[公告]长高集团：前次募集资金使用情况鉴证报告
前次募集资金使用情况鉴证报告 CHW核字[2014]0134号 湖南长高高压开关集团股份公司全体股东： 我们审核了后附的湖南长高高压开关集团股份公司（以下简称长高集团）编 制的截止2014年9月30日的《前次募集资金使用情况专项报告》。 一、董事会的责任 长高集团董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管理办法》（证 监会令30号）及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规定编制截止2014年9月30日的《前次募集资金使用情况专项报告》， 并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对长高集团《前次募集资金使用情况 专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则 要求我们计划和实施鉴证工作，以对长高集团《前次募集资金使用情况专项报告》 是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为 必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错 误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为 发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为，长高集团董事会编制的截止2014年9月30日《前次募集资金使 用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证 监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了长高集团截止2014年 9月30日前次募集资金的使用情况。 四、对报告使用者和使用目的的限定 需要说明的是，本鉴证报告仅供长高集团申请发行证券之用，不得用作任何 其他目的。我们同意将本鉴证报告作为长高集团证券发行申请文件的必备内容， 随其他申报材料一起上报。 中审华寅五洲会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·天津 中国注册会计师： 二〇一四年十月二十日 湖南长高高压开关集团股份公司 前次募集资金使用情况专项报告 一、前次募集资金的募集情况 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕789号文核准，本公司首次向社会公开发 行人民币普通股（A股）股票2500万股，其中，网下向询价对象配售500万股，网上申购定 价发行2000万股。本次发行价格为25.88元／股，共募集资金647,000,000.00元，扣除发行 费用45,270,000.00元后，实际募集资金净额为601,730,000.00元。上述资金到位情况已经中审 国际会计师事务所有限公司验证，并由其出具中审国际验字〔2010〕第01020014号《验资报 告》。根据“财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的 通知（财会[2010]25号）”中的规定，公司因上述发行普通股过程中发生的广告费、路演费、 上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币7,619,200.00元费用应当计入2010年损益，由此 经调整后增加募集资金净额人民币7,619,200.00元，实际募集资金净额最终确定为人民币 609,349,200.00元。 公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户， 截至2014年9月30日止，募集资金的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 序号 银行名称 账号 截止日余额 存储方式 1 中信银行长沙红旗区支行 7401410182200020960 10,080,043.17 活期存储 2 中信银行长沙红旗区支行 7401410182200021028 41.90 活期存储 3 招商银行长沙大河西先导区支行 731902271210808 690,021.15 活期存储 4 中信银行长沙红旗区支行 7401410184000026901 4,174,696.73 定期存单 5 中信银行长沙红旗区支行 7401410184000027063 6,262,045.12 定期存单 6 中信银行长沙红旗区支行 7401410184000030461 5,000,000.00 定期存单 7 中信银行长沙红旗区支行 7401410184000030531 5,000,000.00 定期存单 8 中信银行长沙红旗区支行 7401410184000030615 5,000,000.00 定期存单 9 招商银行长沙大河西先导区支行 73190227128000076 5,315,188.13 定期存单 10 招商银行长沙大河西先导区支行 73190227128000080 3,487,422.34 定期存单 11 中国建设银行股份有限公司 10143008353831421000801050 62,000,000.00 理财产品 12 中国建设银行股份有限公司 43001769061052505301 8,893.75 活期存储 合 计 107,018,352.29 截止 2014年 9 月 30 日，公司第一次公开发行股票募集资金已使用总额为 532,064,809.09元，应有余额为77,284,390.91元，募集资金专户实际余额为107,018,352.29元，应 有余额和实际余额相差29,733,961.38元，系银行存款利息净收入及使用超募资金购买理财产 品产生投资收益29,733,961.38元。 有关公司募集资金的使用情况请见下文。 