[公告]益佰制药：海南长安国际制药有限公司审计报告
诲 肃 长 安 囱 际 制 药 有 限 公 司 申 计 古艮告 信会师贵报字⒓01dl第 10214号 海 肃 长 蛰 囤 际 制 药 有 限 公 司 申 计 抿 耸 及 财 务 报 表 (⒛ 13帛 1月 1日 犟 ⒛ i4牟 5尸 31臼 止) 目 录 页 次 一 、 申 计 口 报 告 二 、 财 务 报 表 冫 资 产 负 偾 表 利 汨 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 .益尖 动 表 报 表 附 注 审 计 报 告 ∷ ∷ 信会师贵报字[2014]第 10214号 海南长安国际制药有限公司: 我们审计了后附的海南长安国际制药有限公司 (以 下简称贵公 司)财务报表,包括 ⒛13年 12月 3!日 和 2014年 5月 31日 的资产 负债表,⒛ 13年度和 ⒛14年 ⒈5月 的利润表、现金流量表、所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 ∷ 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取诀于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部∷控制,以设计 恰当的审计程序9但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 ∷ 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 I ∷ { 见墀供了基础。 ∷三、审计意见 我们认为,贵 公司财务报表在所有重 规 定 编 制 ,公 允 反 映 了 贵 公 司 ⒛ 13年 l 日的财务状况 以及 ⒛ 13年度稠 ⒛14年 ⒈ 冖〓〓〓 冖〓〓〓〓~卜 冖 ∷ 中国 ∷贵阳 ∷ 冖∷∷〓∷〓〓≡ 一〓〓〓一冖∷〓 一〓〓≡一一 冖〓∷〓∷〓 | 方面按照 会计准则的 月 31日 和 2 14年 5月 31 月的经营成 和现金流量。 国注册会讠 一四年六月 六 日 螂Ⅷ黟翱姆扪懒 资 负 编制单 金额单位Ⅱ人民币元 圭人 贝 机构负 计 卜岑阝ˉ 町蝌虿弘獬际哪药镔泻溉 2013垄F12丿号31日 交易性金融资产 3,470,992,28 30,543,581.55 | 29,442,243.25 16,279,481.47 11,264,672.01 22,227,573.32 =年 内∷到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 72,708,924.83 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 39,469,337,29 50,-81,43ρ .38 38,721,863。 34,895,196.91 § o 固定资产清理 生产性生物资产 2,655,847.87 2,077,宽 11,02 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 80,847,048∶ 72 87,753,′ 747,31 164,?75,282,10 法定代表人: 主管会计工作负 .∮ ∮ fh〓 〓 ι 瑕 丶 丶 负 (续 ) 编制单位 踺蠛擞婴 金额单位:人 民币元 主管会计工作负责人: | 014年 5月 31目 zO13年 12月 31日 交易性金融负债 5,308,915,23 7,784,071,89 2,!53,557· -4 4,984,334,94 应付职工薪酬 585,531.53 557,628.40 6,296,247.18 8,002,936.91 应付股利 3,675,600.Qo 3,675,600,00 其他应付款 76,657,635,Q5 76,'797,833,56 一年 内到期的非流动负债 其他流动负债} 流动负债合计 114,677,486|63 142,103,072.37 非流动负债: 应付债券 专项应付款 150,000∵00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 150,000∶ 00 114,827,四 86∵ 63 142,103,072.37∷ 所有者杈益 (或股东权益): 实收资本 (或股本) 819630,000.00 11,37Q,Q00.00 11” 370,000.00∷ 减:库存股 4,846,052.08∷ 未分配利润 ˉ75,673,842.30∷ -59,!17,∶ ’6o。 