[公告]上峰水泥：江苏海狮水泥有限公司审计报告
江苏海狮水泥有限公司 审计报告 勤信审字【2014】第11418号 中勤万信会计师事务所 目 录 内 容 页 次 审计报告 1-2 已审财务报表 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 所有者权益变动表 7-8 财务报表附注 9-41 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2014】第11418号 甘肃上峰水泥股份有限公司： 我们审计了后附的江苏海狮水泥有限公司（以下简称“海狮水泥”）财务报 表，包括2013年12月31日、2014年8月31日的资产负债表，2013年度、 2014年1-8月份的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，海狮水泥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了海狮水泥2013年12月31日、2014年8月31日的财务状况以及 2013年度、2014年1-8月份的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：历瑞强 二○一四年九月二十三日 中国注册会计师：徐敏 江苏海狮水泥有限公司 2014年1-8月份财务报表附注 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 1、公司的设立 江苏海狮水泥有限公司（原名江苏安丰水泥有限公司）（以下简称“本公司”）是由许 树华、顾学财和章建国三位自然人共同出资设立，于2003年10月28日在泰州市兴化工商行 政管理局领取注册号为321281000030506的《企业法人营业执照》。本公司原注册资本为人 民币510.55万元，由张顺有、顾学财和章建国三个自然人以实物和货币出资，已经兴化嘉和 会计师事务所有限公司审验，并于2003年9月3日出具兴嘉会验字（2003）第152号验资报 告。 本公司设立时的股东名称、出资金额和出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例 许树华 191.45625 37.50% 顾学财 191.45625 37.50% 章建国 127.63750 25.00% 合 计 510.55 100.00% 2、2010年5月股权转让及新增注册资本情况 2010年5月13日，本公司签订股权转让协议，原股东章建国将所持有的股权127.6375 万元转让给新股东张顺有，转让后股东为许树华、顾学财和张顺有三位自然人。同日本公司 签订增资协议，由变更后的股东许树华、顾学财和张顺有三位自然人新增注册资本人民币 1,189.45万元，注册资本增加至1,700万元，已经泰州嘉和会计师事务所有限公司审验，并 于2010年5月24日出具泰嘉会变（2010）第43号验资报告。 变更及增资后的股东名称、出资金额和出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例 许树华 382.50 22.50% 顾学财 382.50 22.50% 张顺有 935.00 55.00% 合 计 1,700.00 100.00% 3、2013年12月股权转让情况 2013年12月，本公司签订股权转让协议，转让后股东为许树华、张顺有和陈金妙三位 自然人。 变更后的股东名称、出资金额和出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例 张顺有 935.00 55% 陈金妙 510.00 30% 许树华 255.00 15% 合 计 1,700.00 100.00% 4、2013年本公司名称变更情况 2013年10月20日公司股东会决议，将本公司名称由江苏安丰水泥有限公司变更为江 苏海狮水泥有限公司，并于2013年11月11日在泰州市兴化工商行政管理局换发新的企 业法人营业执照。 5、2014年8月增资情况 2014年8月，本公司签订增资协议，由许树华、张顺有和陈金妙三位自然人新增注册资 本人民币3,300万元，注册资本增加至5,000万元，于2014年8月14日在泰州市兴化工商 行政管理局换发新的企业法人营业执照。 变更后的股东名称、出资金额和出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例 张顺有 2,750.00 55% 陈金妙 1,500,00 30% 许树华 750.00 15% 合 计 5,000.00 100.00% （二）注册地址 公司注册地址：兴化市钓鱼镇工业集中区南区（中朝村）。 （三）行业性质、经营范围 经营范围：水泥生产、销售，粉磨加工（按生产许可证核定内容经营）；混凝土建筑砌 块制造、加工、销售；矿微粉销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释以及其它相关规定（以下统称“企业会计准则”）的披露规定 编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年 12月31日、2014年8月31日的财务状况以及2013年度、2014年1-8月份的经营成果和现 金流量等有关信息。 四、 主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3. 记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 4. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资。 5. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按当月一日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 6. 金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 7. 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其它财务重组； ④其它表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额大于等于 100万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 本公司对单项金额不重大的应收款项按组合方式实施减值测试。坏账准备金额系根据应 收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中 已经存在的损失评估确定。 组合中，本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 1-2年（含2年） 10 2-3年（含3年） 15 3年以上 20 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项；本公司对关联方应收款项一般不计提坏账准备。但 如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且 不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，单独进行减值测试，计提坏账准备，对 于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8. 存货 （1）存货分类 本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料 等物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。本公司 材料领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的确认方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9. 