[三季报]中国平安：平安银行股份有限公司2014年第三季度报告
证券代码：000001 证券简称：平安银行 公告编号：2014-042 平安银行股份有限公司 2014年第三季度报告 一、重要提示 1.1 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 1.2 本行第九届董事会第八次会议审议了2014年第三季度报告。本次董事会会议应出席董事15 人，实到董事11人。董事邵平和胡跃飞因事未出席会议，均委托董事赵继臣行使表决权。董事陈伟 和叶素兰因事未出席会议，分别委托董事长孙建一和董事姚波行使表决权。会议一致同意此报告。 1.3 本行董事长孙建一、行长邵平、副行长兼首席财务官/会计机构负责人孙先朗保证2014年第 三季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4 本行本季度财务报表未经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对个别项目 及财务报表编制流程执行了商定程序。 1.5 释义 释义项 指 释义内容 平安银行、本行、本公司 指 深圳发展银行股份有限公司（“深圳发展银行”或“深发展”）以吸 收合并原平安银行股份有限公司（“原平安银行”）的方式完成两行 整合并更名后的银行 深圳发展银行、深发展 指 成立于1987年12月22日的全国性股份制商业银行，吸收合并原平 安银行后更名为平安银行 原平安银行 指 成立于1995年6月的跨区域经营的股份制商业银行，于2012年6 月12日注销登记 中国平安、平安集团 指 中国平安保险（集团）股份有限公司 央行 指 中国人民银行 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国银监会、银监会 指 中国银行业监督管理委员会 二、主要财务数据及股东变化 2.1 主要会计数据及财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √是 □否 具体参见“3.1.2 2014年新颁布或修订的企业会计准则对2014年第三季度报告的影响”。 （货币单位：人民币百万元） 项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 期末比上年末 增减 总资产 2,144,358 1,891,741 13.35% 股东权益 126,736 112,081 13.08% 股本 11,425 9,521 20.00% 每股净资产（元） 11.09 9.81 13.05% 项 目 2014年7-9月 同比增减 2014年1-9月 同比增减 营业收入 19,918 43.10% 54,651 46.34% 净利润 5,622 34.98% 15,694 34.18% 扣除非经常性损益后的净利润 5,626 36.72% 15,711 35.01% 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 (5,109) (105.07%) 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 不适用 不适用 (0.45) (104.39%) 基本每股收益（元） 0.49 16.67% 1.37 15.13% 稀释每股收益（元） 0.49 16.67% 1.37 15.13% 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.49 15.84% 1.38 16.65% 平均总资产利润率（未年化） 0.26% +0.03个百分点 0.78% +0.10个百分点 平均总资产利润率（年化） 1.05% +0.15个百分点 1.04% +0.14个百分点 全面摊薄净资产收益率（未年化） 4.44% +0.05个百分点 12.38% +0.06个百分点 全面摊薄净资产收益率（年化） 16.99% +0.17个百分点 15.86% +0.08个百分点 加权平均净资产收益率（未年化） 4.54% +0.09个百分点 13.16% +0.20个百分点 加权平均净资产收益率（年化） 17.77% +0.36个百分点 17.20% +0.27个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 （未年化） 4.55% +0.15个百分点 13.17% +0.28个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 （年化） 17.78% +0.58个百分点 17.22% +0.37个百分点 注：本行2014年上半年实施完毕2013年度利润分配方案，以2013年12月31日的本行总股本9,521百万股为 基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.60元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股。上表各 比较期的每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额、每股净资产均按比例转增后的股数重新计算。 报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发 生变化且影响所有者权益金额 □是 √否 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 （货币单位：人民币百万元） 非经常性损益项目 年初至本期末金额 非流动性资产处置损益 (6) 或有事项产生的损失 (2) 除上述各项以外的其他营业外收入和支出 (15) 以上调整对所得税的影响 6 合计 (17) 注：非经常性损益根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的定义计 算。 