[中报]上海家化：2014年半年度报告(修订版)
上海家化联合股份有限公司 600315 2014年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人谢文坚、主管会计工作负责人谢文坚及会计机构负责人（会计主管人员） 黄健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................. 4 第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6 第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 8 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 12 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 17 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20 第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21 第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 105 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司、本公司 指 上海家化联合股份有限公司 本集团 指 上海家化联合股份有限公司及其子公司 家化集团 指 上海家化（集团）有限公司 中国平安 指 中国平安保险（集团）股份有限公司 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 上海家化联合股份有限公司 公司的中文名称简称 上海家化 公司的外文名称 Shanghai Jahwa United Co.，Ltd 公司的外文名称缩写 Shanghai Jahwa 公司的法定代表人 谢文坚 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 冯珺 曾巍 联系地址 上海市保定路527号 上海市保定路527号 电话 021-25016000 021-25016051 传真 021-65129748 021-65129748 电子信箱 fengjun@jahwa.com.cn zengwei@jahwa.com.cn 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 上海市保定路527号 公司注册地址的邮政编码 200082 公司办公地址 上海市保定路527号 公司办公地址的邮政编码 200082 公司网址 http：//www.jahwa.com.cn 电子信箱 contact@jahwa.com.cn 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市保定路527号公司董事会秘书办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 上海家化 600315 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期 比上年同 期增减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,819,379,057.34 2,424,443,733.47 2,746,693,074.41 16.29 归属于上市公司股东的净利润 573,531,960.58 489,877,436.44 489,877,436.44 17.08 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 565,034,646.27 488,030,125.86 488,030,125.86 15.78 经营活动产生的现金流量净额 540,510,695.59 584,247,462.17 584,247,462.17 -7.49 本报告期末 上年度末 本报告期 末比上年 度末增减 (%) 调整后 调整前 归属于上市公司股东的净资产 3,605,337,390.31 3,325,319,389.36 3,325,319,389.36 8.42 总资产 5,069,618,011.16 4,520,218,917.21 4,520,218,917.21 12.15 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上 年同期增减 (%) 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.85 0.73 0.73 16.44 稀释每股收益（元／股） 0.85 0.73 0.73 16.44 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） 0.84 0.73 0.73 15.07 加权平均净资产收益率（%） 16.33 17.02 17.02 减少0.69个百 分点 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） 16.09 16.96 16.96 减少0.87个百 分点 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 178,124.42 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 7,983,999.