[公告]福安药业：关于会计差错更正公告
证券代码：300194 证券简称：福安药业 公告编号：2014-066 福安药业（集团）股份有限公司 关于会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 福安药业（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第十五次 会议审议通过了《关于对公司2013年度报告会计差错事项更正的议案》，同意 根据《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第28号——会计政策、会 计估计变更和差错更正》、《上市公司信息披露管理办法》等规定要求，对公司本 次会计差错事项进行更正。 一、关于更正事项的原因及内容 中国证券监督管理委员会重庆监管局（以下简称“重庆证监局”）对公司2013 年年度报告进行了专项检查并根据检查结果向公司下发了《关于对福安药业（集 团）股份有限公司采取监管谈话措施的决定》（行政监管措施决定书﹝2014﹞6 号，以下简称“决定书”）。决定书指出了公司2013年报中存在的问题，公司 已对决定书中指出的问题进行了认真自查和分析，并落实责任主体进行了整改， 其中决定书中涉及的会计差错更正事项的内容如下： （一）、结构性存款账务处理不准确 公司于2013年8月1日在招商银行办理了1亿元“结构性存款”业务，该 项业务公司未作为理财产品进行确认、计量并履行相应的审批程序，而是在银行 存款中进行核算，导致公司截至2013年12月31日的资产负债表列报不准确。 二、会计差错对公司财务状况和经营成果的影响 根据重庆证监局本次检查结论和自查结果，并经北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）审计，公司对2013年度会计差错予以调整，调整结果如下： （一）对合并报表的影响 1、对2013年12月31日合并资产负债表的影响 单位：人民币元 项目 2013年12月31日 调整前 影响数 调整后 货币资金 904,305,783.19 -100,000,000.00 804,305,783.19 应收利息 4,950,511.52 -1,210,989.01 3,739,522.51 其他流动资产 101,210,989.01 101,210,989.01 2、对2013年度合并利润表的影响 单位：人民币元 项目 2013年度 调整前 影响数 调整后 财务费用 -26,508,603.51 1,210,989.01 -25,297,614.50 投资收益 75,000.00 1,210,989.01 1,285,989.01 （二）对母公司报表的影响 1、对2013年12月31日母公司资产负债表的影响 单位：人民币元 项目 2013年12月31日 调整前 影响数 调整后 货币资金 745,549,585.08 -100,000,000.00 645,549,585.08 应收利息 4,870,001.52 -1,210,989.01 3,659,012.51 其他流动资产 101,210,989.01 101,210,989.01 2、对2013年度母公司利润表的影响 单位：人民币元 项目 2013年度 调整前 影响数 调整后 财务费用 -21,751,050.80 1,210,989.01 -20,540,061.79 投资收益 1,210,989.01 1,210,989.01 三、董事会、监事会、独立董事对会计差错事项更正的意见 1、公司董事会对本次会计差错事项更正的审议情况及意见 公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司2013年度报告会计 差错事项更正的议案》。董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》 及国家相关法律法规的规定，是对会计核算工作的改进与提高，能够更加准确 的反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意对本次 会计差错进行更正并对财务报表相关项目的数据进行调整。 2、公司监事会对本次会计差错事项更正的审议情况及意见 公司第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司2013年度报告会计 差错事项更正的议案》。监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》 的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时促进公司管理层进一步 强化财务管理工作，避免出现类似会计差错发生，同意本次会计差错更正事项。 3、公司独立董事对本次会计差错事项更正发表的独立意见 独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第 28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第19号》的要求，改进了公司财务工作质量，客观公允地反映了公司的 财务状况。董事会关于该差错事项更正的审议和表决程序符合法律、法规和《公 司章程》等相关制度的规定，本次差错更正未损害股东的利益，同意本次会计差 错更正事项。 四、备查文件 1、第二届董事会第十五次会议决议 2、第二届监事会第十五次会议决议 3、独立董事关于第二届董事会第十五次会议相关事项的独立意见 特此公告 福安药业（集团）股份有限公司 董事会 二〇一四年十月十日 中财网
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