16 所有者权益 (或股东权益)合计 38,728,48-,92 22,!72,209Jg 负债和所有者权益<或股东权益)总 计 164,275,282.I0 会计机构负责人: 鼹渊觏 踺蕹鞣 2014奎F1-5'弓 一、营业收入 48,653,987.94 101,956,3 减:营业成本 I5,808,680.52 35,735,53 营业税金及附加 l,310,115 6,693,147.54 5,399∶ 426.19 169,478.21 资产减值损失 2,399,165 加:公允价值变动收益 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 18,(;14,888.91 42,446, 加:营 业外收入 1,328,596.21 减:营 业外支出 165,512.01 1,337,36 其中:非流动资产处置损失 三 、利润总额 19,477,973∶ 11 减:所得税费用 2,92】 ,695.97 16,556,277,14 3‘,017, 五、每股收益 (一 )基 本每股收益 (二 )稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 16”556,277,14 i 金额单位:人 民 菠 斋斌 魏飞淘舌 法定代表人: 主管会计工作负 会计机构负责人: 现 金 流 且里 编制单位 :海 金额单位:人 民 2014垄F1-5丿弓 销售商品、提供劳务瑕刭酌现金 30,226,671.10 87,897,511. 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 27”249,278. 经营活动现金流入小计 101,121,273∶ 76 115,146,789 购买商晶、接受劳务支付的现金 8,513,566∶ 12 269667,110 4,641,5‘ 5∶ 109519,474 支付给职工以及为职工支付 的现金 40 支付的各项税费 12,687,988.I2 13,787,018。 支付的其他与经营活动有关的现金 53,431,818∷ ,08 50,894,637. 经营活动现金流 出小计 79,274,937.72 101,868,241. 经营活动产生的现金流量净额 21,846,f;36,04 13,278,548 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流八小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的明J金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 4,214” 83β 。32 10,251,82 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 44,214,833.32 10,251, 筹资活动产生的现金流量净额 -24,214” 833,32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ˉ3,049” 192.28 加:期初现金及现金等价物佘额 3,236,48∷ 8,49 7,016,11 六、期末现金殁现蓥皤榆物余额 187,29∷ 6.21 法定代表人:鼻瓿彝事蓼 主管会计工作负责人 会计机构负责人 : 氓 卩醒<〓 u腓 爝碉 髁瘀槲羽崧舯妲揍 鲞 鏖 〓<牒 ζ搜巡 螋 〓u腓 幂嫘 〓<胝 g霎 萎本巛 〓<脶 匹芈H卡 郇狮川 口疋 | 廿 守 0 ㈧ 铩ˇ本 《Ⅱ 娟 ⌒ 崧 娟 舯 綮 轷 长 奏 督 铩 叠垦 脒 氓 罟以<〓 u斟 爝剞 〓<柩 匹霆窭卡粼 〓<柩 匹世H卞 邸鞭川 髁瘀槲娟崧榔忡杰 〓<腮 芒姒邯 υ△晒巛醛恤蛘鬯世蓝皿 嫩 〓罩腓幂熄 躞隼搬 伊 忠 笛香 茗醚d眨 \ t+ 0 ⌒氵 郴ˇ卡 《E 娟^崧娟 鞭 茎 把 长 返 督 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 -·、公司简介 海南长安国际制药有限公司 (以下简称 “ 公司 ”)是经海南省工 商行政管理局批准,于 1993年 8月 19日在中国海口市合资设立,并 取得企琼总、字第 qcllDOOO佣 OO∝⒃2号企业法人营业执照。公司i庄册资 本 8163万元。公司住所:海 口国家高新技术产业开发区。法定代表 人:洪传秀。公司主营业务:原料及制剂的生产和销售 (凭许可证生 产、经营)。 ∶ 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、 ∷会计制度 公司执行财政部 zO⒇ 年颁布的 《企业会计准则》(财会[2006]3 号)及其后续规定。公司以具有完全的持续经营为基础,根据实际发 ( 生的交易和事项,按照会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确 ∴ 认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的 i η 财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。 2、 会计年度 ∷ 公历每年 1月 1日 起至 12月 3I日 止为一个会计年度; 3、 记账本位币 ∷ 以人民币为记账本位币。 ∷ | 海南长安国际制药有限公司 4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础, 5、 现金等价物的确定标准 以历史砩本为计价原则。 公司把持有的期限短 (一般是指从购轵日起 3个月内到期)、 流动 性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资作为现金 等价物。 6、 外币业务核算方法: 公司在处理外币交易进行折算时,采|用交易发生日的中国人民银 行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为艹、民币金 额反映;公司发生的外币兑换业务或涉及外币∷兑换的交易事项?