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （货币单位：人民币百万元） 项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 期末比上年末增减 一、存款总额 1,508,179 1,217,002 1,021,108 23.93% 其中：公司存款 1,261,950 1,005,337 839,949 25.53% 零售存款 246,229 211,665 181,159 16.33% 二、贷款总额 992,892 847,289 720,780 17.18% 其中：公司贷款 620,443 521,639 494,945 18.94% 一般性公司贷款 605,591 509,301 484,535 18.91% 贴现 14,852 12,338 10,410 20.38% 零售贷款 270,624 238,816 176,110 13.32% 信用卡应收账款 101,825 86,834 49,725 17.26% 贷款减值准备 (18,732) (15,162) (12,518) 23.55% 贷款及垫款净值 974,160 832,127 708,262 17.07% 2.2 补充财务比率 （单位：%） 指标 标准值 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 根据《商业银行资本管 理办法（试行）》（注1） 资本充足率 ≥10.5 11.00 9.90 不适用 一级资本充足率 ≥8.5 8.78 8.56 不适用 核心一级资本充足率 ≥7.5 8.78 8.56 不适用 根据《商业银行资本充 足率管理办法》等 资本充足率 ≥8 11.80 11.04 11.37 核心资本充足率 ≥4 9.33 9.41 8.59 不良贷款率 ≤5 0.98 0.89 0.95 拨备覆盖率 不适用 191.82 201.06 182.32 拨贷比 不适用 1.89 1.79 1.74 成本收入比（不含营业税） 不适用 36.70 40.77 39.41 存贷差 不适用 4.97 4.47 4.33 净利差 不适用 2.36 2.14 2.19 净息差 不适用 2.53 2.31 2.37 存贷款比例（含贴现） （注2） 本外币 ≤75 64.57 69.67 70.64 流动性比例 人民币 ≥25 68.99 50.00 51.31 外币 ≥25 81.16 44.33 88.90 本外币 ≥25 68.66 49.56 51.99 单一最大客户贷款占资本净额比率 ≤10 3.01 4.73 2.95 最大十家客户贷款占资本净额比率 不适用 20.58 20.88 15.60 正常类贷款迁徙率 不适用 3.64 4.78 2.03 关注类贷款迁徙率 不适用 18.32 37.77 53.38 次级类贷款迁徙率 不适用 43.01 43.61 43.28 可疑类贷款迁徙率 不适用 67.14 88.70 78.22 注1：根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行应在2018年底前达到资本充足率监管要 求（资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为10.5%、8.5%、7.5%），可在过渡期内分步达标。根 据银监会《关于实施<商业银行资本管理办法（试行）>过渡期安排相关事项的通知》的规定，2014年适用的标准值 分别为8.9%、6.9%、5.9%。 注2：根据《银监会关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》（银监发[2014]34号）规定，自2014年7月1日 起，对存贷比计算口径进行调整。本表2014年9月30日的存贷款比例（含贴现）列示调整后的指标，比较期存贷 款比例（含贴现）为调整前的指标。 2.3 报告期末股东总人数、前十名股东及前十名无限售条件股东的持股情况表 （单位：股） 报告期末普通股股东总数 311,571户 截至披露前一交易日总股本 11,424,894,787股 前10名普通股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 （%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国平安保险（集团）股份有限公 司－集团本级－自有资金 境内法人 50.20 5,734,892,419 1,588,061,989 - - 中国平安人寿保险股份有限公司 －自有资金 境内法人 6.38 728,793,600 - - - 中国平安人寿保险股份有限公司 －传统－普通保险产品 境内法人 2.37 270,649,974 - - - 深圳中电投资股份有限公司 境内法人 1.56 178,305,379 - - - 葛卫东 境内自然人 1.25 143,218,435 - 质押 78,216,000 东方证券股份有限公司约定购回 专用账户 境内法人 0.79 90,440,452 - - - 南方东英资产管理有限公司－南 方富时中国A50ETF 境外法人 0.70 80,155,767 - - - 中国民生银行股份有限公司－银 华深证100指数分级证券投资基金 境内法人 0.52 59,009,215 - - - 全国社保基金一零三组合 境内法人 0.43 48,901,070 - - - 全国社保基金一零四组合 境内法人 0.41 46,988,850 - - - 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金 4,146,830,430 人民币普通股 4,146,830,430 中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 728,793,600 人民币普通股 728,793,600 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 270,649,974 人民币普通股 270,649,974 深圳中电投资股份有限公司 178,305,379 人民币普通股 178,305,379 葛卫东 143,218,435 人民币普通股 143,218,435 东方证券股份有限公司约定购回专用账户 90,440,452 人民币普通股 90,440,452 南方东英资产管理有限公司－南方富时中国A50ETF 80,155,767 人民币普通股 80,155,767 中国民生银行股份有限公司－银华深证100指数分级证券投 资基金 59,009,215 人民币普通股 59,009,215 全国社保基金一零三组合 48,901,070 人民币普通股 48,901,070 全国社保基金一零四组合 46,988,850 人民币普通股 46,988,850 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、中国平安人寿保险股份有限公司为中国平安保险（集团）股份有限公司控股子公司 和一致行动人，“中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金”、“中国 平安人寿保险股份有限公司－自有资金”与“中国平安人寿保险股份有限公司－传统 －普通保险产品”具有关联关系。 