[公告]世联行：厦门市立丹行置业有限公司2014年1-8月、2013年度审计报告
厦门市立丹行置业有限公司 2014年1-8月、2013年度 审计报告 索引 页码 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-38 审计报告 XYZH/2014SZA1023 厦门市立丹行置业有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门市立丹行置业有限公司（以下简称立丹行公司）的财务 报表，包括2013年12月31日、2014年8月31日的汇总资产负债表， 2013年度、 2014年1至8月份的汇总利润表、汇总现金流量表和汇总股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是立丹行公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，立丹行公司汇总财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了立丹行公司2013年12月31日、2014年8月31日的汇总财务状 况以及2013年度、2014年1-8月的汇总经营成果和汇总现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二○一四年 九 月三十日 编制单位：厦门市立丹行置业有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金五.1 20,591,676.36 37,448,600.08 交易性金融资产五.2 - 5,000,000.00 应收票据 应收账款五.3 8,624,457.32 7,445,725.04 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款五.4 7,392,003.76 3,305,589.78 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五.5 289,398.61 248,645.83 流动资产合计 36,897,536.05 53,448,560.73 非流动资产： 可供出售金融资产五.6 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产五.7 1,828,906.55 2,232,713.81 在建工程 固定资产清理 无形资产五.8 104,375.03 160,041.67 商誉 长期待摊费用五.9 179,144.36 175,533.28 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,112,425.94 5,568,288.76 资产合计 42,009,961.99 59,016,849.49 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 汇总资产负债表 2014年8月31日 编制单位：厦门市立丹行置业有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项五.11 200,000.00 543,976.00 应付职工薪酬五.12 6,274,814.82 30,033,236.27 应交税费五.13 4,000,709.87 4,727,544.37 应付利息 应付股利五.14 2,540,000.00 其他应付款五.15 1,649,678.80 1,567,471.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,665,203.49 36,872,227.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负 债 合 计 14,665,203.49 36,872,227.64 所有者权益： 实收资本五.16 1,020,000.00 1,020,000.00 资本公积五.17 2,820,000.00 2,820,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积五.18 656,583.25 656,583.25 一般风险准备 未分配利润五.19 22,848,175.25 17,648,038.60 外币报表折算差额 所有者权益合计27,344,758.50 22,144,621.85 负债和所有者权益总计 42,009,961.99 59,016,849.49 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 汇总资产负债表（续） 2014年8月31日 编制单位：厦门市立丹行置业有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上年金额 一、营业收入五.20 57,896,151.62 122,686,289.54 二、营业成本 46,728,987.28 99,576,907.65 其中：营业成本 营业税金及附加五.21 3,200,003.53 6,823,944.42 销售费用五.22 33,178,839.06 77,498,978.91 管理费用五.23 10,200,748.03 15,128,604.10 财务费用五.24 -18,119.62 -39,536.62 资产减值损失五.25 167,516.28 164,916.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）五.26 393,531.59 308,923.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,560,695.93 23,418,305.17 加：营业外收入五.27 51,512.33 81,044.40 减：营业外支出五.28 54,067.14 327,128.57 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,558,141.12 23,172,221.00 减：所得税费用五.29 3,818,004.47 5,905,486.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,740,136.65 17,266,734.46 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 7,740,136.65 17,266,734.46 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 汇 总 利 润 表 2014年1-8月 编制单位：厦门市立丹行置业有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,205,927.06 118,284,568.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五.30 279,529.81 2,283,005.05 经营活动现金流入小计 56,485,456.87 120,567,573.50 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 62,570,501.38 60,762,118.95 支付的各项税费 7,864,064.86 9,459,506.56 支付其他与经营活动有关的现金五.30 7,922,654.94 15,635,244.89 经营活动现金流出小计 78,357,221.18 85,856,870.40 经营活动产生的现金流量净额五.30 -21,871,764.31 34,710,703.