[公告]天赐材料：东东莞市凯欣电池材料有限公司2013年度、2014年1-8月审计报告
东莞市凯欣电池材料有限公司 2013 年度、2014 年 1-8 月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 财务报表附注 6-35 审计报告 致同审字（2014）第 110ZC2381 号 东莞市凯欣电池材料有限公司： 我们审计了后附的东莞市凯欣电池材料有限公司（以下简称 凯欣电池公 司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 8 月 31 日的资产负债表，2013 年度、2014 年 1-8 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凯欣电池公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 三、审计意见 我们认为，凯欣电池公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了凯欣电池公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 8 月 31 日的财务 状况以及 2013 年度、2014 年 1-8 月的经营成果和现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一四年十月二十四日 编制单位：东莞市凯欣电池材料有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2014年8月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 四.1 1 1,501,855.52 4 ,924,140.25 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 应收票据 四.2 3 ,009,733.67 8 08,513.50 应收账款 四.3 5 3,153,801.23 4 4,399,140.20 预付款项 四.4 6 38,119.63 1 ,439,686.16 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 四.5 3 ,024,979.44 1 ,008,960.82 存货 四.6 9 ,551,317.23 1 5,630,284.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四.7 1 ,985,229.44 6 ,279,099.92 流动资产合计 8 2,865,036.16 7 4,489,825.69 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 四.8 1 7,310,301.46 1 3,308,306.59 在建工程 - 6 14,600.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - 长期待摊费用 四.9 2 ,553,518.51 2 ,136,293.85 递延所得税资产 四.10 9 37,187.46 6 37,861.76 其他非流动资产 四.11 1 84,000.00 - 非流动资产合计 2 0,985,007.43 1 6,697,062.20 资产总计 1 03,850,043.59 9 1,186,887.89 资产负债表 1 项 目 附注 2014年8月31日 2013年12月31日 流动负债： 短期借款 四.14 3 ,000,000.00 2 ,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 应付票据 四.15 1 6,283,654.00 8 ,505,273.26 应付账款 四.16 4 3,453,311.65 3 5,624,187.86 预收款项 - - 应付职工薪酬 四.17 7 54,460.32 2 ,172,172.71 应交税费 四.18 8 ,487,771.67 6 ,534,229.27 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 四.19 3 29,066.00 1 0,588,784.77 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 7 2,308,263.64 6 5,424,647.87 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 递延所得税负债 - 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 7 2,308,263.64 6 5,424,647.87 所有者权益： 实收资本 四.20 2 0,000,000.00 2 0,000,000.00 资本公积 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四.21 5 76,224.01 5 76,224.01 未分配利润 四.22 1 0,965,555.94 5 ,186,016.01 所有者权益合计 3 1,541,779.95 2 5,762,240.02 负债和所有者权益总计 1 03,850,043.59 9 1,186,887.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产负债表（续） 2 编制单位：东莞市凯欣电池材料有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2014年1-8月 2013年度 一、营业收入 四.23 95,828,613.93 88,344,607.09 减：营业成本 四.23 67,529,321.94 55,192,246.57 营业税金及附加 四.24 372,347.92 98,515.65 销售费用 四.25 7,444,235.88 10,162,959.59 管理费用 四.26 10,221,640.59 11,720,743.71 财务费用 四.27 192,899.94 180,266.62 资产减值损失 四.28 1,197,302.79 2,191,006.13 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - 投资收益(损失以“-”号填列） 四.29 35,227.10 6,892.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 8,906,091.97 8,805,761.45 加：营业外收入 四.30 139,793.60 2,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 四.31 72,888.00 74,343.98 其中：非流动资产处置损失 15,951.69 三、利润总额(损失以“-”号填列） 8,972,997.57 8,733,417.47 减：所得税费用 四.32 3,193,457.64 3,065,056.22 四、净利润(损失以“-”号填列） 5,779,539.93 5,668,361.25 五、其他综合收益的税后净额 - 六、综合收益总额 5,779,539.93 5,668,361.25 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利 润 表 3 编制单位：东莞市凯欣电池材料有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2014年1-8月 2013年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,974,178.18 27,650,397.