固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：一是为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有，二是使用寿命超过一个会计年度。使用寿命，是指使用固定资产的预计期间， 或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他固定资产 等； （4）固定资产折旧采用年限平均法，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值 确定折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 5 4.75 2 机器设备 10 5 9.70 3 运输设备 4 5 23.75 4 电子设备 3-10 5 9.70-31.67 5 其他设备 5 5 19 （5）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减 值”。 （6）融资租入固定资产认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （7）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10. 在建工程 本公司的在建工程主要指在建船舶、在建房屋、厂房、待安装设备及进行中的技术改造 工程。 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减 值”。 11. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减 值”。 本公司的无形资产类别及摊销年限如下： 类别 折旧年限(年) 摊销年限 土地使用权 50 产能转让款 10 村土地补偿款 50 13. 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和 开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 14. 非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16. 职工薪酬 （1）职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期 损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议， 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同 到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期 前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、 每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的 职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划 符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确 认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退 休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入 当期管理费用。 17. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。收入 确认原则如下： （1） 销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有 权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务收入 劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入，劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发的成 本占估计总成本的比例确认。 （3） 让渡资产使用权收入 在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、 协议规定的时间和方法确认收入的实现。 18. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益， 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用 或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税 资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 21. 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22. 终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单 独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分 作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 无 2. 会计估计变更及影响 无 3. 前期差错更正和影响 无 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应税流转税额 5% 教育费及附加 应税流转税额 3% 地方教育费及附加 应税流转税额 2% 兴化防洪保安资金 应税收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠及批文 无 七、 财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期 末”系指2014年8月31日，“本期”系指2014年1月1日至8月31日，“上期” 系指 2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 期末金额 期初金额 库存现金 73,777.19 434,647.05 银行存款 427,185.81 129,623.56 其他货币资金 6,000,064.34 342.72 合计 6,501,027.34 564,613.33 期末其他货币资金余额中应付票据保证金600万元。 2. 应收票据 票据种类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 400,000.00 4,777,694.00 合计 400,000.00 4,777,694.00 3. 应收账款 （1） 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,893,705.97 100 144,685.30 - - - 合计 2,893,705.97 100 144,685.30 - - - （2） 应收账款金额前五名情况 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 泰州华航建材有限公司 1,431,198.53 1年以内 49.46 盐城市天辰新型建材有限公司 998,576.84 1年以内 34.51 溧阳市显丰建材有限公司 245,211.55 1年以内 8.47 陈增春 141,313.60 1年以内 4.88 泰州市富民混凝土制品有限公司 41,484.81 1年以内 1.43 合计 2,857,785.33 98.75 （3） 本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的欠款。 