按照 交易实际采用的汇率 (即 银行买入价或 莘 出价)折算。 7、 坏账核算方法 (1)确认标准 根据各应收款:项的特性、金额的大/lk、 信用期限`债务人的信誉 等 因 素 ,凡 符 合 下 列 条 件 的 ,应 确 认 为 坏 账 : ①债务人死亡:,以遗产清偿后仍然乖法收回; ∷ ②债务人破产,以其破产财产清偿席仍然无法收回; ③有确凿证据表明该应收款项不能Llk回 或收回可能性不大的款 ⑵ 坏帐损失采用备抵法核算。 (ω 根据本公司董事会决议刀本公司的应收款项 (包括应收帐款 和其他应 收款 ),根据债 务单位 的财务扒况 、现金流晕等情况 ,按帐 项。 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 龄分析法计算坏帐准备,廾计个当年度蚓益类帐项。坏帐准备计提的 比例如下: 帐 龄 1年以下 1乇 年 z-3年 3一4荃F 4-5荃F 5年以上 计提比例 5% 70% 90% % % % 0 0 0 1 2 准 ⑷ 对于确属债务单位破产、资不抵障 、现金流量严重不'足、并 不能持续正常经营、且无法在最近连续喇个年度内清偿债务或部分清 偿债务的彡1及取得其他足以证明应收帐懿可能发生损失的证据,可于 处理年度超比例提取或足额补提坏帐准各。 ⑸ 对纳入合并范围的应收子公司款颐不计提坏帐准备。 8、 存货核算方法 | ∷ ∷ (1)存货 分 类 为 :原 材 料 、 产 成 品 、 |半成 品 、 低 值 易 耗 品 等 。 ⑵ 存货按取得时的实际成本记帐9|发 出∷时按加权平均法核算, 低值易耗品的摊销采用∵次摊销法。 | (3)存货跌价准备的确认标准和计蝌方法;公硎每年年度终了, 对存货进行全面清∷查。当存在下列情况之一时,按单个存货f陶 的可变 现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准各,计提的存货跌价损失 计入当年损益: | ∷ 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 ①市价持续下跌,并且在可预见的将来兀回升的希望; ②使用该项原材料生产的产品成本木于产品的销售价格; ③因产品更新换代,原有库存原材圳已不适应新产品的需要,而 该原材料的市场价格又低于其帐面成本; ④商晶或劳务过时或消费者偏好改奔而使市场的需求发生变化, 导致市场价格逐渐下跌; ⑤其他足 以证 明该项存货实质上 已绛发生燃 /lE的 情形ρ ⑷ 存货采用永,续盘存制 。 9、 金融资产利金融负债的核算方法| (1)金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指祠为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期垛资、贷款、应收款项、可供 出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值 计量且其变动计入:当期损∷益的金融负债。| ! (2)金融ェ具确认体据和计量方谒 ①以公允价值计曩旦其变动计入当期损益的金融资产,包括交易 Ⅱ 性金融资产和直接指定为以公允价值计晕且其变动计入当期损益的 金融资产 。 公司购入的股∷票、债券、基金等,确定以公允价值计量挹^其变动 计入当期损益∷的金融资产,∷ 按照取得叫的公允价值作为初始确认金 额,相关的交易费用在发生时计入当期萃益。∷支付的价熬包含已阜告 但尚未发放的现金股利或债券利-患 9∷ 单狙确认为应收项 目。 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时 确认为投资收益。 ∷ 氵 资产负债表日9公司将该等金融资产|的公允价值变动计户、当期损 益。 处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、∷回收金额固定或可确定,且 公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期∷投 资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金:额 。支 付的价款中包含已i耋告发放债券利息的,∷ 单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊佘成本和实际利率确认利怠 收入,计 ^.投 资收益。实际利率在持有至到期投资时确定,在随后期 间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的9也可按票面利率计算 利息收入,计入投资收益。 ∷处置持有至到期投资时,将所取∷得价款与投资账面价值之间的差 额确认为投资收益。 ∷ 如公司因持有|意 图或能力发生改变,|使某项投资不再适合作为持 有至到期投资,则将其重分类为可供出售金融资产9并 以公允价值进 行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计 入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终班确认时转出, 海南长安国际制药有限公司 计入当期损益。 10、 长期股权投资核算方法: (1)初始计量: 企业合并形成的长期股权投资, 本: 益账面价值的份额作为长期股权投 初始投资成本与支付的对价之间的 冲减的调整留存收益。 