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,442,241.55 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 559,022.89 少数股东权益影响额 -605,928.43 所得税影响额 -1,060,145.36 合计 8,497,314.31 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014年上半年，公司实现营业总收入28.19亿元，同比增长16.29%，营业利润为6.79亿元， 同比增长13.93%，归属母公司所有者的净利润为5.74亿元，同比增长17.08%，经营活动产生 的现金流量净额达到5.41亿元。公司经营质量保持良好状态，总体财务状况良好。 (一) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 2,819,379,057.34 2,424,443,733.47 16.29 营业成本 1,028,397,908.30 848,555,947.28 21.19 销售费用 894,848,752.08 727,343,712.22 23.03 管理费用 274,193,719.16 290,064,445.02 -5.47 财务费用 -10,954,862.47 -8,077,285.25 35.63 经营活动产生的现金流量净额 540,510,695.59 584,247,462.17 -7.49 投资活动产生的现金流量净额 288,380,093.20 -256,072,315.02 -212.62 筹资活动产生的现金流量净额 -353,131,824.95 -306,590,947.77 15.18 研发支出 68,316,521.46 47,348,599.28 44.28 2、 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 公司利润构成或利润来源无变动。 (2) 经营计划进展说明 公司在2013年报中披露的2014年度的经营计划是:2014年公司管理层力争实现营业收入不 低于51亿元，其中产品销售收入增长幅度不低于15%，归属于母公司的净利润保持两位数增长， 确保经营业绩持续增长。截至报告期末，公司经营情况符合计划的要求。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 日化行业 2,782,463,909.43 1,015,931,256.07 63.49 16.45 21.11 减少1.40 个百分点 其他 29,743,999.34 8,532,881.58 71.31 6.78 8.88 减少0.55 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比 （％） 比上年增 减(%) 比上年增 减(%) 上年增减 （%） 个人护理 用品 1,748,124,390.73 883,112,741.41 49.48 18.04 22.69 减少1.92 个百分点 化妆品 984,883,393.20 117,035,397.16 88.12 13.87 11.31 增加0.27 个百分点 家居护理 用品 49,456,125.50 15,783,117.50 68.09 13.92 13.20 增加0.20 个百分点 其他 29,743,999.34 8,532,881.58 71.31 6.78 8.88 减少0.55 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 2,362,519,776.81 16.62 西南地区 156,777,189.41 18.93 华北地区 85,831,868.70 -8.41 东北地区 71,232,708.76 30.79 华南地区 58,697,250.21 16.35 华中地区 46,049,632.75 17.72 西北地区 23,062,754.07 60.69 港澳台及海外 8,036,728.06 8.84 (三) 核心竞争力分析 上海家化在2014年年初制定新的五年发展战略中，认为整个消费者市场正面临四个快速变 化： 1）中国文化的兴起：中国元素在诸多消费品领域成为一个有效的差异化。 2）低阶城市消费力增长：低阶城市的市场重要性逐步提高。 3）消费者不断成熟：消费者不断成熟，对消费品公司而言，品牌喜好度愈为重要，对终端 的掌控能力要求日益增加。 4）新经济新媒体及网络购物的普及：新经济模式及新媒体成为与消费者沟通互动的关键， 尤其是年轻一代消费者。 同时，我们通过进行内部分析，认为公司目前积累和形成了两大核心业务能力： 1）中国元素的差异化体系雏形。 . 六神与佰草集的成功得益于也加强了上海家化的中草药自主研发能力 . 中草药自主研发能力使上海家化可以有效地实现差异化定位 2）高覆盖率的通路。 . 六神花露水的成功建立了大流通通路的高覆盖率；佰草集建立了百货通路的高进 店率 - 六神花露水在流通渠道有高达97%铺货率（数据来源：尼尔森2013年六 神花露水加权铺货） - 佰草集在全国进入超过千家的百货商场，并持续合理增长； . 2个成熟通路的覆盖，对于上海家化发展其他品牌和品类有非常大的帮助 根据消费者市场正在发生的变化和上海家化现已形成的两大业务能力，上海家化在新的五 年发展战略中计划加强建设以下四个核心竞争能力： 1）系统、有效的运用中国文化。