2、本行未知其他股东间的关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东 参与融资融券业务股东情况说 明（如有） 普通股股东葛卫东除通过普通证券账户持有81,012,980股外，还通过东方证券公司客 户信用交易担保证券账户持有62,205,455股，实际合计持有143,218,435股。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √是 □否 普通股股东葛卫东在报告期内进行了约定购回交易，报告期内约定购回90,120,000股，占本行 总股数0.79%。报告期末，股东葛卫东持有本行143,218,435股，占本行总股数1.25%。 报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表 □适用 √不适用 三、重要事项 3.1 报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因 3.1.1 比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目的分析 √适用 □不适用 项目名称 变动比率 变动原因分析 贵金属 94.84% 黄金业务规模增加 存放同业款项 39.10% 同业业务结构调整 拆出资金 78.29% 同业业务结构调整 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 42.10% 投资规模增加 衍生金融资产 44.36% 衍生工具规模增加 应收账款 48.74% 应收保理款项增加 可供出售金融资产 328.37% 基期数小，投资规模增加 递延所得税资产 39.67% 准备金产生的递延所得税资产增加 其他资产 129.16% 抵债资产、在建工程等增加 向中央银行借款 (40.06%) 再贴现融资业务规模减少 卖出回购金融资产款 (48.25%) 同业业务规模减少 应交税费 31.37% 应税收入增加 应付利息 49.19% 计息负债规模与成本率增加 应付债券 461.36% 新增发行二级资本债和同业存单 预计负债 (46.43%) 未决诉讼预计负债减少 其他负债 57.26% 期末清算在途资金等增加 手续费及佣金收入 74.79% 投行、托管、结算、理财、银行卡等手续费收入 增加 手续费及佣金支出 93.76% 银行卡等手续费支出增加 投资收益 268.04% 票据价差收益增加 公允价值变动损益 58.82% 交易性债券公允价值变动损益增加 汇兑损益 60.45% 外汇衍生金融工具公允价值变动损益增加 其他业务收入 68.82% 基期数小 营业税金及附加 40.43% 应税营业收入增加 业务及管理费 35.73% 业务与网点扩张 资产减值损失 124.25% 计提增加 营业外收入 (65.12%) 基期数小 营业外支出 562.50% 基期数小 所得税费用 37.00% 应税收入增加 3.1.2 2014年新颁布或修订的企业会计准则对2014年第三季度报告的影响 财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本行已按要求执行新的该等企业会计 准则，并评估相关准则对本行第三季度报告的影响如下： （1）《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）：本行已根据该准则的定义要求，将“对 被投资单位不具有实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资 以外的股权投资”纳入可供出售金融资产核算，并进行追溯调整。该变更对所有者权益、净利润无 影响，对本行会计报表影响如下： （货币单位：人民币百万元） 项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 调整后 调整前 影响 金额 调整后 调整前 影响 金额 调整后 调整前 影响 金额 长期股权投资 485 596 (111) 411 522 (111) 429 539 (110) 可供出售金融资产 578 467 111 90,007 89,896 111 78,494 78,384 110 （2）《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）：本行已根据该准则的要求，调整财务 报表的列报项目及比较数据。 （3）2014年颁布或修订的其他企业会计准则暂不适用于本行或对本行三季度报告不存在重大 影响。 3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 3.2.1 非标意见情况 □适用 √不适用 3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况 □适用 √不适用 3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况 □适用 √不适用 3.2.4 其他重大事项 √适用 □不适用 2014年7月15日，本行第九届董事会第五次会议审议通过了《平安银行股份有限公司关于非 公开发行优先股方案的议案》、《平安银行股份有限公司关于非公开发行普通股方案的议案》等相 关议案。2014年8月4日，本行2014年第二次临时股东大会审议通过了《平安银行股份有限公司 关于非公开发行优先股方案的议案》、《平安银行股份有限公司关于非公开发行普通股方案的议案》 等相关议案。本次非公开发行优先股方案、非公开发行普通股方案尚须经中国银监会、中国证监会 等监管机构核准。 有关具体内容请见本行于2014年7月16日、8月5日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。 