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四.33 144,344.42 5,094,987.55 经营活动现金流入小计 59,118,522.60 32,745,385.21 购买商品、接受劳务支付的现金 11,137,650.96 6,394,587.60 支付给职工以及为职工支付的现金 8,765,886.61 6,481,121.36 支付的各项税费 7,416,721.87 721,214.88 支付其他与经营活动有关的现金 四.33 25,719,534.21 11,511,768.00 经营活动现金流出小计 53,039,793.65 25,108,691.84 经营活动产生的现金流量净额 6,078,728.95 7,636,693.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,227.10 6,892.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 四.33 14,800,000.00 5,200,000.00 投资活动现金流入小计 14,835,227.10 5,206,892.63 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,482,821.70 8,889,608.25 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 四.33 11,000,000.00 9,000,000.00 投资活动现金流出小计 17,482,821.70 17,889,608.25 投资活动产生的现金流量净额 -2,647,594.60 -12,682,715.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 四.33 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,933.30 80,416.65 支付其他与筹资活动有关的现金 四.33 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,186,933.30 1,080,416.65 筹资活动产生的现金流量净额 813,066.70 1,919,583.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,244,201.05 -3,126,438.90 加：期初现金及现金等价物余额 2,372,558.27 5,498,997.17 六、期末现金及现金等价物余额 6,616,759.32 2,372,558.27 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 4 所有者权益变动表 编制单位：东莞市凯欣电池材料有限公司 单位：人民币元 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 2 0,000,000.00 - - - 5 76,224.01 5 ,186,016.01 25,762,240.02 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 2 0,000,000.00 - - - 5 76,224.01 5 ,186,016.01 25,762,240.02 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 5 ,779,539.93 5,779,539.93 （一）综合收益总额 5 ,779,539.93 5,779,539.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2．对所有者的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用（以负号填列） - （六）其他 - - 四、本年年末余额 2 0,000,000.00 - - - 5 76,224.01 1 0,965,555.94 31,541,779.95 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2014年1-8月 5-1 编制单位：东莞市凯欣电池材料有限公司 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额 公司法定代表人： 所有者权益变动表 单位：人民币元 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 2 0,000,000.00 - - - 9 ,387.88 8 4,490.89 20,093,878.77 - - 2 0,000,000.00 - - - 9 ,387.88 8 4,490.89 20,093,878.77 - - - - 5 66,836.13 5 ,101,525.12 5,668,361.25 5 ,668,361.25 5,668,361.25 - - - - - - - - - - - - - - - 5 66,836.13 -566,836.13 - 5 66,836.13 -566,836.13 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 0,000,000.00 - - - 5 76,224.01 5 ,186,016.01 25,762,240.02 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2013年度 5-2 财务报表附注 一、公司基本情况 东莞市凯欣电池材料有限公司（以下简称 本公司）系经东莞市工商行政管理局核准登 记，于 2012 年 3 月 26 日成立的有限责任公司。 本公司由晏荦、何乾锋、谢美华共同出资设立，设立时注册资本 1,000 万元，注册资本 实收情况经东莞市天勤会计师事务所（普通合伙）天勤验字（2012）10054 号验资报告、 东莞市天安会计师事务所（普通合伙）天安验字（2012）第 1017 号验资报告验证确认。 本公司设立时，各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 比例% 晏 荦 550 55 何乾锋 400 40 谢美华 50 5 合 计 1,000 100 2012 年 7 月，晏荦将其持有的本公司 10%股权转让给张艳，何乾锋将其持有的本公司 4.5% 股权分别转让给刘文增、汤敏敏、乐丽华；2012 年 11 月，谢美华将其持有的本公司 5% 股权转让给晏荦。相关股权转让完成后，各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 比例% 晏 荦 500 50 何乾锋 355 35.50 张 艳 100 10 刘文增 15 1.50 汤敏敏 15 1.50 乐丽华 15 1.50 合 计 1,000 100 2012 年 12 月，晏荦、何乾锋、张艳、刘文增、汤敏敏、乐丽华将其持有的本公司全部 股权分别转让给上海璞泰来新材料技术有限公司（以下简称 璞泰来）、东莞市高昌新能 源材料投资有限公司（以下简称 东莞高昌）；同时，璞泰来对本公司增资 1,000.00 万元， 增资后，本公司注册资本 2,000 万元，注册资本实收情况经东莞市仁智和会计师事务所 有限公司仁智和内验字（2012）第 1965 号验资报告验证确认。