并成本为每一单项交易成本之和;购 项直接相关费用计入企业合并成本; 合并成本的未来事项作出约定的?如 能发生并且对合并成本的影响金额 计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投 投资,应当按照下列规定确定其初 ①以支付现金取得的长期股权 为初始投资成本。初始投资成本包 费用、税金及其他必要支出。实际 财务报表附注 的初始投资成本。∷长期股权投资 额调整资本公积;资本公积不足 方为进行企业合并而发生的各 合并合同或协议中对可能影响 说在购买日估计本来事项很可 够可靠计量的,购 买方应当将其 以夕卜”其他方式取得的长期股权 投资成本: ∷ 资丿按照实际支付的购买价款作 与取得长期∷股权投资直接相关的 付的价款中包含的已宣告但尚未 照∷下列规定确定其初始投资成 ①同一控制下的企业合并,在合 日按照取得被合并方所有者权 ②非同一控制下的企业合并,合 成本为购买方在购买日取得对 被购买方的控制权而付 出的资产 或承担的负债以及发行的权益 `发 证券的公允价值;如 果是通过多次 换交易分步实现的企业合并9合 海南长安国际制药有限公司 领取的现金股利,作为应收项目单 ②以发行权益性证券取得的长 的公允价值作为初始投资成本; 财务报表 附注 核算; 股权投资,按照发行权益性证券 ③投资者投入的长期股权投资, 照投资合 同或协议约定的价值 作为初始投资成本,但合同或协议经定价值不公允的除外; ④通过非货 币性资产交换取得 长期股权投资,如果该交换具有 允价值能够可靠计量,其 长期股 量;如果该交换不具有商业实质 能可靠计量,则长期股权投资成 商业实质且换入资产或换 出资产的公 权投资成本以换出资产的公允价值讠 且换入资产或换出资产的公允价值 本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股 投资,将放弃债权而享有的股份 的公允价值确认为对债务人的投资, 组债权的账面余额与长期股权 投资的公允价值之间的差额,记入 的,先将该差额冲减减值准各,不 损益;债权人.已 计提坏账准备 冲减的部分,记入当期损益P (2)后续计量 ①对子公司的投资采用成本法 照权益法进行调整◇ ②如果对被投资单位不具有共 行核算,编制合并财务报表时按 场中没有报价、公允价值不能可靠讠 控制或重大影晌,并且在活跃市 量的长期股权投资,采用成本法 核算。 ③对被投资单位具有共同控制 权益法核算。 重大影响的长期股权投资,采用 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 (3)投资收益的确认 ①采用成本法核算的单位,在被 利时,确认投资收益。 资单位宣告分派利润或现金股 ②采用权益法核算的单位,中 期 末或年度终了,∷ 按分享或分担 的被投资单位实现的净利润或发生 净亏损的份额,确 认投资损益。 ③处置股权投资时,将股权投资 账面价值与实际取得的价款的 差额,作 为当期投资的损益。采用权 法核算的长期股权投资9因被 投资单位除净损益以外所有者权益 其他变动而计户、所有者权益的, 处置该项投资时应当将原计入所有 权益的部分按相应比例转入当 期损益。长期股权投资减值准备的讠 见资产减值相来会计政:策 。碱 值损失一经确认,在 以后会计期间 得转回。 11、 固定资产计价和折旧方法: (1)固 定资产标准为使用年限超氵一年的房屋建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有 的设各、器具、工具等。单位价 值在 ⒛OO元 以上,并且使用年限超 要的物品,也应作为固定资产。 两年的,不 属于生产、经营主 (2)固 定资产计价:按 实际成本讠 (Sl固 定资产折旧采用直线法,∷ 产分类、预计使用年限及折旧率如 月计提,残值率为 5%。 固定资 〓〓 一 一 一 `、 一 一 “ 一 一 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 资产类别 预计使用年限 年折 旧率 预计残值率 房屋及建筑物 40年 2.40% 5% 机器设各 10-14年 2.9%— —9.6% 5% 电子设各 4-10年 9。 6%——24 % 5% 运输设备 10年 9.60% 5% 仪器设备 a-19 H 8%-ˉ 12% 5% 办公设备 5-8垄F 12%——19.2% 5% ⑷ 如果企业的固定资产实质上i 准备。对存在下列情况之一的固定资 Ⅱ ①长期闲置不用,在可预见的未 固定资产; ②由于技术进步等原因,已不司 ③虽然固定资产尚可使用,但使 产; ∷ ④已遭毁损,以至于不再具有住 ⑤其他实质上已经不能再给企Ⅲ 12、 在建工程的核算方法: (1)在建工程采用实际成本核算 验收手续时,按实际支出成本转入匡 已交付使用的固定资产,按暂估价入 在建工程借款所发生的利息在交付4 后,计入当期财务费用。∶ ⑵ 在建工程减值准备:在建工 并且预计在 3年 内不会重新开工的自 各。∷ 13、 无形资产核算方法: 己经发生了减值,∷应当计:提减值 产,∷ 应当全额诽墀减值准各: 来不会使用,且 已无转让价值的 使用的固定资产;∷ 羽眉产生大量不合格品的固定资 用价值和转让价值的固定资产; 带来经济利益的固定资产。 =程 完工交付使用且办理竣工 定资产。尚未办理竣王决算,∷ 但 长9待决算后进行帐面价值调整。 