通过分析现状提出上海家化如何确定以中国文化为依托的 企业形象和企业组织能力体系，并落实到每个品牌进一步应用中国文化元素来形成差异化。 2）加强分销管理、强化终端掌控。优化现有通路模式，通过优化业务人员配置和管理、建 立终端管理体系、促进终端形象提升及销售活动的一致性等几方面工作，提升家化对于通路和 终端的掌控能力。 3）高质量、快速响应中国市场。目标是通过提高决策速度和强化决策质量，从而形成竞争 优势。 . 只有更快的决策速度，才能体现出本土化品牌优势，能更快的响应中国市场的需 求； . 我们将发挥家化管理团队经验丰富的特点，加强团队共同决策的管理水平，使我 们的决策质量更高； 4）利用新技术，接近并锁定消费者。在新经济、新媒体下，企业需要更接近消费者，有更 多直接互动。所以对于上海家化来说，我们需要更精准直接地传递信息、直接听取消费者的喜 好反馈、促成交易。 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 持有金融企业股权情况 所持对 象名称 最初投资金 额（元） 期初持 股比例 （%） 期末持 股比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份来 源 国泰君 安证券 股份有 限公司 64,500,000.00 0.082 0.082 64,500,000.00 长期股 权投资 上海联 合产权 交易所 电子竞 价后摘 牌 合计 64,500,000.00 / / 64,500,000.00 / / 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 投资类型 资金来源 签约方 投资份额 （元） 投资期 限 产品类型 预计收益 投资盈亏 （元） 是否 涉诉 易方达债券 组合 自有资金 易方达基 金管理有 限公司 100,000,000 2年 债券专户 6.5% 8,536,531.29 否 嘉实债券组 自有资金 嘉实基金 100,000,000 2年 债券专户 6.5% 5,915,852.60 否 合2号 管理有限 公司 兴全步步高 自有资金 兴业全球 基金管理 有限公司 48,000,000 3年 分级、转债型 4.5%+超过4.5% 的20%收益分成 2,689,013.76 否 根据公司四届二十一次董事会和2012年第二次临时股东大会有关决议，鉴于公司现金充 裕，为提高公司资金的收益，满足发展的需要，更好地回报股东，在控制风险的基础上，公司 可以进行总额不超过7亿元人民币的投资理财项目，其中资金主要用于固定收益投资项目包括 但不限于国债回购、银行理财产品，以及其他权益类产品，主要是分级产品中的优先类产品。 (4) 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 主要子公司、参股公司分析 单位：万元 子公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 控股或参股 上海家化销售有限公司 化妆品销售 六神美加净家安等 22000 100110 6664 1940 控股 上海家化海南日化有限 公司 化妆品生产 六神花露水 3000 60751 54347 1128 控股 上海佰草集化妆品有限 公司 化妆品销售 佰草集化妆品 20016 43706 18351 1402 控股 江阴天江药业有限公司 工业 中药配方颗粒 9456 284034 220291 27986 参股 三亚家化旅业有限公司 服务业 酒店服务 24000 44161 39972 2675 参股 参股公司投资收益占净利润10%以上的情况 单位：万元 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 参股公司贡献的 投资收益 占上市公司净利润的比重（%） 江阴天江药业有限公司 145,960.66 34,645.49 27,985.69 6,671.17 11.64 4、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、 利润分配或资本公积金转增预案 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 根据公司2014年4月10日召开的2013年度股东大会决议，以股权登记日股本总数为基数， 向股权登记日在册全体股东每10股派发5.1元现金红利（含税)。2014年4月已实施完成。有 关公告（临2014-018）见2014年4月18日的中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站。 三、 其他披露事项 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 针对媒体报道平安信托有可能在最近一年中对上 海家化套现的澄清公告。 2014年05月28日上海证券交易所网站、《中国 证券报》、《上海证券报》。 针对媒体报道上海家化在投资领域还藏有十几亿 元的利润的澄清公告。 2014年6月17日上海证券交易所网站、《中国证 券报》、《上海证券报》。 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、 公司股权激励情况及其影响 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 查询索引 2012年股权激励计划限制性股票第二次解锁暨 上市。 2014年6月4日上海证券交易所网站、《中国证 券报》、《上海证券报》。 