3.3 公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 中国平 安保险 （集团） 股份有 限公司 中国平安于2011年6月30日发布的《深圳发展银行股份有限公 司收购报告书》中承诺： 截至通过本次交易所认购的深发展股票登记在收购人名下之 日，对于收购人及关联机构名下所拥有的全部深发展股票，收购人 及关联机构将在本次交易中新认购的深发展股票登记至名下之日 起三十六个月内不予转让，锁定期满后按中国证监会及深圳证券交 易所的有关规定执行。但是，在适用法律许可的前提下，在收购人 关联机构之间进行转让不受此限。 2011年6 月30日 三年内 已于2014 年8月5日 履行完毕。 资产重组时所作 承诺 中国平 安保险 （集团） 股份有 限公司、 本行 一、中国平安拟以其所持的90.75%原平安银行股份及 269,005.23万元现金认购本行非公开发行的1,638,336,654股股份 （本次重大资产重组）时承诺： 1、自本次非公开发行股份发行结束之日起三十六（36）个月 内，中国平安及关联机构不予转让中国平安及关联机构名下所拥有 的全部深发展股票。但是，在适用法律许可的前提下，在中国平安 关联机构（即在任何直接或间接控制中国平安、直接或间接受中国 平安控制、与中国平安共同受他人控制的人）之间进行转让不受此 限。上述期限届满之后中国平安可按中国证监会及深交所的有关规 定处置该等新发行股份。 2、本次重大资产重组完成后，在中国平安作为深发展的控股 股东期间，针对中国平安以及中国平安控制的其他企业未来拟从事 或实质性获得深发展同类业务或商业机会，且该等业务或商业机会 所形成的资产和业务与深发展可能构成潜在同业竞争的情况，中国 平安以及中国平安控制的其他企业将不从事与深发展相同或相近 的业务，以避免与深发展的业务经营构成直接或间接的竞争。 3、在本次重大资产重组完成后，就中国平安及中国平安控制 的其他企业与深发展之间发生的构成深发展关联交易的事项，中国 平安及中国平安控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公 正的原则，按照公允、合理的市场价格与深发展进行交易，并依据 有关法律、法规及规范性文件的规定履行决策程序，依法履行信息 披露义务。中国平安保证中国平安及中国平安控制的其他企业将不 通过与深发展的交易取得任何不正当的利益或使深发展承担任何 不正当的义务。 4、本次重大资产重组完成后，在中国平安作为深发展的控股 股东期间，将维护深发展的独立性，保证深发展在人员、资产、财 2011年7 月20日 — 关于非公 开发行股 份限售的 承诺已于 2014年8月 5日履行完 毕，其他承 诺正在履 行之中。 务、机构、业务等方面与中国平安以及中国平安控制的其他企业彼 此间独立。 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 中国平 安保险 （集团） 股份有 限公司 中国平安就认购本行非公开发行1,323,384,991股新股承诺，自 新增股份上市之日（2014年1月9日）起，三十六个月内不得转让。 但是，在适用法律许可的前提下，在中国平安关联机构（即在任何 直接或间接控制中国平安、直接或间接受中国平安控制、与中国平 安共同受他人控制的人）之间进行转让不受此限。锁定期满之后， 中国平安可以按中国证监会和深圳证券交易所的有关规定处置本 次发行的股份。 2013年12 月31日 三年内 正在履行 之中 其他对公司中小 股东所作承诺 — — — — — 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具 体原因及下一步 计划（如有） 不适用 3.4 对2014年度经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 示及原因说明 □适用 √不适用 3.5 其他需说明的重大事项 3.5.1 本行证券投资情况 √适用 □不适用 报告期末，本行所持国债和金融债券（含央票、政策性银行债、各类普通金融债、次级金融债） 账面价值为1,770亿元，其中金额重大的债券有关情况如下： （货币单位：人民币百万元） 类型 面值 票面年利率(%) 到期日 减值准备 10金融债 31,860 2.95~4.82 2015-01-22~2020-11-04 - 13国债 31,308 2.92~5.41 2015-04-07~2063-05-20 - 11金融债 30,470 3.55~4.9 2014-10-19~2021-10-26 - 14国债 20,127 3.54~5.41 2015-05-10~2024-09-18 - 09金融债 14,010 3.35~4.95 2014-10-12~2019-09-23 - 12金融债 8,587 2~4.8 2017-03-05~2022-09-17 - 08金融债 7,880 3.03~5.5 2015-02-20~2018-12-16 - 10国债 6,221 2.38~4.6 2015-04-08~2040-06-21 - 14金融债 4,810 3.65~5.9 2015-01-20~2024-08-21 - 12国债 3,923 2.74~6.15 2015-04-10~2062-11-15 - 3.5.2 本行持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 （货币单位：人民币百万元） 证券代码 证券简称 初始投 资金额 期末占该公 司股权比例 期末账 面值 报告期投资 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份来源 000150 宜华地产 6 1.36% 46 - 22 可供出售 抵债股权 600094 大名城 4 0.05% 9 - 3 可供出售 抵债股权 000034 深信泰丰 6 0.18% 4 - 1 可供出售 抵债股权 000030 富奥股份 3 0.03% 3 - 1 可供出售 抵债股权 000035 中国天楹 35 0.50% 40 - 7 可供出售 抵债股权 Visa Inc. - 0.01% 3 - - 可供出售 历史投资 合计 54 105 - 34 3.5.3 本行持有非上市金融企业、拟上市公司的情况 √适用 □不适用 （货币单位：人民币百万元） 被投资单位名称 投资金额 减值准备 期末净值 中国银联股份有限公司 74 - 74 SWIFT会员股份 1 - 1 城市商业银行资金清算中心 1 - 1 浙商银行股份有限公司(注) 59 - 59 合计 135 - 135 注：报告期内，本行以抵债方式获得浙商银行股份有限公司股权1000万股。 