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 393,531.59 308,923.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 181,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,393,531.59 35,489,923.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 378,691.00 1,935,605.00 投资支付的现金 5,000,000.00 43,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,378,691.00 44,935,605.00 投资活动产生的现金流量净额 5,014,840.59 -9,445,681.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 1,300,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - 1,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,856,923.72 25,565,021.38 加：年初现金及现金等价物余额五.30 37,448,600.08 11,883,578.70 六、期末现金及现金等价物余额五.30 20,591,676.36 37,448,600.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 汇总现金流量表 2014年1-8月 编制单位：厦门市立丹行置业有限公司 实收资本资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额11,020,000.00 2,820,000.00 656,583.25 17,648,038.60 - 加：会计政策变更2 前期差错更正3 其他4 二、本期年初余额51,020,000.00 2,820,000.00 656,583.25 17,648,038.60 - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）65,200,136.65 - （一）净利润77,740,136.65 （二）其他综合收益8- 上述（一）和（二）小计97,740,136.65 - （三）所有者投入和减少资本10 1.所有者投入资本11 2.股份支付计入所有者权益的金额12 3.其他13 （四）利润分配14- - - - - - -2,540,000.00 1.提取盈余公积15 其中：法定公积金16 任意公积金17 2.提取一般风险准备18 3.对所有者的分配19-2,540,000.00 4.其他20 （五）所有者权益内部结转21 1.资本公积转增资本22 2.盈余公积转增资本23 3.盈余公积弥补亏损24 4.其他25 （六）专项储备提取和使用26 1.本年提取27 2.本年使用28 （七）其他29 四、本期期末余额301,020,000.00 2,820,000.00 656,583.25 22,848,175.25 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 汇总所有者权益变动表 项 目行次 本 年 金 额 2014年1-8月 编制单位：厦门市立丹行置业有限公司 实收资本资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额11,020,000.00 1,520,000.00 656,583.25 1,381,304.14 加：会计政策变更2 前期差错更正3 其他4 二、本期年初余额51,020,000.00 1,520,000.00 656,583.25 1,381,304.14 - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6- 1,300,000.00 - - - - 16,266,734.46 - （一）净利润717,266,734.46 （二）其他综合收益8 上述（一）和（二）小计917,266,734.46 - （三）所有者投入和减少资本10- 1,300,000.00 - - - - - - 1.所有者投入资本11- 1,300,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额12 3.其他13 （四）利润分配14- - - - - - -1,000,000.00 1.提取盈余公积15 其中：法定公积金16 任意公积金17 2.提取一般风险准备18 3.对所有者的分配19-1,000,000.00 4.其他20 （五）所有者权益内部结转21 1.资本公积转增资本22 2.盈余公积转增资本23 3.盈余公积弥补亏损24 4.其他25 （六）专项储备提取和使用26 1.本年提取27 2.本年使用28 （七）其他29 四、本期期末余额301,020,000.00 2,820,000.00 656,583.25 17,648,038.60 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 汇总所有者权益变动表 2014年1-8月 项 目行次 上 年 金 额 一、 公司的基本情况 1、 历史沿革及公司变更 厦门市立丹行置业有限公司（以下简称本公司）由自然人陈永发、缪军、李东风、张 雪梅、董媛、李榕、黄文山七位股东共同出资组建的有限责任公司，于1998年9月30日 注册成立，取得营业执照注册号：350203200048154；注册资本为人民币500万元，由全 体股东一次缴足出资，本次出资业经厦门中闽会计师事务所验证并出具“厦闽会（1998） 验字第222号”验资报告。各股东出资完成后，股权结构如下： 股东名称 投资金额(万元) 持股比例（%） 陈永发 150.00 30.00 缪 军 100.00 20.00 李东风 50.00 10.00 张雪梅 50.00 10.00 董 媛 50.00 10.00 李 榕 50.00 10.00 黄文山 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 2000年9月10日，经本公司股东大会决议，同意将公司注册资本注册资本减至60 万元，本次资本变动业经厦门中兴会计师事务所有限公司验证并出具“厦中兴会验字 （2000）第086号”验资报告。各股东出资完成后，股权结构如下： 股东名称 投资金额(万元) 持股比例(%) 陈永发 10.00 16.70 李东风 10.00 16.70 张雪梅 10.00 16.70 董 媛 10.00 16.70 李 榕 10.00 16.70 黄文山 10.00 16.70 合计 60.00 100.00 2002年4月10日经股东会决定，原股东陈永发、李东风、黄文山退出并将其股份转 让予张雪梅、董媛、李榕，同时张雪梅、董媛、李榕分别增资16.8万元、16.8万元和8.4 万元，该资本及股权变动业经厦门中兴会计师事务所有限公司验证并出具“厦中兴会验字 （2003）第027号”验资报告变更后股权结构如下： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例（%） 张雪梅 40.80 40.00 董 媛 40.80 40.00 李 榕 20.40 20.00 合计 102.00 100.00 2008年10月26日经股东会决议，股东李榕退出并将其所持有的20%分别以10.2万 元的价格转让给股东张雪梅和董媛，股权转让完成后，股权结构如下： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例（%） 张雪梅 51.00 50.00 董 媛 51.00 50.00 合计 102.00 100.00 2009年11月12日经股东会决议，增加陈祖勤、林晨曦、石清为公司股东。