五、 重大关联交易 与日常经营相关的关联交易 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 关于对公司与吴江市黎里沪江日用化学品厂发生 的关联交易的整改措施落实的议案已经公司五届 十次董事会审议通过，整改工作完成。请见《上 海家化联合股份有限公司五届十次董事会决议公 告》（临2014-004）。 2014年2月14日上海证券交易所网站、《中国证 券报》、《上海证券报》。 关于公司2013年度关联交易执行情况及2014年 度关联交易的预计情况的议案经公司五届十一次 董事会审议通过。公司披露了与平安银行发生的 关联交易及2014年度的预计情况（临2014-009）。 2014年3月13日上海证券交易所网站、《中国证 券报》、《上海证券报》。 关于公司日常关联交易的议案经公司五届十一次 董事会审议通过。公司披露了与上海高砂香料有 限公司发生的关联交易及2014年度的预计情况 （临2014-011）。 2014年3月13日上海证券交易所网站、《中国证 券报》、《上海证券报》。 六、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 本报告期公司无托管事项。 2、 承包情况 本报告期公司无承包事项。 3、 租赁情况 至2014年6月30日，按已签订的经营租赁合同，本公司及子公司承诺 支付租金 1年内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 39,371,703.09 24,509,623.89 10,626,417.81 25,226,232.93 99,733,977.72 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承 诺事项 承 诺 背 景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺 时间 及期 限 是否 有履 行期 限 是否及时 严格履行 如未 能及 时履 行应 说明 未完 成履 行的 具体 原因 如未 能及 时履 行应 说明 下一 步计 划 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 其他 上海平浦 投资有限 公司及中 国平安保 险（集团） 股份有限 公司 “（一）保证上海家化的资产独立完整1、本公司保证上海家化对自己所有的资产拥 有完整、独立的所有权，上海家化的资产与本公司及本公司控制的公司/企业的资产 严格分开，完全独立经营。2、保证本公司及本公司控制的公司/企业不以任何方式违 法违规占用上海家化的资金、资产。（二）保证上海家化人员独立1、保证上海家化 继续拥有独立完整的劳动、人事、工资及社会保险管理体系，且该等体系与本公司 及本公司控制的公司/企业完全独立。2、保证本公司向上海家化推荐的董事、监事、 经理等高级管理人员的人选均通过合法途径进行，不干预上海家化董事会和股东大 会行使职权做出人事任免决定。3、保证上海家化的总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员专职在上海家化工作、并在上海家化领取薪酬，不在本 公司或本公司控制的公司/企业担任除董事或监事之外的其他职务。（三）保证上海家 化的财务独立1、保证上海家化建立独立的财务会计部门，具有规范、独立的财务核 算体系及财务管理制度。2、保证上海家化财务人员的独立性，财务人员不在本公司 及本公司控制的公司/企业中双重任职和领取报酬。3、保证上海家化独立开设银行账 户，不与本公司及本公司控制的公司/企业共用一个银行账户。4、保证上海家化依法 独立纳税。5、本公司及本公司控制的公司/企业严格按照公司章程的规定行使股东的 权利和义务，保证上海家化独立行使内部资金的调配、审批和财务决策，不通过违 规违法的方式干预上海家化的资金使用。（四）保证上海家化的业务独立1、保证上 海家化拥有独立的经营管理系统，有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力， 并具有自主市场持续经营的能力。2、保证本公司除依法行使股东权利外，不会对上 海家化的正常经营活动进行干预。（五）保证上海家化的机构独立1、保证上海家化 继续保持健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控 制的公司/企业的机构完全分开。2、保证上海家化股东大会、董事会、独立董事、监 事会及高级管理人员等依照法律、法规和上市公司的公司章程独立行使职权。3、保 证上海家化与本公司及本公司控制的公司/企业均拥有各自独立的办公机构和生产场 所，不会出现合署办公及混合经营的情形。”注：上述“本公司”指“上海平浦投资 有限公司”及“中国平安保险（集团）股份有限公司”。 2011 年11 月18 日 否 是 解决关联交易 中国平安 保险（集 团）股份有 限公司 “本次收购事宜完成后，本公司在作为上海平浦投资有限公司实际控制人期间，将 严格遵守相关法律、法规、规范性文件及上海家化《公司章程》的有关规定，尽量 减少并规范与上海家化的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，本 公司及本公司控制的公司保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，依法签订相 关协议、合同或其他法律文件，并将按照有关法律、法规、规范性文件及上海家化 的《公司章程》等的有关规定，履行有关决策、审批程序及信息披露义务。本公司 保证不利用自身地位谋取不正当利益，不通过关联交易损害上海家化及其他股东的 合法权益。”注：上述“本公司”指“中国平安保险（集团）股份有限公司”;“本次 收购事宜” 指“上海平浦投资有限公司收购上海家化（集团）有限公司100%股权”。 