3.5.4 本行报告期末衍生品投资及持仓情况 √适用 □不适用 （1）衍生品投资情况表 报告期衍生品持仓的风险分析及 控制措施说明（包括但不限于市 场风险、流动性风险、信用风险、 操作风险、法律风险等） 1、市场风险。衍生品的市场风险指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行对于市场风险监控主要 从敞口、风险程度、损益等方面出发，进行限额管理。 2、流动性风险。衍生品的流动性风险指银行虽然有清偿能力，但无法及时获得 充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风 险。对于全额交割的衍生品，本行严格采取组合平盘方式，能够保证在交割时拥有足 额资金供清算；对于净额交割的衍生品，其现金流对本行流动性资产影响较小，不会 产生重大影响。 3、操作风险。衍生品的操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系 统或外部事件导致损失的风险，它包括人员、流程、系统及外部四个方面引起的风险。 本行严格按照中国银监会《商业银行操作风险管理指引》要求，配备了专职的交易员， 采用了专业化的前中后台一体化监控系统，制定了完整的业务操作流程和授权管理体 系，以及完善的内部监督、稽核机制，最大限度规避操作风险的发生。 4、法律风险。法律风险是指因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导 致风险敞口的可能性。本行对衍生交易的法律文本极为重视，对同业签订了ISDA、 CSA、MAFMII等法律协议，避免出现法律争端及规范争端解决方式。对客户，本行 按照监管要求及交易管理，参照以上同业法律协议，拟定了客户交易协议，很大程度 上避免了可能出现的法律争端。 5、不可抗力风险。不可抗力是指不能预见、不能避免、不能克服的客观情况， 包括但不限于：火灾、地震、洪水等自然灾害，战争、军事行动，罢工，流行病，IT 系统故障、通讯系统故障、电力系统故障，金融危机、所涉及的市场发生停止交易等， 以及在合同生效后，发生国家有关法律法规政策的变化，导致本行衍生产品交易无法 正常开展的情形。本行与零售、机构客户及同业进行衍生交易时，均签订合约对不可 抗力风险进行了约定，免除在不可抗力发生时的违约责任。 已投资衍生品报告期内市场价格 或产品公允价值变动的情况，对 衍生品公允价值的分析应披露具 体使用的方法及相关假设与参数 的设定 2014年第三季度，本行已投资衍生品公允价值的变动并不重大。对于衍生金融 工具，本行采取估值技术法确定其公允价值。估值技术包括参考市场参与者在计量日 发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格，参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下， 估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层就自身和交易对手 的信用风险、市场波动率、相关性等方面做出估计。 报告期公司衍生品的会计政策及 会计核算具体原则与上一报告期 相比是否发生重大变化的说明 本行根据《企业会计准则》制订衍生产品会计政策及会计核算办法，本报告期相 关政策没有发生重大变化。 独立董事对公司衍生品投资及风 险控制情况的专项意见 本行衍生品交易业务是经监管机构批准的商业银行业务。本行目前从事的衍生品 投资业务主要包括外汇远期/掉期、利率互换、贵金属延期/远期等。本行建立了有针 对性的风险管理体系，设置了专门的风险管理机构，通过制度建设、有限授权、每日 监控、内部培训以及从业人员资格认定等手段有效管理衍生品投资业务风险。 （2）报告期末衍生品投资的持仓情况表 （货币单位：人民币百万元） 合约种类 期初合约金额 (名义金额) 期末合约金额 (名义金额) 报告期公允价值变 动情况 期末合约(名义)金额占报告 期末净资产比例 外汇远期合约 385,406 552,701 247 436.10% 利率掉期合约 53,759 293,553 (41) 231.63% 其他 16,360 38,545 1,113 30.41% 合计 455,525 884,799 1,319 698.14% 注：报告期衍生品合约金额有所增加，但掉期业务的实际风险净敞口很小。本行对掉期业务进行限额管理，实 际风险净敞口变动不大。 3.5.5 关于《企业内部控制基本规范》实施项目进展情况的说明 按照年初制定的《2014年风险与控制自我评估工作方案》，本行有序推进内控评价相关工作。 截至报告期末，本行已按计划全面开展第三阶段内控测试工作，并围绕以风险为导向、强化关键风 险领域日常监测的思路，采用日常监测、重点领域专项分析以及年度评估相结合的方式开展本年度 自评工作。确保内控评价工作的及时性和有效性，总体进度符合计划要求。 同时，通过进一步完善内部控制组织管理架构，明确内控职责分工，以及组织针对各层级的内 部控制方法论、实务及系统平台操作培训，增强全员合规内控意识，提升内控评价工作成效。 3.5.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 √适用 □不适用 报告期内，本行通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式，就本行的经营情况、 财务状况及其他事件与投资者进行了多次沟通，并接受个人投资者电话咨询。内容主要包括：本行 的经营情况和发展战略，定期报告和临时公告及其说明，本行依法可以披露的经营管理信息和重大 事项。按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，本行及相关信息披露义务人严 格遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息公平披露的情形。 