[公告]新时达：湖南众为兴数控设备有限公司审计报告及财务报表（截止2014年9月30日）
湖南众为兴数控设备有限公司 审计报告及财务报表 截止2014年9月30日 湖南众为兴数控设备有限公司 审计报告及财务报表 （2014年1月1日至2014年9月30日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 财务报表附注 1-21 审 计 报 告 信会师报字[2014]第114398号 湖南众为兴数控设备有限公司： 我们审计了后附的湖南众为兴数控设备有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括2014年9月30日的资产负债表、2014年1-9 月的利润表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2014年9月30日的财务状况以及2014 年1-9月的经营成果。 立信会计师事务所 中国注册会计师：唐国骏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周蓓蓓 中国·上海 二〇一四年十月十日 湖南众为兴数控设备有限公司 资产负债表 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 493,272.15 75,189.58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 （二） 9,000.00 预付款项 （四） 155,605.22 应收利息 应收股利 其他应收款 （三） 819,986.69 8,307,815.26 存货 （五） 3,638,722.93 7,196,590.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,951,981.77 15,744,200.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六） 14,539,592.02 17,469,617.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七） 5,665,961.91 5,762,176.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 （八） 45,903.85 递延所得税资产 （九） 735,293.61 735,293.61 其他非流动资产 非流动资产合计 20,940,847.54 24,012,991.46 资产总计 25,892,829.31 39,757,192.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 湖南众为兴数控设备有限公司 资产负债表（续） 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 （十一） 1,543,123.20 预收款项 应付职工薪酬 （十二） 539,698.94 应交税费 （十三） 1,303,399.84 606,350.72 应付利息 应付股利 其他应付款 （十四） 9,399,476.51 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,303,399.84 12,088,649.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,303,399.84 12,088,649.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （十五） 30,000,000.00 30,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 （十六） -5,410,570.53 -2,331,457.25 所有者权益（或股东权益）合计 24,589,429.47 27,668,542.75 负债和所有者权益（或股东权益）总计 25,892,829.31 39,757,192.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 湖南众为兴数控设备有限公司 利润表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注四 本期金额 上年度金额 一、营业收入 17,461,534.23 21,248,016.14 减：营业成本 17,712,475.39 17,908,099.99 营业税金及附加 162,341.66 171,106.04 销售费用 183,381.41 403,544.88 管理费用 2,610,564.16 2,738,111.35 财务费用 2,984.06 3,223.51 资产减值损失 -4,600.76 -6,913.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） -3,205,611.69 30,843.65 加：营业外收入 126,498.41 102,147.90 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,412.15 其中：非流动资产处置损失 1,412.15 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,079,113.28 131,579.40 减：所得税费用 49,319.25 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,079,113.28 82,260.15 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 -3,079,113.28 82,260.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 湖南众为兴数控设备有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 湖南众为兴数控设备有限公司（以下简称“公司”）系由刘显兵、曾逸及深圳众为兴 技术股份有限公司（以下简称“深圳众为兴”）共同出资组建的有限责任公司，于2008 年6月26日经湘潭县工商行政管理局核准成立，领取注册号为430321000005093企 业法人营业执照。公司注册资本1,000万元，其中深圳众为兴持股80%，刘显兵持 股10%，曾逸持股10%。 根据公司2009年4月28日股东会决议，公司原股东刘显兵及深圳众为兴将其分别 持有公司10%和20%的股权转让给股东曾逸，股权转让后曾逸持有公司40%的股权， 深圳众为兴持有公司60%的股权。 根据公司2010年4月2日股东会决议，公司原股东曾逸将其持有公司40%的股权全 部转让给深圳众为兴，股权转让后深圳众为兴持有本公司100%的股权。 根据公司2011年3月7日股东会决议，公司注册资本由原来的1,000万元增加至3,000 万元，新增注册资本由深圳众为兴认缴，全部系货币资金出资，深圳众为兴持股100%。 相关工商变更手续已于2011年9月14日完成。 截止2014年9月30日，公司注册资本3,000万元，经营范围包括：数控设备、伺 服电机的研发、生产、销售及相关技术服务（上述项目均不含限制项目、需取得前 置审批许可项目及专营、专控、专卖项目）；经营本企业自产产品的出口业务和本企 业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外。（上述经营范围中，法律、行政法规、国务院决定规定必须 报经审批的，凭国家有关许可审批部门颁发的许可证或者批准文件并在其许可或批 准的范围内经营）。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—— 财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2014年1月1日至 2014年9月30日。