二、前次募集资金的实际使用情况 （一）首次公开发行的募集资金实际使用情况 1、前次公开发行募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币元 募集资金总额：609,349,200.00 已累计使用募集资金总额：532,064,809.09 各年度使用募集资金总额： 变更用途的募集资金总额：50,660,000.00 2010年： 192,426,962.57 变更用途的募集资金总额比例：8.31% 2011年： 84,575,365.62 2012年： 70,759,591.25 2013年： 168,567,758.02 2014年1-9月： 15,735,131.63 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可 使用状态日期（或 截止日项目完工 程度） 序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投 资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资金额 募集前承诺投 资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资金额 实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额 1 高压开关改扩 建项目 高压开关改扩 建项目 240,790,000.00 280,545,600.00 256,379,001.31 240,790,000.00 280,545,600.00 256,379,001.31 -24,166,598.69 91.39%（注1） 2 高压电器公司 迁扩建项目 高压电器公司 迁扩建项目 54,230,000.00 54,230,000.00 53,157,830.63 54,230,000.00 54,230,000.00 53,157,830.63 -1,072,169.37 2013/6/30（注2） 3 有色金属特种 铸造项目 增资及收购长 高开关电气股 权项目 50,660,000.00 50,660,000.00 不适用（注3） 4 增资及收购长 高开关电气股 权项目 44,000,000.00 43,527,977.15 44,000,000.00 43,527,977.15 -472,022.85 2012年（注4） 5 暂未做安排 6,660,000.00 6,660,000.00 -6,660,000.00 不适用（注4） 承诺投资项目小计 345,680,000.00 385,435,600.00. 353,064,809.09 345,680,000.00 385,435,600.00. 353,064,809.09 -32,370,790.91 超募资金投向 归还银行贷款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 注5 补充流动资金 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 注5 补充流动资金 79,000,000.00 79,000,000.0 79,000,000.0 79,000,000.0 注6 补充高压开关 改扩建项目 39,755,600.00 15,589,001.31 39,755,600.00 15,589,001.31 注7 超募资金投向小计 218,755,600.00 194,589,001.31 179,000,000.00 合计 345,680,000.00 564,435,600.00 532,064,809.09 345,680,000.00 564,435,600.00 532,064,809.09 -32,370,790.91 对上表计算的说明：本公司使用超募资金39,755,600.00元用于补充高压开关改扩建项目资金，目前已以超募资金投入15,589,001.31元，因此募集 后高压开关改扩建项目承诺投资总额增加为280,545,600.00元。请注意本表在计算全部募集资金“募集后承诺投资金额合计”、“实际投资金额合 计”和“实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额合计”未重复加计以上影响。 注1：公司高压开关改扩建项目目前正在建设中，虽然部分设施达到2013年6月30日基本达到了预计可使用状态，但项目整体尚未达到预定可 使用状态，仍需要资金、设备投入。按照公司《招股说明书》，本项目计划投资总额为240,790,000.00元，但是受以下多方面原因影响，公司高压 开关改扩建项目资金出现缺口，原因如下：①本项目预算投入是在基于2009-2010年时段的物价趋势及费用标准进行投资测算的，②本项目建设期 延长，物价上涨，建筑工程造价等都受到影响，使得项目建设成本增加，③为了满足客户需求，提升产品技术和品质水平，公司将部分关键设备 调整为进口原装或国内先进设备、以及引入自动化生产线。经公司2014年1月2日第三届第十六次董事会会议及2014年第一次临时股东大会决议审议 通过，公司拟使用39,755,600.00元超募资金补充高压开关改扩建项目资金缺口。截至2014年9月30日，该项目已投入资金256,379,001.31元，其中原承 诺募集资金投入240,790,000.00元，以超募资金投入15,589,001.31元。 注2：高压电器公司迁扩建项目在2013年6月30日已经达到预定可使用状态，实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额是按照合同约定的项 目保证金。 注3：公司2011年8月22日召开第二届董事会第十一次会议及2011年第一次临时股东大会审议通过了同意变更有色金属特种铸造项目。详细情况 请见本报告“2、前次公开发行募集资金实际投资项目变更情况”。 