2011 年11 月18 日 否 是 解决同业竞争 中国平安 保险（集 团）股份有 限公司 “一、本公司作为上海家化实际控制人，保证本公司及本公司控制的公司现在和将 来不从事与上海家化相竞争或可能竞争的业务；亦不通过间接经营、参与投资等方 式参与任何与上海家化相同或者类似业务及其他构成或可能构成竞争之业务活动， 以避免本公司及本公司控制的公司与上海家化的生产经营构成同业竞争。 如本公司 及本公司投资的企业为进一步拓展业务范围，与上海家化及其下属公司经营的业务 产生竞争，则本公司及本公司投资的企业将以停止经营产生竞争的业务的方式，或 2011 年11 月18 日 否 是 者以将产生竞争的业务纳入上海家化经营的方式，或者将产生竞争的业务转让给无 关联关系第三方的方式避免同业竞争。二、本公司保证严格遵守中国证监会、证券 交易所的有关规定及上市公司的《公司章程》等公司内部管理制度的规定，与其他 股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益， 不损害公司和其他股东的合法权益。三、如因本公司违反本承诺函而导致上海家化 受到损失的，本公司将依法承担相应的赔偿责任。”注：上述“本公司”指“中国平 安保险（集团）股份有限公司”。 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 根据公司2013年度股东大会决议，公司续聘普华永道中天会计师事务所为公司2014年度 的财务审计机构。根据公司五届十八次决议，公司拟聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普 通合伙）担当本公司2014年度财务报告相关的内部控制审计机构。 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、 公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上 市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实 际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 公司被评为2013年度新浪财经"最具投资价值上市公司"。董事会专门对公司内部控制制度 的建立和执行情况进行了自我评估，本公司董事会认为，公司的内控制度符合国家有关法规和 证券监管部门的要求，具有合理性、合法性和有效性，公司的所有重大事项均已建立了健全的、 合理的内部控制制度和规范，并能顺利得以贯彻执行。这些内控制度和规范保证了公司经营管 理的正常开展。随着公司的发展，将及时对公司的内控制度进一步修改和完善，使之不断适合 公司发展需要。在以后的工作中，公司将不断借鉴和学习先进的公司治理做法，总结自身经验， 强化公司治理，提高公司经营质量，提升企业竞争力。 十一、 其他重大事项的说明 (一) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 以下会计差错更正事项是公司在编制2014年半年度会计报表的过程中，发现的去年同期 （即2013年半年度）半年度报告中存在的差错，因此提出对于本次半年度报告中的去年同期比 较数字进行追溯调整。 该事项在本期财务报表的编制过程中，已经获得充分考虑，因此2014年半年度不存在上述差错 事项。另外，在2013年年度财务报表的编制过程中，也已经充分考虑该事项，本次对2013年 半年度的追溯调整不影响2013年年度财务报告的结果。 1、 会计差错更正的原因及内容 与代加工厂的委托加工交易的会计处理 本公司及子公司(“本集团”)的部分产品采用委外加工的生产方式。在2013年度以前，部分与 代加工厂的委托加工交易的会计处理采用销售原材料并采购产成品的方式分别确认原材料的销 售收入以及产成品采购。2013年度本公司根据企业会计准则的相关规定，结合对于该委托加工 交易实质的判断，认为该委托加工交易应该确认存货的加工费成本方法予以核算。因此，本公 司于2013年度编制年度财务报表时，对该会计差错进行了更正，并追溯调整了以前年度财务报 表。 本公司于2014年编制半年度报表时，继续按照2013年度财务报表中所采用的会计核算方法， 因此需要对于2013年半年度的会计差错进行追溯调整。该项调整对2013年半年度的合并利润 表和母公司利润表的具体影响项目和影响金额如下表1（单位：元，正数表示增加，负数表示 减少）。 表1 与代加工厂的委托加工交易影响 会计科目 合并利润表 母公司利润表 主营业务收入 -50,841,785.95 -14,679,769.61 其他业务收入 -271,407,554.99 -271,407,554.99 主营业务成本 -60,250,582.83 -20,889,420.23 其他业务成本 -261,998,758.11 -265,197,904.37 资产减值损失 - -9,872,399.94 所得税费用 - 1,480,859.99 净利润 - 8,391,539.95 2、 会计差错更正事项的累计影响 2013年半年度合并利润表调整前后比较如下： 表2 合并利润表调整前后比较 涉及调整的利润表项目 2013年半年报 调整前 调整金额 调整后 营业收入 2,746,693,074.41 -322,249,340.94 2,424,443,733.47 营业成本 1,170,805,288.22 -322,249,340.94 848,555,947.28 利润总额 598,147,813.52 - 598,147,813.52 净利润 489,688,402.09 - 489,688,402.09 