赶用前计入工程戚本,交付使用 陧预计发生减值时,如长期停建 |在建工程,计提在建主程:减值准 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 (1)无形资产计价和摊销方法: 价,采用直线法摊销: ①合同规定受益年限但法律没 有效年限摊销; ②合同没有规定受益年限但法 公司的无形资产按实际成本计 规定有效年 限的,∷ 按合 同规定的 有规定有效年限的,按法律规定 的有效年限摊销; ③合同和法律均规定了有效年 者; 的,摊销年限:取∷二者之中较短 ④合同没有规定受益年限,法律 没有规定有效年限的,按十年 摊销。 ⑵ 无形资产减值准备:无形资 部分确认为减值准各。 14、 收入确认原则: (1)主营业务收入:在商品所有 的帐面价值超过可收回金额的 上的重要风险不Ⅱ报酬转移给买 方,公 司不再对该商品实施继续管 和实际控制权,∷ 相关的收入已 经收到或取得了收款的证据,并且与 地计量时,确认营业收入的实现: 售该商品有关的成本能够可靠 (zl提供劳务:提供的劳务如在 一会计年度内开始并E己完成, 始和完成分属不同的会计年度9 况下,在资产负债表日按完工百 15、 所得税的会计处理方法: 公司的所得税采用资产负债表 务法核算 。 公司在下列条件同时满足时确讠递延所得税资产|①暂时性差异 在完成劳务时确认收入;如劳务的 且提供劳务的结果能够可靠估计的 分比法确认劳务收入的实现。 在可预计的未来很可能转回,②未 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 海南长安国际制药有限公司 性差异的应纳税所得额,并 以很可 16、 不刂润分酉己卫攵策 : 公司按以下比例分配税后利润: 三、税项 财务·报表附注 取得的应纳税所得额为跟:。 省财政厅、海南省国家税务局、 12h37号 文,认定贵公司为高 注:根据海南省科学技术厅、海 海南省地方税务局联合下发的琼科[ 新技术企业,故企业所得税执行 1 的税率。 四、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 法定盈余公积 任意盈余公积 按股东会决议提取 按股东会决议提取 应税货物销售额 城市维护建设税 教育费附加 按应缴流转税额计缴 地方教育费附加 按应缴流转税额计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 2014-年 ≡5月 ⒛ 13年 12月 31日 1,293。 43 3,235,195,06 3,236,488。 49 海南长安国际制药有限公司 2、 应收票据 3、 应收帐款 (1)⒛ 13年 12月 31日 账龄分 (2)⒛ 14年 5月 31日 账龄分析 财务报表附注 2013年 12月 31日 银行承兑汇票 zan+nEnfr 10,259。 45 ∷65,780,亻122.08 39,267.17 60,597,]26。 44 70,992.28 5,1831295.64 占总∷额百分比 2,261.87 7,141.75 占总额百分比 ,821。 44 3,144.00 19,茌 l% 10,259.45 海南长安国际制药有限公司 (3)刈 14年 5月 31日 前五名债 财务报表附注 人 名称 额 占总 额 比 账龄 关系 西安佰美生物医药有限公司 690( z,294.01 72.95% 4-5年 客户 贵州益佰医药有限责任公司 1,0[ 3,99∷6.00 12.68% 1乇 年 客 户 贵州益佰制药股份有限公司 39( , 884.00 4.78% 1讫 年 客户 福建省金广医药有限公司 2( 3,236.20 3.53% 1年以,内 客户 三明鹭燕医药有限公司 l 2,264.00 1.95% 客户 小计 7,9( 8,674.21 95.89% 注:无持有本公司 bO/o以上股份 4、 其他应收款 股东单位的欠款 项 目 2014-年 三5月 1日 ⒛ 13年 12月 31日 账面余额 16,73C 201.00 13,713,671.83 坏账准各 45C 719.53 2,448,999.82 期末净值 16,27￡ 481。 47 11,264,672.01 (1)⒛ 13年 12月 31日 账龄分析 账龄 金 额 占`总 额百分此 1年以内 9,35亻 167.49 68.21% 1-2年 55z ,808。 茌3 4.05% 2丬 年 1,46{ ,905.52 10.71% 3-续 年 ,876.57 0.85% 4-5年 42 ,507.85 3.12% 5年 以上 1,79 ,茌05.97 13.06% 小计 13,71 ,671.83 100.00% 海南长安 国际制药有 限公司 (2)⒛ 14年 5月 31日 账龄分析 (3)⒛ 14年 5月 31日 前五名债务 注:海南光辉科技有限公司为 5、 预付账款 (1)⒛ 13年 12月 31日 账龄 财务报表附注 有 sO/o以 上股份的股东单位 。 占总额百分比 16,5茌 8, 海南光辉科技有限公司 占总额百分比 ,397,455.72 1,0⒋ 4,787.53 海南长安国际制药有限公司 (2)⒛ 14年 5月 31日 账龄分析 (3)前 五名债务人 注:无持有本公司 bO/o以上股份 6、 存货 股东单位 的欠款。 财务报表附注 ,4全⒉ 2嗅3.25 占总额百分比 ,392,960。 44 70.81% 505,834.53 ,017,590.00 ,5屡 3,581.55 信息产业电子第十一设计研究院 科技工程股份有限公司上海分院 张家港市华天药业有限公司 ,800。 