原股东 张雪梅将其所持有的10%的股权以10.2万元的价格转让予陈祖勤，5%的股权以5.1万元 的价格转让予石清；股东董媛将其所持有的10%股权以10.2万元的价格转让予陈祖勤， 5%的股权以5.1万元的价格转让予林晨曦。转让后股权结构如下： 股东名称 投资金额(万元) 持股比例（%） 张雪梅 35.70 35.00 董 媛 35.70 35.00 陈祖勤 20.40 20.00 林晨曦 5.10 5.00 石 清 5.10 5.00 合计 102.00 100.00 根据2010年5月27日股东会决议，股东张雪梅、董媛分别将其所持有的公司5%的 股权以合计10.2万元的价格转让予林晨曦。上述注册资本业经厦门中兴会计师事务所有 限公司验证并出具“厦中兴会验字（2014）第035号”验资报告。转让后股权结构如下： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例（%） 张雪梅 30.60 30.00 董 媛 30.60 30.00 陈祖勤 20.40 20.00 林晨曦 15.30 15.00 石 清 5.10 5.00 合计 102.00 100.00 根据2014年8月28日股东会决议，股东石清将其所持有的5%的股权以5.1万元的 价格转让给石峰。转让后股权结构如下： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例（%） 张雪梅 30.60 30.00 董 媛 30.60 30.00 陈祖勤 20.40 20.00 林晨曦 15.30 15.00 石 峰 5.10 5.00 合计 102.00 100.00 截止2014年8月31日，本公司股权结构如下： 股东名称 投资金额(万元) 持股比例（%） 张雪梅 30.60 30.00 董 媛 30.60 30.00 陈祖勤 20.40 20.00 林晨曦 15.30 15.00 石 峰 5.10 5.00 合计 102.00 100.00 2、 经营范围及组织机构 本公司经营范围：房地产项目行销策划、投资咨询（不含吸收存款、发放贷款、证券 及其他金融业务）、物业代理。 本公司注册地址：厦门市思明区厦禾路668号海翼大厦B座10楼01单元；法定代表 人：张雪梅 二、 重要会计政策、会计估计和汇总财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本公司汇总财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。 本汇总报表编制范围除本公司外，还包括泉州市洛江区立丹行房地产经纪有限公司、 福州立丹行市场营销策划有限公司、泉州市立丹行房地产经纪有限公司、三明市立丹行房 地产营销策划有限公司、莆田市立丹行房地产代理有限公司、赣榆县立丹行房地产经纪有 限公司（以下分别简称洛江立丹行、福州立丹行、泉州立丹行、三明立丹行、莆田立丹行、 赣榆立丹行）的财务报表。汇总报表仅为拟进行的收购事项而编制，在该收购事项中，本 公司及汇总范围内的所有其他公司将被视为一个会计主体而被收购方所收购。这些公司尽 管在法律上不存在投资与被投资的关系，但是和本公司处于相同实际控制人的同一控制 下，并实际上由本公司全权进行管理。在编制汇总财务报表时，汇总范围内这些公司之间 的所有重大内部交易和往来业已抵销。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 6. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 7. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 2） 金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资 单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出 售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 4） 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近 交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率， 调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证 据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确 定该金融资产或金融负债的公允价值。 2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 8. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。 其他应收款、预付账款的坏账准备按个别认定法计提。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6个月以内 0 6-12个月 10 1-2年 30 2-3年 100 3年以上 100 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按 相关会计准则的规定确定投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并作为可供 出售金融资产列报；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也 改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构 成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外 购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或 协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租 赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 运输设备 4 5 23.75 2 办公设备 3、5 5、0 33.33、31.67、19 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 11. 无形资产 本公司无形资产包括办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 本公司对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形 资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来， 并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 办公软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。 12. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 13. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括提供房产销售代理收入、顾问策划收入、招商收入、信息 服务收入，收入确认原则如下： 房产销售代理收入以与开发商进行佣金结算并获得开发商的确认结算单为收入确认 的时点；顾问、策划、信息服务收入以合同约定的劳务履行完毕，开具发票的时间为收入 确认的时点；招商收入以与开发商进行结算并获得开发商的确认结算单为收入确认的时 点。 14. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收 的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 16. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 17. 重要会计估计的说明 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公 司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。 （1） 应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在 出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项 预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务 状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2） 固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值 测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费 用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固 定资产减值准备。 （3） 固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用。 三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 无。 2. 会计估计变更及影响 无。 3. 前期差错更正和影响 无。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 营业收入 3%注1 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 已交流转税额 7%、5%注2 教育费附加 已交流转税额 3% 地方教育费附加 已交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额、营业收入 25%、3%注3 注1：赣榆立丹行所在地已实行营改增，按3%税率征收增值税； 注2：赣榆立丹行所在地为县级城市，城市维护建设税税率为5%； 注3：洛江立丹行企业所得税为核定征收，按营业收入的3%税率征收； 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 原币 折算汇 率 折合人民币 原币 折算汇 率 折合人民币 库存现金 2,062.64 2,062.64 13,721.37 13,721.37 人民币 2,062.64 1.0000 2,062.64 13,721.37 1.0000 13,721.37 银行存款 20,589,613.72 20,589,613.72 37,434,878.71 37,434,878.71 人民币 20,589,613.72 1.0000 20,589,613.72 37,434,878.71 1.0000 37,434,878.71 合计 20,591,676.36 20,591,676.36 37,448,600.08 37,448,600.08 注：本期末货币资金余额较上年末余额减少1600多万元，减幅45%，主要原因系本 期营业收入较上年同期减少了29.21%。 2. 交易性金融资产 （1） 交易性金融资产的种类 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 万家歌斐蓝光共赢专项资产管理计划 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 2014年8月31日 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 账龄组合 8,956,890.44 100.00 332,433.12 3.71 7,610,641.88 100.00 164,916.84 2.17 组合小计 8,956,890.44 100.00 332,433.12 3.71 7,610,641.88 100.00 164,916.84 2.17 类别 2014年8月31日 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合计 8,956,890.44 100.00 332,433.12 3.71 7,610,641.88 100.00 164,916.84 2.17 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2014年8月31日 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6个月以内 6,515,212.91 0.00 6,810,713.74 0.00 6-12个月 2,000,350.69 10.00 200,035.07 375,308.00 10.00 37,530.80 1-2年 441,326.84 30.00 132,398.05 424,620.14 30.00 127,386.04 合计 8,956,890.44 332,433.12 7,610,641.88 164,916.84 （2） 2014年8月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （3） 截止2014年8月31日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 万科企业股份有限公司 独立第三方 2,895,945.92 6个月以内 32.33 福州市高佳房地产开发有限公司 独立第三方 831,398.00 6-12个月 9.28 厦门源生置业有限公司 独立第三方 500,000.00 6-12个月 7.82 200,000.00 1-2年 厦门市融坤房地产开发有限公司 独立第三方 500,000.00 6个月以内 5.58 漳州夏商房地产有限公司 独立第三方 442,589.22 6个月以内 4.94 合计 5,369,933.14 59.95 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2014年8月31日 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 个别认定未发生减 值的其他应收款 7,392,003.76 100.00 3,305,589.78 100.00 个别认定存在减值 的其他应收款 合计 7,392,003.76 100.00 3,305,589.78 100.00 （2） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款 单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 张雪梅 1,370,000.00 1,200,000.00 林晨曦 100,000.00 99,142.60 合计 1,470,000.00 1,299,142.60 （3） 截止2014年8月31日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 性质或 内容 丁忠田 员工 3,000,000.00 1年以内 40.58 员工借 款 张雪梅 员工 1,370,000.00 1年以内、 1-2年 18.53 员工借 款 厦门市先合文化传播有限公司 客户 713,089.66 1年以内 9.65 往来款 厦门海翼地产 客户 251,433.00 2-3年 3.40 保证金 福建大世界华夏房地产有限公司 客户 200,000.00 1年以内 2.71 保证金 合计 5,534,522.66 74.87 5. 