归属于母公司净利润 489,877,436.44 - 489,877,436.44 2013年半年度母公司利润表调整前后比较如下： 表3 母公司利润表调整前后比较 涉及调整的利润表项目 2013年半年报 调整前 调整金额 调整后 营业收入 1,729,067,787.80 -286,087,324.60 1,442,980,463.20 营业成本 1,084,486,016.35 -286,087,324.60 798,398,691.75 资产减值损失 27,550,744.52 -9,872,399.94 17,678,344.58 利润总额 416,519,360.15 9,872,399.94 426,391,760.09 所得税费用 57,008,534.67 1,480,859.99 58,489,394.66 净利润 359,510,825.48 8,391,539.95 367,902,365.43 3、 2014年半年度报告有关披露 上述对2013年半年度利润表的追溯调整，需要在2014年半年度报告中披露。其有关描述已经 在2013年度报告中对2012年有关事项进行追溯调整时进行了类似的披露。 (二) 其他 1、 针对公司2014年3月11日内控审计报告、内部控制评价报告中披露的重大内控缺陷，公 司积极采取相应的措施，进一步细化和落实整改，目前已经整改完毕。 针对关联交易管理，公司披露了2013年度关联交易执行情况、2014年日常关联交易以及2014 年度关联交易预计情况。为落实关联交易管理的责任人，对于关联方申报、关联交易的审批和 披露等提供操作性更强的控制办法，公司出台了《关联交易管理细则》，各业务部门按照细则规 定操作，包括主动申报关联交易、及时更新公司关联方清单、开发关联交易报表、定期开展关 联交易管理内部审查、加强对重要会计期末财务报表的审阅控制，确保财务报表中关联方及关 联方交易完整性和披露准确性。 针对部分子公司尚未建立在会计期末对当期应付但未付的销售返利和运输费用总金额进行统 计和预提的内部控制，公司更新了财务手册中对子公司销售返利和运输费用统计和预提的规定， 各子公司根据财务手册规定，结合子公司业务模式，进行销售返利和运输费用统计和预提，子 公司财务将此项落实到关账清单中，固化为季度和年度编制财务报表的必须工作，防止遗漏。 在编制2014年1季度以及半年报财务报表，公司也考虑了上述缺陷对财务报表的影响，进行了 恰当的预提。 针对财务人员的专业培训尚不够充分、对最新会计准则的掌握不够准确、财务报告及披露流 程中的审核存在部分运行失效，公司针对财务人员开展培训，除了按照国家规定参加会计人员 继续教育，制定了2014年的财务人员培训计划，对最新的会计准则及时学习、正确把握、准确 完成财务报告及披露流程中的审阅，防止出现会计处理的重大差错。针对发现的以前年度的会 计差错，公司财务部门已经召集有关财务骨干人员进行讨论，明确有关差错原因，落实有关纠 正措施，避免再次发生类似差错。 2、本公司2011年获得的《高新技术企业证书》有效期为三年，即2011年-2013年，适用 的企业所得税税率为15%。根据相关规定本公司2014年度进行高新技术企业资格的二次复审， 目前本公司已按规定提交复审资料，本公司本报告期仍按照15%的企业所得税税率估算所得税 费用。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 22,765,500 3.39 -11,187,000 -11,187,000 11,578,500 1.72 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 22,765,500 3.39 -11,187,000 -11,187,000 11,578,500 1.72 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 持股 22,765,500 3.39 -11,187,000 -11,187,000 11,578,500 1.72 ４、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件 流通股份 649,677,711 96.61 11,187,000 11,187,000 660,864,711 98.28 1、人民币普通股 649,677,711 96.61 11,187,000 11,187,000 660,864,711 98.28 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 672,443,211 100 0 0 672,443,211 100 2、 股份变动情况说明 根据公司五届十一次董事会决议，2012年股权激励计划限制性股票11,187,000股解锁暨上市流 通。 (二) 限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股 数 报告期解除 限售股数 报告期增加 限售股数 报告期末限 售股数 限售原因 解除限售日 期 股权激励 对象 11,382,750 11,187,000 0 195,750 股权激励锁 定 2014年6月 9日 股权激励 对象 11,382,750 0 0 11,382,750 股权激励锁 定 2015年6月 7日 合计 22,765,500 11,187,000 0 11,578,500 / / 二、 股东情况 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 20,952 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股 份数量 上海家化（集团）有限公司 境内非 国有法 人 26.78 180,090,282 0 0 无 上海久事公司 国有法 人 4.48 30,100,381 13,668,707 0 无 易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 2.63 17,659,470 -4,331,830 0 无 博时新兴成长股票型证券投资基金 其他 2.55 17,119,603 2,449,674 0 无 嘉实研究精选股票型证券投资基金 其他 2.31 15,546,233 -2,085,107 0 无 华商盛世成长股票型证券投资基金 其他 2.04 13,686,943 -521,991 0 无 博时价值增长证券投资基金 其他 1.90 12,753,970 12,753,970 0 无 全国社保基金一一七组合 其他 1.55 10,429,890 -5,078,038 0 无 全国社保基金六零四组合 其他 1.54 10,356,163 174,041 0 无 华商策略精选灵活配置混合型证券投 资基金 其他 1.37 9,200,000 9,200,000 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 上海家化（集团）有限公司 180,090,282 人民币普通股 180,090,282 上海久事公司 30,100,381 人民币普通股 30,100,381 易方达价值成长混合型证券投资基金 17,659,470 人民币普通股 17,659,470 博时新兴成长股票型证券投资基金 17,119,603 人民币普通股 17,119,603 嘉实研究精选股票型证券投资基金 15,546,233 人民币普通股 15,546,233 华商盛世成长股票型证券投资基金 13,686,943 人民币普通股 13,686,943 博时价值增长证券投资基金 12,753,970 人民币普通股 12,753,970 全国社保基金一一七组合 10,429,890 人民币普通股 10,429,890 全国社保基金六零四组合 10,356,163 人民币普通股 10,356,163 华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金 9,200,000 人民币普通股 9,200,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 博时新兴成长股票型证券投资基金和博时价值增长证券投资基金 的管理人同为博时基金管理有限公司，华商盛世成长股票型证券投 资基金和华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金的管理人均 为华商基金管理有限公司。公司未知其他关联关系或一致行动关 系。 注：上海家化（集团）有限公司于2014年7月2日通过上海证券交易所交易系统以均价36.81元/股的价 格增持了本公司股份合计2,358,951股，占公司总股本的0.35%，实际交易金额为86,832,126元。本次增持后上 海家化（集团）有限公司持有本公司股份182,449,233股，占公司总股本的27.13%。 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动量 增减变动原因 谢文坚 董事长、总经 理 0 0 0 吴英华 董事 371,253 371,253 0 童恺 董事 0 0 0 曲建宁 董事 324,000 324,000 0 冯珺 董事、董事会 秘书 436,000 436,000 0 张纯 独立董事 0 0 0 苏勇 独立董事 0 0 0 傅鼎生 独立董事 0 0 0 朱倚江 监事长 0 0 0 刘镫中 监事 28,877 28,877 0 汪建宁 监事 0 0 0 方骅 副总经理 360,000 360,000 0 叶伟敏 副总经理、大 众消费品事业 部总经理 243,002 258,302 15,300 二级市场买进 黄震 副总经理、佰 草集事业部总 经理 268,200 283,700 15,500 二级市场买进 王茁 离任董事、总 经理 607,500 525,000 -82,500 二级市场卖出 丁逸菁 离任财务总监 435,000 337,789 -97,211 二级市场卖出 注：2014年7月14日公司召开职工代表大会，选举张宝娣女士为公司第五届监事会职工代 表监事，刘镫中先生因退休原因不再担任公司职工代表监事职务。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 傅鼎生 独立董事 新当选 补选独立董事 王茁 董事、总经理 解聘 解除职务 丁逸菁 财务总监 离任 辞职 第九节 财务报告（未经审计） 一、 财务报表 合并资产负债表 2014年6月30日 编制单位:上海家化联合股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,208,807,833.51 1,733,026,803.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 79,096,216.15 8,093,647.86 应收账款 648,204,335.93 429,072,458.14 预付款项 30,957,022.43 18,980,395.