[公告]深桑达Ａ：审计报告（母公司）
深圳市桑达实业股份有限公司（母公司） 审 计 报 告 信会师报字[2014]第310522号 深圳市桑达实业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2013年1月1日至2014年6月30日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 深圳市桑达实业股份有限公司财务报表及 附注 1、资产负债表 1-2 2、利润表 3 3、现金流量表 4 4、所有者权益变动表 5-6 5、财务报表附注 1-49 三、 事务所执业资质证明 深圳市桑达实业股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日——2014年6月30日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称本公司）系经深圳市人民政府办公厅深府 办复[1993]52号文批准，于1993年12月4日由深圳桑达电子总公司、龙岗区工业 发展总公司、无锡市无线电变压器厂三方共同发起成立的股份有限公司，并以募集 方式分别向公司内部职工发行250万股A股股票及向社会公众发行2,500万股A股 股票，总股本为13,081.20万元。根据本公司2002年5月10日股东大会决议，并经 中国证券监督管理委员会2002年8月28日证监发行字(2002)93号文核准，本公司 于2002年10月向社会公开增加发行1,846.00万股股票。 根据本公司2003年5月20日召开的2002年年度股东大会决议和修改后的公司章程 的规定，本公司以2002年12月31日的总股本为基准，用资本公积金转增股本，转 增比例为每10股转增3股。转增股本合计人民币4,478.16万元，实施转增后总股本 变更为人民币19,405.36万元。 本公司股权分置改革方案于2006年1月23日获股东大会审议通过，流通股股东按 流通股数每10股获得3.2股的对价；2006年2月6日为方案实施股份变更登记日， 方案实施后本公司的股份总数不变，为19,405.36万股。 根据本公司2008年6月10日通过的2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规 定，本公司用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股。转增股份总数为 38,810,720股，每股面值1元，转增股本合计人民币38,810,720.00元，实施转增后 总股本变更为人民币232,864,320.00元。 截至2014年6月30日，本公司总股本为23,286.432万股，其中有限售条件股份3.7228 万股，占总股本的0.02%；无限售条件股份23,282.7092万股，占总股本的99.98%。 本公司企业法人营业执照注册号为440301103356497，注册资本为人民币 232,864,320.00元，公司注册地址、办公地址：深圳市南山区科技园科技路1号桑达 科技大厦15－17层。本公司股票代码为000032；公司法定代表人：周剑；公司董 事会秘书：钟彦；证券事务代表：李红梅。 本公司属其他电子设备制造业，经营范围主要为：生产通信设备（生产场地营业执 照另行办理）、计算机及软件、办公自动化设备、普通机械、光机电一体化设备、电 子检测设备、税控设备、税控收款机（不含限制项目）；半导体照明产品的购销；国 内商业、物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；进出口业务按深贸管审证字第 523号外贸企业审定证书规定办理；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经 营，物业管理及自有物业租赁；兴办实业（具体项目另行申报）。 本公司之控股股东为中国中电国际信息服务有限公司（原深圳桑达电子集团有限公 司，2014年7月更名），本公司最终控制人为中国电子信息产业集团有限公司。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。 2、 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所 产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所 产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 2、 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中 的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报 表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融资产的分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金 融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。 2、 金融资产的确认依据和计量方法 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法， 以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公 允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允 价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公 允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利 率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因 转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 4、 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。 在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为 相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以 现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价 和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市 场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了 重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易 的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据 表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调 整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认 减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。 (十) 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司 按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末余额 100万元及以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价 值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值 的，则并入按组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和账龄组合。 确定组合的依据 无信用风险组合 应收关联方单位款项（以应收款项与交易对象关系为信用风险特 征划分）、保证金、押金以及应收出口退税款等可以确定收回的 应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 2 2 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 (十一) 存货 1、 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。 2、 取得存货时的计价方法 存货在取得时按实际成本计价 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账 价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其 入账价值。 3、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 4、 存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取 存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生 产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企 业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 5、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 6、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 长期股权投资的范围 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据 主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控 制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公 司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决 权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 则不能形成重大影响。 2、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买） 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值作为合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则 的规定确定投资成本。 3、 后续计量及损益确认 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整； 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采 用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、 公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担 的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直 线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法 核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改 按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对 被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期投资收益。 (十三) 投资性房地产 本公司投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。 本公司投资性房地产按其取得时的成本作为入账价值。外购投资性房地产的成本包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折 旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变 之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2、 固定资产初始成本的确认与计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于 该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议 约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账； 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为入账价值。 3、 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有 固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资 产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧 率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.50 运输设备 6 5 15.83 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 6 5 15.83 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 4、 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产 确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 5、 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还 包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异进行调整。 (十六) 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 (十七) 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 (十八) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补 偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自 愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 (二十) 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现 时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计 数。 (二十一) 股份支付及权益工具 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股 份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (二十二) 收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和 建造合同收入，收入确认原则如下： 1、 销售商品收入确认和计量原则 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控 制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明 并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒 绝接受的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 3、 提供劳务收入的确认和计量原则 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可 能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确 认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交 易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经 发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的 劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全 部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 (二十五) 经营租赁、融资租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁 期内的各个期间按直线法确认为收入。 (二十六) 所得税会计的核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股 东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认 的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的 差额。 (二十七) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 (二十八) 重要会计估计的说明 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不 同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会 计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并 在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合 应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项 中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款 项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失 予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货 跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时 将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与 以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进 行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账 面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌 价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 （3）商誉减值准备的会计估计 本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为 其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提 的商誉减值损失。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减 去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的 固定资产减值准备。 （5）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计， 递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得 税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （6）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合 预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折 旧费用和摊销费用。 (二十九)主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 会计估计变更 为防范财务风险，更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，使公司的 应收债权更接近于公司回收情况和风险状况，经公司第六届董事会第十八次 临时会议审议通过，对公司应收款项中“按组合计提坏账准备应收款项中采 用账龄分析法计提坏账准备比例”的会计估计进行变更。 变更前计提比例为： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 2 2 1－2年 5 5 2－3年 5 5 3－4年 5 5 4－5年 5 5 5年以上 5 5 变更后计提比例为： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 2-10 2-10 1－2年 10-30 10-30 2－3年 30-50 30-50 3－4年 50-100 50-100 4－5年 80-100 80-100 5年以上 100 100 根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的有 关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，无须对已披露的财务报告 进行追溯调整。 (三十) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 公司主要税种和计税依据 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 增值额 17%、0% 税种 计税依据 税率 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 房产税 房产原值的70% 1.2% 四、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 2014-6-30 2013-12-31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 -- -- 183,073.75 -- -- 137,325.67 美元 8,500.00 6.1528 52,298.80 8,500.00 6.0969 51,823.65 欧元 - - - 2,000.00 8.4189 16,837.80 港元 21.78 0.7938 17.29 21.78 0.7860 17.12 小计 -- -- 235,389.84 -- -- 206,004.24 银行存款 人民币 -- -- 12,760,263.41 -- -- 28,149,045.86 美元 13,223.90 6.1528 81,364.01 26,394.69 6.0969 160,925.78 港元 15,223.14 0.7938 12,084.13 19,072.55 0.7862 14,994.84 小计 -- -- 12,853,711.55 -- -- 28,324,966.48 其他货币资金 人民币 -- -- 190,771,281.58 -- -- 120,771,281.58 小计 -- -- 190,771,281.58 -- -- 120,771,281.58 合计 -- -- 203,860,382.97 -- -- 149,302,252.30 （1）年末其他货币资金中，存放在中国电子财务有限责任公司的定期存款金额为人 民币19,000.00万元。 （2）年末货币资金中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在收回风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款账龄分析 账龄 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 9,719,146.50 77.57 191,562.53 1.97 5,533,529.65 59.73 106,099.72 1.92 1-2年 555,941.24 4.44 21,915.20 3.94 2,525,883.24 27.27 104,161.70 4.12 2-3年 1,141,040.00 9.11 406,012.00 35.58 91,000.00 0.98 91,000.00 100.00 4-5年 30,370.00 0.24 30,370.00 100.00 30,370.00 0.33 30,370.00 100.00 5年以上 1,082,969.51 8.64 1,082,969.51 100.00 1,082,969.51 11.69 1,082,969.51 100.00 合计 12,529,467.25 100.00 1,732,829.24 13.83 9,263,752.40 100.00 1,414,600.93 15.27 2、应收账款按种类披露 种类 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 无信用风险组合 477,809.24 3.82 - - 537,284.24 5.80 - - 账龄组合 10,847,318.50 86.57 528,489.73 4.87 7,522,128.65 81.20 210,261.42 2.80 组合小计 11,325,127.74 90.39 528,489.73 4.67 8,059,412.89 87.00 210,261.42 2.61 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 1,204,339.51 9.61 1,204,339.51 100.00 1,204,339.51 13.00 1,204,339.51 100.00 合计 12,529,467.25 100.00 1,732,829.24 13.83 9,263,752.40 100.00 1,414,600.93 15.27 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 9,578,126.50 76.44 191,562.53 5,438,894.65 58.71 106,099.72 1－2年 219,152.00 1.75 21,915.20 2,083,234.00 22.49 104,161.70 2－3年 1,050,040.00 8.38 315,012.00 - - - 合计 10,847,318.50 86.57 528,489.73 7,522,128.65 81.20 210,261.42 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提原因 长沙桑达科技发展实业有限公司 599,000.00 599,000.00 100 收回的可能性很小 上海交技发展股份有限公司 265,200.00 265,200.00 100 收回的可能性较小 深圳市爱尔发智能设备有限公司 91,000.00 91,000.00 100 收回的可能性很小 潘显东 64,195.00 64,195.00 100 收回的可能性很小 广东飞达交通工程有限公司 62,154.51 62,154.51 100 收回的可能性较小 山西华远交通光电技术工程有限公司 50,000.00 50,000.00 100 收回的可能性较小 武汉峰火信息集成技术有限公司 42,420.00 42,420.00 100 收回的可能性较小 井冈山风景名胜区管理局 30,370.00 30,370.00 100 收回的可能性较小 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提原因 合计 1,204,339.51 1,204,339.51 100 3、本报告期无实际核销的应收账款。 4、期末数中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。 5、应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 深圳市合丰泰光电显示有限公司 非关联方 3,102,226.04 1年以内 24.76 深圳凯旋游艇有限公司 非关联方 2,841,931.36 1年以内 22.68 深圳桑菲消费通信有限公司 同一最终控制方 2,011,621.48 1年以内 16.06 海斯比游艇工程技术有限公司 非关联方 895,752.00 1-2年内 7.15 长沙桑达科技发展实业有限公司 非关联方 599,000.00 3年以内 4.78 合计 9,450,530.88 75.43 6、 应收关联方账款情况详见附注五（四）。 (三) 其他应收款 1、其他应收款账龄分析 账龄 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 219,327,506.36 99.73 16,542.77 0.01 243,927,408.81 99.79 1,366,646.09 0.56 1-2年 56,100.00 0.03 5,610.00 10.00 24,580.00 0.01 1,229.00 5.00 2-3年 25,380.00 0.01 7,614.00 30.00 1,800.00 - 90.00 5.00 3-4年 - - - - 500,000.00 0.20 25,000.00 5.00 4-5年 500,000.00 0.23 400,000.00 80.00 - - - - 合计 219,908,986.36 100.00 429,766.77 0.20 244,453,788.81 100.00 1,392,965.09 0.57 2、其他应收款按种类披露 种类 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 种类 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 无信用风险组合 218,500,367.93 99.36 - - 175,595,104.66 71.84 - - 账龄组合 1,408,618.43 0.64 429,766.77 30.51 68,858,684.15 28.16 1,392,965.09 2.02 组合小计 219,908,986.36 100.00 429,766.77 0.20 244,453,788.81 100.00 1,392,965.09 0.57 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 合计 219,908,986.36 100.00 429,766.77 0.20 244,453,788.81 100.00 1,392,965.09 0.57 组合中，无信用风险组合的其他应收款 名称 2014-6-30 2013-12-31 关联方款项 160,206,572.86 175,595,104.66 应收出口退税款 58,293,795.07 合计 218,500,367.93 175,595,104.66 注：上年无信用风险组合均为关联方款项，应收出口退税款计入账龄组合计提坏账。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 827,138.43 0.38 16,542.77 68,332,304.15 27.95 1,366,646.09 1－2年 56,100.00 0.03 5,610.00 24,580.00 0.01 1,229.00 2－3年 25,380.00 0.01 7,614.00 1,800.00 - 90.00 3－4年 - - - 500,000.00 0.20 25,000.00 4－5年 500,000.00 0.23 400,000.00 - - - 合计 1,408,618.43 0.64 429,766.77 68,858,684.15 28.16 1,392,965.09 3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情 况。 4、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称/项目 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 应收出口退税 非关联方 58,293,795.07 1年以内 26.51 出口退税 无锡桑达房地产开发有限公司 子公司 30,804,665.87 3－4年 14.01 往来款 深圳中联电子有限公司 子公司 61,920,000.00 1年以内 28.16 往来款 深圳桑达百利电器有限公司 子公司 29,357,397.31 1-2年 13.35 往来款 深圳桑达商用机器有限公司 子公司 21,819,424.08 1-4年 9.92 往来款 合计 202,195,282.33 91.95 5、其他应收关联方账款情况详见附注五（四）。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 2014-6-30 2013-12-31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 70,230,034.59 94.82 192,892,435.40 99.98 1至2年 3,828,161.93 5.17 39,136.65 0.02 2至3年 9,587.38 0.01 - - 合计 74,067,783.90 100.00 192,931,572.05 100.00 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 梅州市多精彩电子科技有限公司 非关联方 15,907,289.17 （未完）  |