40 上海久岳化工有限公司 ,976.50 上海市农药研究所 张家港市华天药业有限公司 2014+.5 ⒛ 13∷年 12月 31日 茌05∫ 810.08 8,142,348.21 092∫ 906.20 10,374,0嗅 5。 46 低值易耗品 自制半成品 1,258,230.37 282,9茌0。 44 6,600,068。 茌9 227,573.32 26,424,975,13 海南长安国际制药有限公司 注:期末存货不存在跌价情形。 7、 长期股权投资 财务报表附注 被投资单 位 核 算 方 法 投资成本 ⒛13年 12月 31日 余额 增减 乏动 21∝ 年 5月 31 日余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期计提减值 准备 2014年 5 月 31日减 值准各 合计 一 _ 6,830,000.00 6,830,0Q0.00 -6,830, D00.00 0 -6,830,000.00 0.00 洋浦正捷 医药有限 公司 成 本 法 490,000,00 490,000.00 -490, 000,00 0 98 -490,000.00 o.00 洋浦 格 瑞 药 业 有 限 公司 成 本 法 490,000.00 490,000.00 -490 000,00 -490,000.00 海 南 泽琪 药 业 有 限 公司 成 本 法 Zl,900,000.00 4,900,000.00 -4,900 000.00 0 -4,9009000.00 0.00 海南 长安 房地 产经 纪有 限公 司 成 本 法 950,000。 00 950,000.00 000.00 0 -950,000.00 0.00 8、 固定资产 (1)固 定资产类别及原值 资产类别 2o13每三12月 31 日 本期 n" 艹刀 本期减少 ⒛ 14年 5月 31日 房屋建筑物 53,571,378.74 0。 00 10,321,157,∷82 哇3,250,220,92 机器设各 9,638,674.08 茌6,7 0.00 0。 ∷00 9,6859374.08 电子设各 26,587,300.26 8,0 |0.00 30,350。 ∷00 26,564,950.26 运输设备 3,9949030.00 0.00 0,∷ 00 3,994,030.00 ^口 计 93,7919383.08 5砼 ,7 }0.00 10,351,507。 ∷82 83,494,575,26 (⒇ 固定资产折 旧 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 资产类别 2013年 12月 31日 本期 彗力口 本期减少 ⒛ 1矮 年 5月 31日 房屋建筑物 13,480,757.60 1,058, 154∷ 82 1,149,46每 i54 13,389,447.88 机器设各 6,127,862.65 327, 687.38 6,455,550.03 电子设备 21,462,320.81 205 6砼 1.91 30,350}00 21,637,612.72 运输设各 2,539,002.64 3 62姿 。70 2,5茌2,627.34 ^口 计 43,609,943.70 1,595, 08.81 1,179,814|54 44,025,237.97 (Sl固 定资产净值 资产类别 ⒛ 13年 12月 31日 本期朔 Πμ 艹刀 本期减少 ⒛14年 5月 31日 房 屋 建 筑 物 40,090,621.14 -1,058, 54.82 9,171,693.|28 29,860,773.0茌 机器设各 3,510,811。 43 -280, }87.38 O 3,229,824.05 电子设各 5,124,979。 45 -197, }41.91 0。 |00 4,927,337.54 运输设各 1,455,027.36 -3, ;24.70 0 1,451,402.66 ^口 计 50,181,439.38 -1,540, 108.81 9,171,693i28 39,茌69,337.29 注:未发现固定资产可收回金额 固定资产减值准备。 9、 在建工程 于∷帐面价值的情形,故未计提 工程名称 ⒛ 13年 12月 31日 本期增加 本期减少 ⒛ 14年 5月 31日 硎P改造项 目 3砼 9895,196.91 826,666.65 0.00 38,721,863.56 合计 34,895,196.91 826∶ 666.65 0。 00 38,721,863.56 注:本期未发现在建工程可收回 计提在建工程减值准备。 ∷10、 无形资产 额低于帐面价值的情形,故未 项 目 2013每三12月 31日 本; 弓增加 本期减少 ⒛ ]~4年 5月 31日 土地使用权 2,677,111。 02 21,263.15 29655,847.87 债权人名称 2013年 12月 31日 40,000,000.00 20,000,000.0Q 每0"000,000.00 20,000,000.00 2013年:12月 31日 ⒛ 14年 5月 31日 ,093.56 3,585,093.56 272,238.87 ,701.87 306,306.37 海南长安国际制药有限公司 注:本期未发现无形资产可收回 计提无形资产减值准各。 