报告期内本行接待投资者的主要情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014/08/13 深圳 实地调研、 电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司2014年半年报业绩发布 2014/09/16 深圳 实地调研 券商、基金等各类投资者 公司经营情况和发展战略 2014/09/19 深圳 投行会议 券商、基金等各类投资者 公司经营情况和发展战略 3.6 管理层讨论与分析 3.6.1 总体情况 报告期内，本行积极应对宏观经济形势的变化和监管政策调整。在长期发展规划的指引下，围 绕建立“最佳银行”的战略目标和“以客户为中心”的基本理念，充分发挥综合金融平台优势，进 一步推动交叉销售；稳步推进各项改革，把业务结构调整、组织模式创新与商业模式创新作为主攻 方向，推动公司、投行、同业、小企业和零售等战略业务发展；加强“橙e网”、“行E通”、“口袋 银行”、“橙子银行”、“黄金银行”和“金橙俱乐部”等互联网金融平台建设，持续提升客户体验， 为客户提供更简单便捷的金融服务；积极拓展中间业务收入来源，加强组合管理和差异化经营、提 高资产负债管理水平，同时，进一步完善风险管理机制，各项业绩继续保持快速增长。 经营情况具有以下特点： 1、规模平稳增加，存款保持稳定 报告期末，本行资产总额21,443.58亿元，较年初增长13.35%。各项存款余额15,081.79亿元， 较年初增加2,911.77亿元、增幅23.93%，增量为上年全年增量的1.5倍，增速居同业领先地位，市 场份额提升。各项贷款（含贴现）余额9,928.92亿元，较年初增幅17.18%。 2、利润快速增长，中收再创新高 盈利能力显著增强，各项收入和盈利指标表现突出：1-9月实现营业收入546.51亿元，同比增 长46.34%；准备前营业利润304.72亿元，同比增长55.21%；净利润156.94亿元，同比增长34.18%。 中间业务收入占比再创新高：1-9月，非利息净收入162.33亿元、同比增长95.84%，在营业收 入中的占比由上年同期的22.20%提升至29.70%，投行、托管、票据和黄金成为增长的主要驱动业务。 3、结构持续优化，效率显著提升 资产负债结构持续优化：坚持贷款额度管理，建立基础额度、专项额度、竞价额度三者相结合 的管理方式，引导资产结构不断优化。根据市场变化灵活调整负债业务管理政策，控制高成本负债， 引导负债结构优化，在基础存款高速增长的同时，同业负债在总负债中的占比较年初下降8.6个百 分点，通过基础负债支持同业资产业务发展，提升了净利差。同时，通过发行同业存单拓宽负债渠 道，加强主动负债工具的运用。 经营效率显著提升：近两年来，本行调整业务结构，加强定价管理，优化资源配置，通过发展 低成本负债和高收益资产业务，在经营效率上有了明显的提升。存贷差、净利差、净息差分别同比 提升0.64、0.29、0.30个百分点。 投产效率明显优化：在收入快速增长的同时，成本得到有效管控，2014年1-9月成本收入比（不 含营业税）36.70%，同比下降2.87个百分点，较2013年度下降4.07个百分点。 4、改革转型加快，业务创新提速 管理方面，零售大事业部制改革顺利落地；筹建现代农业、现代物流等行业事业部，着力拓展 新增客户；完成金融同业专营、资产管理事业部改革。 平台方面，“橙e网”、“橙子银行”多个创新金融平台陆续推广上线，以打造互联网金融优势； “行E通”正式推出2.0版，金融服务全面提升；“黄金银行”正式发布，是业内首个针对黄金的货 币属性推出的集黄金交易、支付、融资、理财等功能于一体的网上黄金管理平台。 业务方面，小额消费信贷资产证券化产品于6月发行，为国内首单在交易所发行的信贷资产证 券化产品；开展并购融资业务，投行业务经营实力进一步升级；针对资产证券化、融资租赁等开发 了专项资金托管产品；发挥离岸业务牌照优势，构建新型的产品组合，通过跨境联贷等业务，为“走 出去”企业提供全球授信服务，实现全供应链的结算、融资一条龙服务。 产品方面，明确了贷贷平安2.0的模式内涵，将贷贷卡打造成平安银行小企业综合金融服务的 载体、平台；推出了以“存贷合一，互为依存”为核心特征的创新产品“金领通”，为财富客户提供 增值权益。 5、加强风险管控，资产质量稳定 坚持“以风险控制为本”的理念，稳步提升全面风险管理能力，积极支持实体经济，确保稳健 经营。报告期末，本行不良贷款余额97.65亿元，较年初增幅29.50%；不良率0.98%，比年初上升 0.09个百分点。拨贷比1.89%，较年初上升0.10个百分点；贷款拨备覆盖率191.82%，较年初下降 9.24个百分点。 3.6.2 资产负债项目 报告期末，本行资产总额21,443.58亿元，较年初增长13.35%；负债总额20,176.22亿元，较年 初增长13.37%。 资产构成及变动情况 （货币单位：人民币百万元） 项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 期末比上年末 增减 余额 占比 余额 占比 贷款及垫款 992,892 46.30% 847,289 44.79% 17.18% 贷款减值准备 (18,732) (0.87%) (15,162) (0.80%) 23.55% 贷款及垫款净值 974,160 45.43% 832,127 43.99% 17.07% 投资和其他金融资产 445,386 20.77% 395,204 20.89% 12.70% 现金及存放中央银行款项 277,325 12.93% 229,924 12.15% 20.62% 贵金属 41,473 1.93% 21,286 1.13% 94.84% 存放同业和其他金融机构款项 100,035 4.67% 71,914 3.80% 39.10% 拆出资金及买入返售金融资产 252,542 11.78% 298,933 15.80% (15.52%) 应收账款 10,498 0.49% 7,058 0.37% 48.74% 应收利息 11,135 0.52% 10,043 0.53% 10.87% 固定资产 3,540 0.17% 3,694 0.20% (4.17%) 无形资产 5,263 0.25% 5,463 0.29% (3.66%) 商誉 7,568 0.35% 7,568 0.40% - 投资性房地产 101 - 116 0.01% (12.93%) 递延所得税资产 6,154 0.29% 4,406 0.23% 39.67% 其他资产 9,178 0.42% 4,005 0.21% 129.16% 资产总额 2,144,358 100.00% 1,891,741 