注4：公司2011年8月22日召开第二届董事会第十一次会议及2011年第一次临时股东大会审议通过了同意终止募集资金投资项目“有色金属特种 铸造项目”，并将此项目募集资金5,066万元变更投向，其中4,400万元用于新项目 - 增资并收购湖南天鹰高压开关电器有限公司（后更名为“湖南 长高开关电气有限公司”），其余666万元，暂不作安排的议案。该收购项目已经完成，目前该项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为 -472,022.85元留待作为由湖南长高开关电气有限公司的股权转让方承担的应付账款可能产生的风险，待应付账款解除后再进行支付。 注5：2010年8月7日，经公司第二届董事会第六次会议决议批准，用募集资金超额部分归还银行贷款5000万元和补充流动资金5000万元。 注6：经公司第三届董事会第十五次会议决议及公司2013年第三次临时股东大会审议批准，公司使用超募资金7,900万元永久补充流动资金。 注7：2014年1月18日经公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金补充高压开关改扩建项目资金缺口的议案》，同意 使用部分超募资金3,975.56 万元补充高压开关改扩建项目的资金缺口。 2、前次公开发行募集资金实际投资项目变更情况 由于国内有色金属铸造企业近年来的产能建设提升了生产能力，扩大了生产规模，涌现 出一批大规模的专业生产高压开关铸铝件的厂家，已逐渐满足公司季节性采购的需求，避免 同时向多家铝铸件生产厂家进行采购的情形发生。同时，公司借助上游市场竞争加剧而形成 对公司采购铸铝件议价能力提升的契机，适时同周边较大规模的铸铝件厂家发展战略合作关 系，保证了公司铸件产品的质量及供货的及时性，解决公司产品交货的季节性所带来的配套 件供应的局限，保证了公司的生产进度。 与此同时，公司与少量具有较强专业生产能力的铸铝件厂家发展合作关系，并就部分重 要部件产品签订保密协议，减小了新产品被仿制的可能性，对公司新产品知识产权不利影响 较小，可保证公司专注于高压开关产品的研制开发和生产，有利于公司高压开关产品业务的 发展。 鉴于上游市场环境的变化，此项目实施必要性已发生重大变化，如继续实施难以取得预 期的经济效益，公司本着对股东负责、谨慎投资原则拟终止实施此项目，将此项目的募集资 金50,660,000.00元变更投向，其中4,400万元用于新项目 “增资并收购湖南天鹰高压开关电器 有限公司股权”，其余666万元暂不作安排。上述事项已经本公司2011年第一次临时股东大会 会议决议审议通过。 3、前次公开发行募集资金投资项目对外转让或置换情况 长高集团在募集资金到位之前，募集资金投资项目高压隔离开关和接地开关易地改扩建 项目及高压电器公司迁扩建项目分别以自筹资金实际投资7,435.85万元、363.83万元，共计 7,799.68万元，根据招股说明书，长高集团以募集资金置换预先已投入的自有资金。上述事 项已经第二届董事会第6次会议审议通过。 4、闲置募集资金使用情况 截止2014年9月30日，本公司募集资金余额107,018,352.29元，其中本金77,284,390.91 元，利息及收益29,733,961.38元，本金占前次公开发行募集资金总额的12.68%，详细情况列 表如下： 序号 资金类型 资金余额（元） 1 募投项目资金 32,370,790.91 1.1 - 高压开关改扩建项目（含超募补充部分） 24,166,598.69 1.2 - 高压电器公司迁扩建项目 1,072,169.37 1.3 - 增资及收购长高开关电气股权项目 472,022.85 1.4 - 变更投向后暂未安排 6,660,000.00 2 超募资金 44,913,600.00 3 本金小计（1+2） 77,284,390.91 4 利息及收益 29,733,961.38 5 合 计（3+4） 107,018,352.29 未使用完毕的主要原因系（1）前次募集资金项目补充高压开关改扩建项目资金尚未完 工，尚需支付后续工程款、设备款和质保金等。（2）对剩余的超募资金，本公司管理层将根 据公司业务发展战略和实际经营需要，严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》以及公司募集资金管理制度等做出合 理安排。 6、前次公开发行募集资金使用情况与公司定期报告的对照 本公司前次募集资金实际使用情况与本公司已公开披露的信息文件中披露情况不存在 重大差异。 三、募集资金投资项目产生的经济效益情况 （一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 金额单位：人民币元 实际投资项目 承诺效益（年 利润总额） 最近三年实际效益 截止日 累计实现效益 是否达到 预计效益 序号 项目名称 2011年度 2012年度 2013年度 2014年1-9月 1 高压开关改扩建项目 56,740,000.00 13,384,553.31 13,384,553.31 否（注1） 2 高压电器公司迁扩建 项目 10,020,000.00 5,831,480.06 8,567,923.56 14,399,403.62 是 3 增资及收购长高开关 电气股权项目 -1,130,253.6 547,519.33 2,461,523.85 4,404,242.11 6,283,031.69 不适用 （注2） 注1：由于本项目厂房建设工期进度延后，物价上涨，建筑工程造价上涨，部分关键设 备更换为先进设备及增加引入自动化生产线等原因，公司在2014年对该项目追加投入，目前 该项目仅部分达到预定可使用状态，尚未全部建成达产。因此，该项目目前实现的效益没有 达到该项目建成达产后预计的效益。 注2：公司未对该项目进行业绩承诺。 四、前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况 无。 湖南长高高压开关集团股份公司董事会 2014年10月20日 中财网
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