11、 短期借款 12、 应 付 帐 款 5,3089915,23元 , (1)应 付帐款中无欠持有本公 财务报表附注 额低于帐面价值|的情形9故未 ⒛ 14年 5月 31日 其中: ∷ 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的款项; (2)帐龄超过一年的大额应付 司砼3g,505.92元 和南京固延制药设 13、 预 收 帐 款 2,153,557,∝ 元 位的款项; (2)帐龄超过一年的大额预收 限 公 司 睨 4,弼 7.28元 。 14、 应付职工薪酬 款主要系河北长天药业有限公 有限公司⒛2,罅 0.OO元 。 款主要系预收广东君康药业有 (1)预 收帐款中无欠持有本公 5%(含 5%)以 上股份的股东单 职工教育经费 285,389.53 95,791∵ 71 279,225.1o 557,628。 缶0 3,740, 3,718,519∵ 64 585,531.53 2013仝F12月 31 日 1,0429197.09 6,258,311.89 3,060,577.26 2,921,695.97 179,010.37 76,718.73 51,1茌 5.82 2,251。 43 4,847.60 6,830,362.80 6,830,362.80 72,953.80 756.12 350,099?55 教育费附加 31,265.91 ,752.62 20,8茌 3.94 ,501.75 100,199.87 1,9续7.17 19,Q52.06 12,每03.10 8,002,936.91 12,01 ,639.3妊 13,721,329.07 ⒛ 13年 12月 31日 300,666.67 14,166.65 贵阳银行金城支 行 交行海甸支行 87∶ 500.00 87}500∶ 00 300,666.67 01,∷ 666.65 47,701,196。 海南长安医药销售有 限公司 海南长安国际制药有限公司 15、 应交税费 16、 应付利息 17、 其 他 应 付 款 76,657,635。 05 (1)其 他应付款中欠持有本公 位的款项:贵州益佰制药股份有限衫 (2)前 五名债权人 财务报表附注 2014年 5月 31日 6,296,247.18 ⒛ 14年5月 31日 5%(含 5%)以上股份的股东单 司 zG,3OO,0OO。 ∞ 元 。 1-2年 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 贵州益佰制药股份有 限公司 26,300,000.0| 34.31% 1年以内 往来款 海南中嘉药业有限公 司 492,533.1 0.64% 3年以上 往来款 长安信息产业 〈集团〉 股份有限公司 165,000.0 0.22% 3年以上 往来款 广州医药总汇有 限公 司 80,000.0 0.11% 3年 以上 往来款 合计 74,738,729。 4 97.50% 18、 应付股利 股东名称 2014‘ 干二5月 31日 2013每≡12月 31 日 各注 香港恒和国际有限公司 3,675, ;00.00 3,67画 ,600.00 系应付原股东 分红,暂未兑付 19、 实收资本 股东名称 ⒛ 13年 12月 31日 本期 增加 本期 减少 ⒛ ⒕ 年 5丹 31日 出资比例 香港正捷国际投资有限 公司 31,567,800,00 31,567,800.00 38.67% 西安精湛医药科技有限 公司 21,630,000.00 21,630,000,00 26,50% 海南光辉科技有限公司 20,000,000.00 2,000Q,000,00 24,50% 贵州洪传秀投资有限公 司 6,271,200.00 6927廴 ,200.00 7.68% 贵州益佰制药股份有限 公司 2,161,000,00 2,16|,000.00 2.65% 合 计 81,630,000.00 81,63Q,000.00 100,00% 说明:股东出资业经西安希格 会计师事务所希会验字 KzO0∷3】 ￠ 海南长安国际制药有限公司 第 OO01号验资报告验证确认,后经 为现股东。 ⒛、资本公积 ∷ 财务报表附注 南省工商行政管哩局历次变更 项 目 2013垄F12月 31 日 本期增减 2o14每三5月 31日 资本溢价 3,370,000.00 3,370,0Q0.00 其他资本公积 8,000,000.00 89000,000.00 合计 11,370,000。 00 119370,000.00 21、 盈余公积 项 目 2013年 12月 31日 刀 期增加 本期减少∷ 2014‘革 5月 31 日 法定盈余公积 4,8辱 6,052.08 4,846,052.08 22、 未分配利润 项 目 金 额 原期初未分配利润 -75,673,842.30 加:调整数 调整后期初未分配利润 -75,673,842.30 加:本期净利润 16,556,277.14 减:计提盈余公积 期末未分配利润 -59,117,565.16 23、 营业收入 项 目 2014年 1亘 5月 ⒛ 13年 1至 12月 药品销售收入 48,653 987.94 101,956,380.88 胜、营业成本 项 目 2014年 1 至5月 ⒛1a年 1至 12月 | 海南长安国际制药有限公司 财务报表附注 药品销售成本 15,8( 3,680.52 35,735,532.16 25、 营业税金及附加 项 目 2014垄F1 ∶5月 ⒛ 13年 1至 12月 城市维护建设税 456, 56。 