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (七) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准：人民币100万元的应收款项. 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 组合2 母公司深圳众为兴合并范围内公司之间的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－5年 50 50 5年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了 特殊减值，故对该类应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 (八) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (九) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3 3.23 机器设备 5-10 3 9.7-19.4 运输设备 5 3 19.4 办公及其他设备 5 3 19.4 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 土地使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 摊销方法与摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十二) 预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以 交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面 价值。 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十四) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）公司的母公司； （2）公司的子公司； （3）与公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对公司实施共同控制的投资方； （5）对公司施加重大影响的投资方； （6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (十六) 前期会计差错更正 1、 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 三、 税项 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 四、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 14,352.65 1,179.18 银行存款 478,919.50 74,010.40 合 计 493,272.15 75,189.58 (二) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种 类 期末余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合1 10,000.00 100.00 1,000.00 10.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 10,000.00 100.00 1,000.00 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 1－2年 10,000.00 100.00 1,000.00 合 计 10,000.00 100.00 1,000.00 2、 截至2014年9月30日，应收账款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表 决权股份的股东单位款项。 3、 截至2014年9月30日，应收账款余额中无应收关联方款项。 (三) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1 72,015.26 0.87 3,600.76 0.05 组合2 819,986.69 100.00 8,239,400.76 99.13 小计 819,986.69 100.00 8,311,416.02 100.00 3,600.76 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 819,986.69 100.00 8,311,416.02 100.00 3,600.76 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 72,015.26 100.00 3,600.76 2、 截至2014年9月30日，其他应收款余额中应收持公司5％以上（含5％）表 决权股份的股东单位款项为819,986.69元，详见附注五（三）。 3、 截至2014年9月30日，其他应收款余额中应收关联方款项为819,986.69元， 详见附注五（三）。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内（含1年） 132,695.22 85.28 1至2年 2,910.00 1.87 2至3年 20,000.00 12.85 合 计 155,605.22 100.00 2、 截至2014年9月30日，预付款项余额中无预付持公司5％以上（含5％）表 决权股份的股东单位款项。 3、 截至2014年9月30日，预付款项余额中无预付关联方款项。 (五) 存货 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,076,200.92 3,076,200.92 1,792,571.94 1,792,571.94 半成品 1,467,687.93 1,467,687.93 产成品 793,127.17 793,127.17 在产品 562,522.01 562,522.01 3,143,203.56 3,143,203.56 合 计 3,638,722.93 3,638,722.93 7,196,590.60 7,196,590.60 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 21,203,827.69 132,984.73 4,329,062.15 17,007,750.27 其中：房屋及建筑物 15,985,048.64 15,985,048.64 机器设备 3,730,214.73 46,239.32 3,380,670.28 395,783.77 运输设备 532,855.50 532,855.50 办公及其他设备 955,708.82 86,745.41 415,536.37 626,917.86 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本年新增 本年计提 二、累计折旧合计： 3,734,210.10 993,105.60 2,259,157.45 2,468,158.25 其中：房屋及建筑物 1,535,439.33 387,824.31 1,923,263.64 机器设备 1,300,289.48 428,326.11 1,586,683.03 141,932.56 运输设备 415,125.96 33,003.24 448,129.20 办公及其他设备 483,355.33 143,951.94 224,345.22 402,962.05 三、账面净值合计 17,469,617.59 132,984.73 3,063,010.30 14,539,592.02 其中：房屋及建筑物 14,449,609.31 387,824.31 14,061,785.00 机器设备 2,429,925.25 46,239.32 2,222,313.36 253,851.21 运输设备 117,729.54 117,729.54 办公及其他设备 472,353.49 86,745.41 335,143.09 223,955.81 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 五、账面价值合计 17,469,617.59 14,539,592.02 其中：房屋及建筑物 14,449,609.31 14,061,785.00 机器设备 2,429,925.25 253,851.21 运输设备 117,729.54 办公及其他设备 472,353.49 223,955.81 截至2014年9月30日，无用于抵押或担保的固定资产。 