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 22,101,594.56 22,797,949.78 买入返售金融资产 存货 484,403,802.22 436,564,132.48 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 317,877,383.89 635,744,535.67 流动资产合计 3,791,448,188.69 3,284,279,922.72 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 48,528,970.56 49,618,592.35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 702,282,180.88 633,868,921.78 投资性房地产 固定资产 228,150,384.83 216,466,934.61 在建工程 41,614,978.70 45,997,096.36 工程物资 固定资产清理 141,605.47 141,605.47 生产性生物资产 油气资产 无形资产 132,601,698.60 136,559,113.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 52,346,528.20 64,515,985.72 递延所得税资产 72,503,475.23 88,770,744.24 其他非流动资产 非流动资产合计 1,278,169,822.47 1,235,938,994.49 资产总计 5,069,618,011.16 4,520,218,917.21 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 526,689,966.17 372,896,753.17 预收款项 79,345,503.24 88,255,114.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24,388,960.56 34,745,259.47 应交税费 102,658,326.63 119,213,427.01 应付利息 应付股利 16,159,752.00 16,694,700.00 其他应付款 608,530,510.08 441,540,057.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 41,907,195.63 56,167,287.91 流动负债合计 1,399,680,214.31 1,129,512,599.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 10,834,890.67 10,153,406.70 其他非流动负债 23,039,767.31 15,161,744.57 非流动负债合计 33,874,657.98 25,315,151.27 负债合计 1,433,554,872.29 1,154,827,750.97 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 672,443,211.00 672,443,211.00 资本公积 1,100,855,692.73 1,051,494,569.03 减：库存股 专项储备 盈余公积 298,914,129.50 298,914,129.50 一般风险准备 未分配利润 1,535,355,950.83 1,304,770,027.86 外币报表折算差额 -2,231,593.75 -2,302,548.03 归属于母公司所有者 权益合计 3,605,337,390.31 3,325,319,389.36 少数股东权益 30,725,748.56 40,071,776.88 所有者权益合计 3,636,063,138.87 3,365,391,166.24 负债和所有者权益 总计 5,069,618,011.16 4,520,218,917.21 法定代表人：谢文坚 主管会计工作负责人：谢文坚 会计机构负责人：黄健 母公司资产负债表 2014年6月30日 编制单位:上海家化联合股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,598,212,146.23 1,357,833,403.97 交易性金融资产 应收票据 应收账款 581,367,924.47 234,075,153.12 预付款项 4,128,074.95 8,057,965.33 应收利息 应收股利 其他应收款 73,542,848.92 59,157,199.95 存货 286,258,312.05 253,241,275.73 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 317,877,383.89 635,744,535.67 流动资产合计 2,861,386,690.51 2,548,109,533.77 非流动资产： 可供出售金融资产 48,528,970.56 49,618,592.35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,601,105,560.66 1,512,923,783.99 投资性房地产 固定资产 163,273,732.07 158,378,048.38 在建工程 9,708,944.51 11,403,970.41 工程物资 固定资产清理 141,605.47 141,605.47 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,201,016.68 （未完）  |