100.00% 13.35% 负债构成及变动情况 （货币单位：人民币百万元） 项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 期末比上年末 增减 余额 占比 余额 占比 吸收存款 1,508,179 74.75% 1,217,002 68.38% 23.93% 同业及其他金融机构存放款项 369,364 18.31% 450,789 25.33% (18.06%) 拆入资金 16,407 0.81% 22,633 1.27% (27.51%) 交易性金融负债 4,512 0.22% 3,692 0.21% 22.21% 衍生金融负债 3,120 0.15% 2,914 0.16% 7.07% 卖出回购金融资产款 18,654 0.92% 36,049 2.03% (48.25%) 应付职工薪酬 6,983 0.35% 6,013 0.34% 16.13% 应交税费 5,524 0.27% 4,205 0.24% 31.37% 应付利息 24,773 1.23% 16,605 0.93% 49.19% 应付债券 45,481 2.25% 8,102 0.46% 461.36% 其他负债（注） 14,625 0.74% 11,656 0.65% 25.47% 负债总额 2,017,622 100.00% 1,779,660 100.00% 13.37% 注：其他负债含报表项目“向中央银行借款、应付账款、预计负债、其他负债”。 3.6.3 资产质量 报告期末，本行不良贷款余额97.65亿元，较年初增幅29.50%；不良贷款率0.98%，比年初上 升0.09个百分点。拨贷比1.89%，较年初上升0.10个百分点；贷款拨备覆盖率191.82%，较年初下 降9.24个百分点。 2014年1-9月，受经济增速放缓、产业结构调整升级的深入推进等影响，部分企业尤其是民营 中小企业授信客户面临经营不畅、利润下滑、融资困难等问题，导致企业出现资金链紧张、断裂、 无力还款等情况，本行资产质量受到一定影响。本行已通过一系列措施，加大不良资产清收处置力 度，通过多种方式清收化解不良资产。后续将进一步优化信贷结构，防范和化解存量贷款可能出现 的各类风险，严控新增不良贷款，加大不良贷款处置力度，保持资产质量相对稳定。 贷款五级分类情况 （货币单位：人民币百万元） 五级分类 2014年9月30日 2013年12月31日 期末比上年末 增减 余额 占比 余额 占比 正常贷款 951,334 95.82% 821,721 96.98% 15.77% 关注贷款 31,793 3.20% 18,027 2.13% 76.37% 不良贷款 9,765 0.98% 7,541 0.89% 29.50% 其中：次级 4,073 0.41% 4,375 0.52% (6.90%) 可疑 2,626 0.26% 1,575 0.19% 66.78% 损失 3,066 0.31% 1,591 0.18% 92.66% 贷款合计 992,892 100.00% 847,289 100.00% 17.18% 贷款减值准备余额 (18,732) (15,162) 23.55% 不良贷款率 0.98% 0.89% +0.09个百分点 拨备覆盖率 191.82% 201.06% -9.24个百分点 报告期内，受当前经济金融形势和企业间存在的联保互保关系影响，部分企业经营困难，融资 能力下降，出现贷款逾期、欠息情况，关注类贷款有所增长。 贷款按行业划分的结构分布及质量情况 （货币单位：人民币百万元） 行业 2014年9月30日 2013年12月31日 余额 占比 不良率 余额 占比 不良率 农牧业、渔业 3,882 0.39% - 2,563 0.30% 0.55% 采掘业（重工业） 35,679 3.59% - 29,808 3.52% - 制造业（轻工业） 138,613 13.96% 1.94% 131,696 15.54% 2.08% 能源业 8,420 0.85% - 9,371 1.11% - 交通运输、邮电 26,371 2.66% 0.01% 25,292 2.99% 0.20% 商业 148,439 14.95% 1.28% 125,549 14.82% 1.58% 房地产业 99,281 10.00% - 80,894 9.55% - 社会服务、科技、文化、卫生业 59,909 6.03% 0.10% 47,007 5.55% 0.12% 建筑业 42,642 4.29% 0.08% 33,432 3.95% 0.36% 贴现 14,852 1.50% - 12,338 1.46% - 零售贷款（含信用卡） 372,449 37.51% 1.36% 325,650 38.43% 0.79% 其他 42,355 4.27% - 23,689 2.78% - 贷款和垫款总额 992,892 100.00% 0.98% 847,289 100.00% 0.89% 报告期末，本行不良贷款主要集中在零售贷款（含信用卡）、制造业和商业，占不良贷款总额的 99%，其余行业不良率较低。其中零售贷款（含信用卡）不良增加较快，主要是本行主动进行了资 产结构调整，减少低风险、低收益的贷款，并在风险可控的前提下，适度增加了信用卡、汽融、新 一贷等收益较高的产品，总体风险可控。同时，本行采取多种举措，从提高新客户准入、加强风险 监测、强化催清收等多方面改善资产质量。 贷款按产品划分的结构分布及质量情况 （货币单位：人民币百万元） 项目 2014年9月30日 2013年12月31日 不良率增减 余额 不良率 余额 不良率 公司贷款 620,443 0.76% 521,639 0.95% -0.19个百分点 其中：一般贷款 605,591 0.78% 509,301 0.98% -0.20个百分点 贴现 14,852 - 12,338 - - 零售贷款 270,624 1.00% 238,816 0.50% +0.50个百分点 其中：住房按揭贷款 57,880 0.51% 64,956 0.44% +0.07个百分点 经营性贷款 111,440 1.48% 89,432 0.55% +0.93个百分点 汽车贷款 61,755 0.64% 48,747 0.21% +0.43个百分点 其他（注） 39,549 0.90% 35,681 0.90% - 信用卡应收账款 101,825 2.33% 86,834 1.58% +0.75个百分点 贷款总额 992,892 0.98% 847,289 0.89% +0.09个百分点 注：其他贷款包括新一贷、持证抵押消费贷、小额消费贷款和其他保证或质押类的消费贷款等。 