12 |76茌 ,234。 33 教育费附加 195, 52.62 327,529∶ 00 地方教育费附加 130, 01.75 218,352。 66 合 计 783, 10.茌 9 1∫ 310,115。 99 ⒛、销售费用 项 目 2014年 1 ∶5月 ⒛13年 】至 12月 工资 278, 36,09 1,|738,296。 57 福利费 10, 40.00 750,201。 50 办公费 232, )40.74 ∷461,284。 75 差旅费 2,959, ;76,55 ‰743,816.47 交通费 128,790,00 业务招待费 755,657,43 折旧费 19 ;17.52 3,614,64 劳动保护费 40.83 修理费 1089 386.00 500.00 低值易耗品摊销 z14。 19 1,992.30 机物料消耗 394.63 8,153.7茌 会议费 1,786, 536.1妊 2 281,038。 80 运输费 495,343.95 产品推广费 1,044, 续60。 ∷62 709,647.33 市场开发费 269, 304.23 556,170。 95 合计 6,693, 147。 ∷54 10i 634, 508.48 海南长安国际制药有限公司 27、 管理费用 财务报表附注 项 目 2014垄F1至 5月 ⒛13年 ⒈至 12月 工资 522,2 ;6.82 810,266。 65 福利 费 66,9 )3.26 158,088。 72 办公费 113,C ⒊2.19 ∷茌50,506。 17 差旅费 813,6 73.99 l∴ 121,534。 44 交通费 23,C [8.00 46,582。 66 业务招待费 2, 197, l )5。 41 467,403。 60 社会保险费 145,g 「7.64 298,275.72 财产保险费 13,￡ 1.50 73,178。 29 折旧费 293,C ⒉0.61 ∷8Q1,907。 95 劳动保护费 279,C )0.72 545,967。 08 水电费 55,迂 14.21 180,156。 27 工会经费 71,1 D1.87 158,716。 26 职工教育经费 89,( 27.34 ∷198,395.32 修理费 89,￡ 59.38 96j223.00 咨询费 545,741.75 低值易∷耗品摊销 00 03.07 70,977<21 机物料消耗 00 7缶 。35 8,641。 5? 会议费 25,572。 00 无形资产摊销费 0乙 00 厌υ 15 51,031。 56 运输费 2,000。 00 顾问费 1i300,000· 00 审计评估费 50.49 145,000,00 燃料费 132, 90.08 8茌,101.0Q 清洁费 7, 74.50 16,512.00 绿化费 6, 72.63 31,茌-7.54 住房公积金 21, 00.00 4仕 ,825· 00 项 目研究开发费 (直接 投入) 55, 79.83 1∶ 113,893.3茌 房产税 221, i30.50 461,755。 05 印花税 90 }84.50 39,035。 80 车船使用税 1, }01.20 8,161。 z0 土地使用税 12, 98.95 21,426.76 广告费 }00.00 GMP费 3-,500。 00 合计 5,399, 126,19 9i41每 ,443.β 6 海南长安国际制药有限公司 ⒛、财务费用 财务报表附注 项 围 2014年 1 至 5月 ⒛ 13年 1至 12月 银行手续费 10 097.70 34,194.86 利息收入 -2 507.70 |18,329.56 利息支出 161 888.21 合计 169 478.21 15,865.30 29、 资产减值损失 项 目 2014 + 1 圣5月 ⒛ 13年 1至 12月 坏账损失 2,435 356,08 ↓,909,165.47 长期股权投资减值准各 -950 000∶ 00 续90,000。 00 合 计 1,48E 356,08 ?,399,165.47 30、 营业夕卜收入 项 目 2014垄F1z 5月 ⒛ 13年 1至 12月 罚款收入 1,620.00 其他 289。 49 85,528.80 固定资产清理 1,32{ ,306.72 52,654.90 政府补助 1,658,838.5⒋ 合计 1,32{ ,596.21 1,7989642.24 31、 营业外支出 项 目 2014年 1至 5月 ⒛ 13年 1至 12月 固定资产清理 465。 71 罚款及滞纳金 450.00 800。 00 其他 316,291.20 24 一 一 〓 一 海南长安国际制药有限公司 | | ∷ ∷ 财务报表附注 存货损失 16[ 062∶ 01 l,019,810.34 合计 16[ 512∶ 01 I,337,367.25 32、 所得税 项 目 2014年 1 至 5月 ⒛ 13年 1至 12月 企业所得税 2,921 695。 97 -,890,06茌 。35 五、或有事项 本公司截至 zO14年 5月 31日 六、承诺事项 本公司截至 ⒛14年 5月 31日 七、资产负债表日后事项 本公司∷无需披露期后事项。 八、其他重要事项 本报告期内,本公司无需披露 25 无需要说明之或布事项。 对外无重太的承诺事项 。 他重要事项。 中财网
 |