其他流动资产 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 性质 待摊费用 289,398.61 248,645.83 短期待摊费用 合计 289,398.61 248,645.83 6. 可供出售金融资产 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 可供出售债券 可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 其他 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 7. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日 原价 4,020,139.00 247,091.00 1,036,499.00 3,230,731.00 房屋建筑物 机器设备 运输设备 2,710,079.00 705,337.00 2,004,742.00 办公设备 1,310,060.00 247,091.00 331,162.00 1,225,989.00 累计折旧 1,787,425.19 599,345.81 984,946.55 1,401,824.45 房屋建筑物 机器设备 运输设备 1,136,082.11 340,574.34 670,070.15 806,586.30 办公设备 651,343.08 258,771.47 314,876.40 595,238.15 账面净值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 账面价值 2,232,713.81 1,828,906.55 房屋建筑物 机器设备 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日 运输设备 1,573,996.89 1,198,155.70 办公设备 658,716.92 630,750.85 8. 无形资产 项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年8月31日 原价合计 167,000.00 167,000.00 服务器操作系统软件 167,000.00 167,000.00 累计摊销合计 6,958.33 55,666.64 62,624.97 服务器操作系统软件 6,958.33 55,666.64 62,624.97 账面价值合计 160,041.67 104,375.03 服务器操作系统软件 160,041.67 104,375.03 9. 长期待摊费用 项目 原始成本 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年8月31日 装修费 526,600.00 175,533.28 131,600.00 127,988.92 179,144.36 合计 526,600.00 175,533.28 131,600.00 127,988.92 179,144.36 10. 资产减值准备明细表 项目 2013年12月 31日 本年增加 本年减少 汇兑 影响 2014年8月 31日 转回 其他转出 坏账准备 164,916.84 167,516.28 332,433.12 合计 164,916.84 167,516.28 332,433.12 11. 预收款项 （1） 预收款项 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 合计 200,000.00 543,976.00 其中：1年以上 （2） 2014年8月31日预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 12. 应付职工薪酬 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日 工资、奖金、津贴和补贴 29,906,685.68 27,979,577.84 51,654,497.53 6,231,765.99 职工福利费 2,764,222.19 2,764,222.19 社会保险费 2,319,997.19 2,319,997.19 其中：医疗保险费 828,773.85 828,773.85 基本养老保险费 1,191,430.70 1,191,430.70 失业保险费 71,872.31 71,872.31 工伤保险费 72,038.15 72,038.15 生育保险费 155,882.18 155,882.18 住房公积金 750,050.00 750,050.00 工会经费和职工教育经费 126,550.59 1,372,833.23 1,456,334.99 43,048.83 非货币性福利 辞退福利 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 30,033,236.27 35,186,680.45 58,945,101.90 6,274,814.82 13. 应交税费 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 增值税 2,070.01 14,474.83 营业税 257,308.32 548,308.49 企业所得税 3,543,738.09 3,956,573.24 个人所得税 164,562.19 136,928.84 城市维护建设税 18,115.09 38,737.34 教育费附加 7,781.34 16,662.70 地方教育费附加 5,187.55 11,108.47 其他 1,947.28 4,750.46 合计 4,000,709.87 4,727,544.37 14. 应付股利 股东名称 2014年8月31日 2013年12月31日 备注 莆田立丹行分红： 注1 张雪梅 1,135,000.00 林晨曦 1,135,000.00 赣榆立丹行分红： 注2 林晨曦 135,000.00 石清 135,000.00 合计 2,540,000.00 注1：莆田立丹行于2014年8月20日召开股东会，会议通过利润分配方案，按各股 东持股比例，向股东张雪梅、林晨曦分别分配股利1,135,000.00元；预计于2014年10 月份发放 注2：赣榆立丹行于2014年8月25日召开股东会，会议通过利润分配方案，按各股 东持股比例，向股东林晨曦、石清分别分配股利135,000.00元；预计于2014年10月份 发放。 15. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 2014年8月31日 2013年12月31日 合计 1,649,678.80 1,567,471.00 其中：1年以上 936,480.56 720,477.00 （2） 其他应付款主要核算项目保证金、员工借款。 （3） 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 董媛 3,928.00 张雪梅 25,827.00 合计 29,755.00 16. 实收资本 投资者名称 2013年12月31日 本期增 加 本期减 少 2014年8月31日 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 张雪梅 306,000.00 30.00 306,000.00 30.00 董 媛 306,000.00 30.00 306,000.00 30.00 陈祖勤 204,000.00 20.00 204,000.00 20.00 林晨曦 153,000.00 15.00 153,000.00 15.00 石 峰 51,000.00 5.00 51,000.00 5.00 合计 1,020,000.00 100.00 1,020,000.00 100.00 （未完）  |