零售贷款不良率较年初上升0.50个百分点，主要原因为：（1）经营性贷款主要受钢贸行业以及 本行调整收紧部分业务政策影响导致不良率有所上升。在经济下行时期，小微企业经营更加困难， 导致本行部分弱担保方式的保证类产品风险暴露，客户还款困难导致。（2）汽车贷款因调整产品结 构，高收益产品比重增加，加之外部经济环境影响，不良率较年初有所上升。（3）住房按揭贷款不 良率上升主要是由于房贷发放量减少。 信用卡不良率上升0.75个百分点，主要是由于外部经济环境持续下行，部分地区、部分行业的 风险上升，特别是私营、个体经济较发达的长江三角洲、环渤海地区受影响较大，对本行部分持卡 客户的还款能力带来一定冲击，造成不良率上升；同时，本行主动进行信贷投放的策略性调整，减 少低收益客户的信贷投放，在改善组合结构和提高组合收益的情况下，组合风险在短期内有所上升。 但是，调整后的组合收益覆盖风险的能力进一步增强，信用卡风险整体可控。第四季度，本行将继 续优化进件客户结构、加大早期预警力度、减少高风险客户风险暴露程度，并通过优化内外部催收 策略，降低组合不良水平。本行将持续提升信用卡风险管理水平，通过调整新户结构，执行更审慎 的额度策略，优化存量客户风险策略，提升催收效率等措施进行有效的风险管控。 贷款按地区划分的质量情况 （货币单位：人民币百万元） 地区 2014年9月30日 2013年12月31日 余额 不良率 余额 不良率 东区 300,750 1.16% 266,690 1.05% 南区 239,523 0.59% 219,911 0.49% 西区 107,186 0.37% 85,720 0.31% 北区 193,528 0.44% 158,228 0.36% 总行 151,905 2.40% 116,740 2.40% 合计 992,892 0.98% 847,289 0.89% 报告期末，受经济结构调整和增速放缓影响，银行业整体资产质量下滑。除系统性因素外，本 行受钢贸企业和民营中小企业经营困难、联保互保等因素影响，不良增加较快，不良贷款和不良贷 款率出现一定程度上升。本行将加大不良资产清收化解力度，严控增量风险，确保全行资产质量保 持稳定。 贷款减值准备的计提和核销情况 （货币单位：人民币百万元） 项 目 2014年1-9月 年初数 15,162 加：本期提取（含非信贷资产减值损失） 9,701 减：已减值贷款利息冲减 240 减：非信贷资产减值损失 367 本期净计提 9,094 加：本期收回的已核销贷款 556 减：其他变动 28 减：本期核销及出售 6,052 期末数 18,732 重组、逾期及非应计贷款情况 （货币单位：人民币百万元） 项目 2014年9月30日 2013年12月31日 余额 占贷款总额比 余额 占贷款总额比 重组贷款 5,899 0.59% 1,984 0.23% 本金或利息逾期90天以内贷款 14,397 1.45% 7,435 0.88% 本金或利息逾期90天以上贷款 27,169 2.74% 17,026 2.01% （1）截至报告期末，本行重组贷款余额58.99亿元，较年初增加39.15亿元，增幅197.33%。 新增重组贷款主要集中在江浙地区，其中主要集中在上海和杭州，主要是钢贸企业和民营中小企业。 本行成立问题授信管理专职小组，加大对问题授信企业的重组化解力度，逐步调整优化业务结构， 最终实现缓释和化解授信风险。 （2）截至报告期末，本行逾期90天以内贷款（含本金未逾期，利息逾期90天以内贷款）余额 143.97亿元，较年初增加69.62亿元，增幅93.64%；本行逾期90天以上贷款（含本金未逾期，利息 逾期90天以上贷款）余额271.69亿元，较年初增加101.43亿元，增幅59.57%。新增逾期贷款主要 集中在长三角地区，大部分有抵质押品，本行已采取各项措施，分类制定清收和重组转化方案，并 与当地政府、监管部门和同业沟通，共同做好风险管理和化解工作，截至目前整体风险可控。 政府融资平台贷款 截至报告期末，本行政府融资平台（含整改为一般公司类贷款和仍按平台管理贷款）贷款余额 386.73亿元，比年初减少0.85亿元，降幅0.22%，占各项贷款余额的比例为3.89%，比年初下降0.68 个百分点。 其中：从分类口径看，本行已整改为一般公司类贷款余额 232.85亿元，占各项贷款余额的比例 为2.34%；仍按平台管理的贷款余额153.88亿元，占各项贷款余额的比例为1.55%。 从贷款质量情况看，本行平台贷款质量良好，目前无不良贷款。 不良资产清收情况 2014年1-9月，本行清收业绩良好，清收不良资产总额21.45亿元，其中信贷资产（贷款本金） 19.80亿元。收回的贷款本金中，已核销贷款5.56亿元，未核销不良贷款14.24亿元；收回额中89.17% 为现金收回，其余为以物抵债等方式收回。 3.6.4 收入与利润 利息收支情况 主要资产、负债项目的平均余额以及平均收益率或平均成本率的情况 （货币单位：人民币百万元） 项目 2014年1-9月 2013年1-9月 平均余额 利息收入/ 支出 平均收益/ 成本率 平均余额 利息收入/ 支出 平均收益/ 成本率 资产 客户贷款及垫款 （不含贴现） 902,299 51,180 7.58% 758,192 38,129 6.72% 债券投资 220,783 6,896 4.18% 204,325 6,024 3.94% 存放央行 257,224 2,847 1.48% 222,317 2,431 1.46% 票据贴现及同业业务 640,698 26,339 5.50% 550,634 20,729 5.03% 其他 6,464 308 6.37% 4,276 174 5.44% 生息资产总计 2,027,468 87,570 5.77% 1,739,744 67,487 5.19% 负债 客户存款 1,376,825 26,837 2.61% 1,110,741 19,828 2.39% 发行债券 21,323 1,006 6.31% 11,470 536 6.25% 同业业务 529,832 21,309 5.38% 525,317 18,067 4.60% 计息负债总计 1,927,980 49,152 3.41% 1,647,528 38,431 3.12% 净利息收入 38,418 29,056 存贷差 4.97% 4.33% 净利差NIS （未完）  |