4. 预付款项 （1） 预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 6,707,387.87 98.89 23,992,904.23 100 1-2年 75,000.00 1.11 - - 合计 6,782,387.87 100 23,992,904.23 100 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 占预付款项总 额的比例(%) 铜陵上峰水泥股份有限公司 4,213,507.49 1年以内 62.12 江苏省电力公司兴化市供电公司 1,733,328.19 1年以内 25.56 上海遥至实业有限公司 171,520.00 1年以内 2.53 丁光州 125,657.00 1年以内 1.85 单位名称 金额 账龄 占预付款项总 额的比例(%) 上海彩露实业有限公司 110,377.00 1年以内 1.63 合计 6,354,389.68 93.69 （3） 本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的欠款情况。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款按账龄分类 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 463,049.10 53.43 23,152.46 2,666,101.90 68.52 133,305.10 1-2年 203,575.00 23,49 20,357.50 895,000.00 23.00 89,500.00 2-3年 200,000.00 23.08 30,000.00 330,000.00 8.48 49,500.00 合计 866,624.10 100 73,509.96 3,891,101.90 100 272,305.10 （2） 其他应收款金额前三名单位情况 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 钓鱼镇政府 200,000.00 2-3年 23.08 陈金妙 100,000.00 1年以内 11.54 无锡海螺水泥销售有限公司 100,000.00 1年以内 11.54 合计 400,000.00 46.16 （3） 本期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的欠款情况，陈金妙 欠款100,000.00元。 6. 存货 （1） 存货分类 项目 期末金额 期初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,571,112.05 3,571,112.05 2,348,518.72 2,348,518.72 库存商品 3,216,079.18 3,216,079.18 733,652.49 3,652.49 合计 6,787,191.23 6,787,191.23 3,082,171.21 3,082,171.21 （2） 存货跌价准备 期末未发现存货减值现象。 7. 其他非流动资产 项目 期末金额 期初金额 增值税留抵税额 5,166,616.23 5,502,982.76 合计 5,166,616.23 5,502,982.76 8. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 114,202,789.29 4,411,279.71 118,614,069.00 其中：房屋建筑物 72,216,279.36 1,050,000.00 73,266,279.36 机器设备 40,451,788.84 3,029,324.76 43,481,113.60 运输设备 - 240,742.72 240,742.72 电子设备 184,958.12 50,078.72 235,036.84 其他设备 1,349,762.97 41,133.51 1,390,896.48 二、累计折旧合计： 642,427.40 5,179,554.58 5,821,981.98 其中：房屋建筑物 298,438.29 2,387,506.31 2,685,944.60 机器设备 320,243.33 2,585,542.76 2,905,786.09 运输设备 - 9,529.40 9,529.40 电子设备 1,923.44 20,201.67 22,125.11 其他设备 21,822.34 176,774.44 198,596.78 三、固定资产账面净值合计 113,560,361.89 112,792,087.02 其中：房屋建筑物 71,917,841.07 70,580,334.76 机器设备 40,131,545.51 40,575,327.51 运输设备 - 231,213.32 电子设备 183,034.68 212,911.73 其他设备 1,327,940.63 1,192,299.70 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 运输设备 电子设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计 113,560,361.89 112,792,087.02 其中：房屋建筑物 71,917,841.07 70,580,334.76 机器设备 40,131,545.51 40,575,327.51 运输设备 - 231,213.32 电子设备 183,034.68 212,911.73 其他设备 1,327,940.63 1,192,299.70 本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为2,627,642.75元。本期增加的累计折 旧中，本期计提5,179,554.58元。 （2） 固定资产减值准备 期末未发现固定资产减值现象。 （3） 固定资产抵押情况 抵押财 产名称 权属证书及 其他有关证 书编号 处所 面积或 数量 抵押财 产价值 抵押金融机 构 抵押 合同 编号 到期日 备注 村镇房 屋所有 权 321281150014001 兴化市钓鱼 镇中朝村 12,014.7 平方米 3,906.10 万元 江苏兴化农 村商业银行 海河支行 - 2016.3.25 提供最高 额2500 万元担保 9. 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原价 11,705,254.00 11,705,254.00 其中：土地使用权 5,084,374.00 5,084,374.00 村土地补偿费 820,880.00 820,880.00 产能转让款 5,800,000.00 5,800,000.00 累计摊销 58,748.24 469,985.95 528,734.19 其中：土地使用权 8,967.15 71,737.20 80,704.35 村土地补偿费 1,447.76 11,582.08 13,029.84 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 产能转让款 48,333.33 386,666.67 435,000.00 账面净值 11,646,505.76 11,176,519.81 其中：土地使用权 5,075,406.85 5,003,669.65 村土地补偿费 819,432.24 807,850.16 产能转让款 5,751,666.67 5,365,000.00 减值准备 - - 其中：土地使用权 村土地补偿费 产能转让款 账面价值 11,646,505.76 11,176,519.81 其中：土地使用权 5,075,406.85 5,003,669.65 村土地补偿费 819,432.24 807,850.16 产能转让款 5,751,666.67 5,365,000.00 本期增加的累计摊销中，本期摊销469,985.95元。 （2） 无形资产抵押情况 抵押 财产 名称 权属证书及 其他有关证 书编号 处所 面积或 数量 抵押财 产价值 抵押金融 机构 抵押 合同 编号 到期日 备注 土地 使用 权 兴国用 （2014）第 467号 兴化市钓鱼 镇工业集中 区南区 33331.60 平方米 3906.10 万元 江苏兴化 农村商业 银行海河 支行 2016.3.25 提供最高 额2500 万元担保 土地使用权与村镇房屋所有权共同抵押给江苏兴化农村商业银行海河支行，评估值 3906.10万元 10. 长期待摊费用 项 目 期初金额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末金额 河道租金 40,000.00 2,666.64 37,333.36 合 计 40,000.00 2,666.64 37,333.36 11. 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 项 目 期末金额 期初金额 资产减值准备 54,548.82 68,076.28 历年亏损可弥补税额 3,113,559.09 1,002,107.80 合 计 3,168,107.91 1,070,184.08 （2） 应纳税差异和可抵扣差异明细 项 目 暂时性差异金额 可抵扣暂时性差异项目 资产减值准备 218,195.26 历年亏损可弥补金额 12,454,236.32 合 计 12,672,431.58 （3） 资产减值准备明细表 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 转回数 转销数 坏账准备 272,305.10 54,109.84 218,195.26 合 计 272,305.10 54,109.84 218,195.26 12. 短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末金额 期初金额 保证、抵押借款 25,000,000.00 15,000,000.00 合 计 25,000,000.00 15,000,000.00 （2）质押借款和抵押借款的抵押资产情况 江苏兴化农村商业银行海河支行抵押借款25,000万元为自有资产抵押，见附注七、 7“固定资产”及附注七、8“无形资产”；同时张顺有、陈金妙与许树华为其提供信用担 保，见附注八“关联担保情况”。 13. 应付票据 票据种类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 6,000,000.00 - 合计 6,000,000.00 本会计年度将到期的金额为6,000,000.00元。 14. 应付账款 （1） 应付账款明细情况 项 目 期末金额 期初金额 合 计 31,465,864.78 56,543,722.22 其中：1年以上 3,478,044.01 （2） 本期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的款项情况。 （3） 金额较大的应付账款说明 债权人名称 期末金额 性质或内容 浙江宝盛建设集团有限公司 17,939,066.79 工程款 估价入库 5,288,850.70 货款 安徽省宁国宏达耐磨材料有限公司 1,140,000.00 货款 安徽凯航船务有限公司 830,845.41 货款 江苏省苏中建筑安装工程有限公司江都安装分公司 800,000.00 工程款 合计 25,998,762.90 15. 预收款项 （1） 预收款项明细情况 项 目 期末金额 期初金额 合 计 1,008,618.50 1,626,125.02 其中：1年以上 （2） 本期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的款项情况。 （3） 金额较大的预收账款说明 债权人名称 期末金额 性质或内容 许德所 338,259.33 货款 江苏享海交通工程有限公司 330,534.66 货款 顾国中 56,614.00 货款 合计 725,407.99 16. 应付职工薪酬 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 工资、奖金、津贴和补贴 200,000.00 2,214,513.12 2,414,513.12 职工福利费 314,162.26 314,162.26 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 5,980.00 5,980.00 合计 200,000.00 2,534,655.38 2,734,655.38 17. 应交税费 项 目 期末金额 期初金额 印花税 1,448.70 921.70 代扣代缴个人所得税 4,156.74 2,750.54 兴化防洪保安资金 6,036.09 7,950.63 合 计 11,641.53 11,622.87 18. 应付利息 项 目 期末金额 期初金额 短期借款应付利息 58,333.33 35,000.00 合 计 58,333.33 35,000.00 19. 其他应付款 （1） 其他应付款明细情况 项目 期末金额 期初金额 合计 23,344,389.68 27,667,453.89 其中：1年以上 12,865,322.11 8,352,498.63 （2） 本期末有应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的款项情况。 应付股东张顺有474.89万元，应付股东许树华79.67万元 （3） 金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末金额 性质或内容 杭州银动机械有限公司 9,000,000.00 往来款 张顺有 4,748,900.00 往来款 何树虎 3,800,000.00 往来款 陈有权 1,605,000.00 往来款 杭州树明机械制造有限公司 1,500,000.00 往来款 合计 20,653,900.00 20. 长期应付款 （1） 长期应付款明细情况 项目 期末金额 期初金额 合计 29,997,800.00 53,296,700.00 其中：1年以上 5,196,700.00 - （2） 本期末有应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份所有者单位的款项情况。 应付股东张顺有1,27.11万元；应付股东许树华300万元 （3） 金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末金额 性质或内容 张顺有 12,271,100.00 往来款 杭州海狮水泥有限公司 8,200,000.00 往来款 许树华 3,000,000.00 往来款 何树虎 3,330,000.00 往来款 孙荣水 2,678,900.00 往来款 合计 29,480,000.00 21. 实收资本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比 例 （%） 投资金额 所占比 例 （%） 张顺有 9,350,000.00 55% 18,150,000.00 27,500,000.00 55% 许树华 2,550,000.00 15% 4,950,000.00 7,500,000.00 15% 陈金妙 5,100,000.00 30% 9,900,000.00 15,000,000.00 30% 合 计 17,000,000.00 100% 33,000,000.00 50,000,000.00 100% 22. 未分配利润 项目 期末金额 期初余额 上期期末金额 -3,564,409.94 -1,452,109.14 加：期初未分配利润调整数 - 34,053.78 本期期初金额 -3,598,463.72 -1,452,109.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,934,778.52 -2,112,300.80 减：提取法定盈余公积 本期期末金额 -10,533,242.24 （未完）  |