2、 截至2014年9月30日，无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租 出、持有待售的固定资产。 (七) 无形资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、账面原值合计 6,414,297.00 6,414,297.00 土地使用权 6,414,297.00 6,414,297.00 2、累计摊销合计 652,120.59 96,214.50 748,335.09 土地使用权 652,120.59 96,214.50 748,335.09 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、无形资产账面净值合计 5,762,176.41 96,214.50 5,665,961.91 土地使用权 5,762,176.41 96,214.50 5,665,961.91 4、减值准备合计 土地使用权 5、无形资产账面价值合计 5,762,176.41 5,665,961.91 土地使用权 5,762,176.41 5,665,961.91 截至2014年9月30日，无用于抵押或担保的无形资产。 (八) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 45,903.85 45,903.85 (九) 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 1,150.19 1,150.19 可抵扣亏损 734,143.42 734,143.42 小 计 735,293.61 735,293.61 (十) 资产减值准备 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 4,600.76 4,600.76 (十一) 应付账款 1、 应付账款情况： 账 龄 期末余额 年初余额 1年以内 （含1年） 798,521.77 1-2年 184,912.10 2-3年 478,439.33 3年以上 81,250.00 合 计 1,543,123.20 2、 截至2014年9月30日，应付账款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表 决权股份的股东单位款项。 3、 截至2014年9月30日，应付账款余额中无应付关联方款项。 (十二) 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 421,092.22 3,376,879.73 3,797,971.95 二、职工福利费 317,358.13 317,358.13 三、社会保险费 104,806.72 886,221.41 991,028.13 四、住房公积金 13,800.00 61,555.04 75,355.04 五、其他 566,315.59 566,315.59 合计 539,698.94 5,208,329.90 5,748,028.84 (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,183,858.13 530,122.63 城市维护建设税 59,192.90 37,549.76 个人所得税 1,155.91 1,128.56 教育费附加 35,515.73 22,529.86 地方教育费附加 23,677.17 15,019.91 合 计 1,303,399.84 606,350.72 (十四) 其他应付款 1、 其他应付款情况： 账 龄 期末余额 年初余额 1年以内 （含1年） 9,399,476.51 2、 截至2014年9月30日，其他应付款余额中无应付持公司5％以上（含5％） 表决权股份的股东单位款项。 3、 截至2014年9月30日，其他应付款余额中无应付关联方款项。 (十五) 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例 （%） 深圳众为兴技术股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 (十六) 未分配利润 项 目 2014年1-9月 年初未分配利润 -2,331,457.25 加：本期净利润 -3,079,113.28 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -5,410,570.53 五、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 公司的母公司情况 单位:万元 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 深圳众为兴技术股份有限公司 母公司 股份公司 深圳 曾逸 制造业 8,000 100.00 100.00 (二) 公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 深圳市光泓数控设备有限公司 受同一母公司控制 (三) 关联交易情况 1、2014年1-9月公司向深圳市光泓数控设备有限公司销售商品16,641,073.21元（含税）。 2、2014年1-9月公司向深圳众为兴技术股份有限公司销售商品5,625,035.38元（含税）。 3、2014年1-9月公司向深圳市光泓数控设备有限公司采购商品2,540.00元（含税）。 4、2014年1-9月公司向深圳众为兴技术股份有限公司采购商品合计5,979,162.58元（含税）。 5、2014年1-9月公司将账面原值为1,027,936.64元的机器设备、25,585.70元的办公及其他 设备，以截止2014年9月30日的账面价值共计699,833.86元为依据出售给深圳市光泓数控 设备有限公司。 6、2014年1-9月公司将账面原值为2,352,733.64元的机器设备、389,950.67元的办公及其他 设备、277,181.00元的运输设备，以截止2014年9月30日的账面价值共计1,293,659.96元 为依据出售给深圳众为兴技术股份有限公司。 (四) 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳众为兴技术股份 有限公司 819,986.69 深圳市光泓数控设备 有限公司 8,239,400.76 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 深圳众为兴技术股份有限公司 9,393,887.71 六、 或有事项 截至2014年9月30日，公司无需要披露的重大或有事项。 七、 承诺事项 截至2014年9月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。 八、 资产负债表日后事项 截至2014年10月10日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 2014年8月29日，母公司深圳众为兴技术股份有限公司与湖南伍子醉食品有限公司签订《股 权转让意向书》，约定将湖南众为兴数控设备有限公司100%股权转让给湖南伍子醉食品有限 公司或湖南伍子醉食品有限公司指定并经公司认可的关联方，转让价款为人民币3,200万元。 湖南众为兴数控设备有限公司 二〇一四年十月十日 中财网
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