件及网络设备、计算机系统及网络安装工程、金属、建筑、 装潢材料、非危险品化工原料、百货、参与投资经营、附设分支。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一)财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号--财务报告的一般规定》 （2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 (二)遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年 6月 30日的财务状况及 2014上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (三)会计期间： 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。 (四)记账本位币： 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控 28 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参 与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易 分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当 期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收 益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买 方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得 税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法： （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全 部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产 负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的 子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 29 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号--长期股权投资》 或《企业会计准则第 22号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 （十二）"长期股权投资"或本附注三、（九）"金融工具"。 (七)现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算： （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币 兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综 合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 30 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 (九)金融工具： （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及 可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交 易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资公司产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具 的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类 的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情 况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允 价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当 期损益。 31 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并 计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22号 -金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超 过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资 产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账 面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该 金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期 日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金 融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金 融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产 转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；"非暂 时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认 为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 32 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部 分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损 益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的 性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入 衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 33 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中 合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。 其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 (十)应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 5%、10%5%、10% 其中： 6个月以内 (含 6个月 ) 5% 5% 6个月-1年(含 1年 ) 10% 10% 1－2年20%、 50%20%、 50% 2－3年70%、 90%70%、 90% 3年以上 98% 98% 5年以上 100% 100% 34 上海爱使股份有限公司 2014年半年度报告 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：导致单独进行减 值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项；账龄超过 5年；期后回款。 坏账准备的计提方法 单项分析 (十一)存货： 1、存货的分类 存货主要包括本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、 在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等大类。 2、发出存货的计价方法 加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量 繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货 跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 一次摊销法。 (2)包装物 一次摊销法。 (十二)长期股权投资： 1、投资成本确定 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合（未完）  |