股权转让及增资完成后， 各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 比例% 璞泰来 1,600 80 东莞高昌 400 20 合 计 2,000 100 2014 年 7 月，璞泰来将其持有的本公司全部股权转让给宁波海量投资管理合伙企业（有 限合伙）（以下简称 宁波海量），东莞高昌将持有的本公司全部股权分别转让给宁波海 量、晏荦、张艳、刘文增、乐丽华。股权转让完成后，各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 比例% 宁波海量 1,748 87.40 晏 荦 200 10 张 艳 40 2 刘文增 6 0.30 乐丽华 6 0.30 合 计 2,000 100 本公司《企业法人营业执照》注册号：441900001281665，法定代表人：陈卫，住所： 东莞生态产业园区兴业路旁，经营范围：研发、加工、产销：锂离子电池、锂离子电池 材料（不含化学危险品）；技术及货物进出口。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 8 月 31 日的财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-8 月的经营成果和现金流量等有 关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、8）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进 行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资 产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计 规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按账龄组合计提坏账准备： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、包装物、在产品、库存商品等发出时采用 加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 5-10 5 19.00-9.50 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、22。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、25。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 销售商品为本公司现实收入的主要模式，本公司以商品已发运、取得客户或承运人确认 时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：① 收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③ 交易的完工程度能够可靠地确定；④ 交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 21、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一 年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延 所得税资产、《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规范的金融资产等。 22、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、主要会计政策、会计估计的变更 报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计的变更。 三、税项 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3-5 企业所得税 应纳税所得额 25 四、财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2013 年度及 2014 年 1 至 8 月，附注中期末指 2014 年 8 月 31 日， 本期特指 2014 年 1 至 8 月。 1、货币资金 项 目 2014.08.31 2013.12.31 现金 60,795.20 18,155.60 银行存款 6,555,964.12 2,354,402.67 其他货币资金 4,885,096.20 2,551,581.98 合 计 11,501,855.52 4,924,140.25 说明：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 种 类 2014.08.31 2013.12.31 银行承兑汇票 3,009,733.67 808,513.50 期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额 18,895,002.92 元，其中金额前五名票据情况 如下： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 东莞新能源科技有限公司 2014 年 7 月 29 日 2014 年 12 月 13 日 2,000,000.00 东莞新能源科技有限公司 2014 年 8 月 27 日 2015 年 2 月 26 日 2,000,000.00 易佰特（福建）电子有限公司 2014 年 4 月 11 日 2014 年 10 月 11 日 1,880,000.00 山东景芝酒厂销售总公司 2014 年 5 月 20 日 2014 年 11 月 20 日 1,000,000.00 深圳市智纬科技有限公司 2014 年 3 月 28 日 2014 年 9 月 28 日 947,262.25 合 计 7,827,262.25 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2014.08.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 56,677,725.30 100 3,523,924.07 6.22 53,153,801.23 其中：账龄组合 56,677,725.30 100 3,523,924.07 6.22 53,153,801.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 56,677,725.30 100 3,523,924.07 6.22 53,153,801.23 应收账款按种类披露（续）： 种 类 2013.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 46,864,117.61 100 2,464,977.41 5.26 44,399,140.20 其中：账龄组合 46,864,117.61 100 2,464,977.41 5.26 44,399,140.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 46,864,117.61 100 2,464,977.41 5.26 44,399,140.20 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2014.08.31 2013.12.31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 52,749,652.43 93.07 2,637,482.62 46,052,307.41 98.27 2,302,615.37 1 至 2 年 3,591,983.27 6.34 718,396.65 811,810.20 1.73 162,362.04 2 至 3 年 336,089.60 0.59 168,044.80 -- -- -- 合 计 56,677,725.30 100 3,523,924.07 46,864,117.61 100 2,464,977.41 （2）期末应收账款中不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。 （3）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金 额 年 限 占应收账款总额 的比例% 宁德新能源科技有限公司 非关联方 8,917,431.00 1 年以内 15.73 东莞新能源科技有限公司 非关联方 3,823,137.00 1 年以内 6.75 东莞市久森新能源有限公司 非关联方 3,772,410.00 1 年以内 6.66 深圳市奥德圣电源有限公司 非关联方 2,681,340.50 2 年以内 4.73 深圳市格瑞普电池有限公司 非关联方 2,500,759.25 1 年以内 4.41 合 计 21,695,077.75 38.28 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2014.08.31 2013.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 638,119.63 100 1,439,686.16 100 （2）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。 （3）期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 未结算原因 上海时茂国际贸易有限公司 非关联方 97,000.00 1年以内 货未到 深圳市新威尔电子有限公司 非关联方 69,000.00 1年以内 货未到 北京新越万朗品牌顾问有限 公司 非关联方 59,254.00 1年以内 预付商标设 计费 广州化工进出口有限公司 非关联方 59,000.00 1年以内 货未到 东莞市顺利汽车贸易有限公司 非关联方 52,889.00 1年以内 货未到 合 计 337,143.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2014.08.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,249,805.20 100 224,825.76 6.92 3,024,979.44 其中：账龄组合 3,249,805.20 100 224,825.76 6.92 3,024,979.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 3,249,805.20 100 224,825.76 6.92 3,024,979.44 其他应收款按种类披露（续）： 种 类 2013.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,095,430.45 100 86,469.63 7.89 1,008,960.82 其中：账龄组合 1,095,430.45 100 86,469.63 7.89 1,008,960.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,095,430.45 100 86,469.63 7.89 1,008,960.82 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2014.08.31 2013.12.31 金额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,054,255.20 93.98 152,712.76 884,109.77 66.38 44,205.49 1 至 2 年 85,540.00 2.63 17,108.00 211,320.68 21.83 42,264.14 2 至 3 年 110,010.00 3.39 55,005.00 -- -- -- 合 计 3,249,805.20 100 224,825.76 1,095,430.45 100 86,469.63 （2）期末其他应收款中不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方款项。 （3）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 性质或内容 占其他应收款 总额的比例% 仰永军 关联方 2,436,249.15 1年以内 往来款 74.97 东莞市寮步庆顺贸易有限公司 非关联方 246,000.00 2年以内 房租押金 7.57 广东东莞生态产业园区管理委 员会 非关联方 100,000.00 2至3年 房租押金 3.08 陈江玉 非关联方 85,000.00 1年以内 员工借款 2.62 黄 曦 非关联方 78,000.00 1年以内 员工借款 2.40 合 计 2,945,249.15 90.64 6、存货 （1）存货分类 项 目 2014.08.31 2013.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,843,651.75 -- 5,843,651.75 7,282,938.35 -- 7,282,938.35 包装物 64,113.09 -- 64,113.09 453,309.34 -- 453,309.34 低值易耗品 825,858.60 -- 825,858.60 681,479.98 -- 681,479.98 在产品 870,102.21 -- 870,102.21 983,721.62 -- 983,721.62 库存商品 1,947,591.58 -- 1,947,591.58 6,228,835.55 -- 6,228,835.55 合 计 9,551,317.23 -- 9,551,317.23 15,630,284.84 -- 15,630,284.84 （2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。 7、其他流动资产 项 目 2014.08.31 2013.12.31 待抵扣增值税进项税 1,985,229.44 2,479,099.92 保本理财产品 -- 3,800,000.00 合 计 1,985,229.44 6,279,099.92 8、固定资产 项 目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31 一、账面原值合计 15,792,195.80 5,840,367.69 -- 21,632,563.49 其中：机器设备 8,124,633.75 2,128,921.72 -- 10,253,555.47 运输设备 899,327.28 -- -- 899,327.28 其他设备 6,768,234.77 3,711,445.97 -- 10,479,680.74 二、累计折旧合计 2,483,889.21 1,838,372.82 -- 4,322,262.03 其中：机器设备 1,178,969.07 615,292.44 -- 1,794,261.51 运输设备 111,658.58 113,914.79 -- 225,573.37 其他设备 1,193,261.56 1,109,165.59 -- 2,302,427.15 三、固定资产账面净值合计 13,308,306.59 4,115,909.66 113,914.79 17,310,301.46 其中：机器设备 6,945,664.68 1,513,629.28 -- 8,459,293.96 运输设备 787,668.70 -- 113,914.79 673,753.91 其他设备 5,574,973.21 2,602,280.38 -- 8,177,253.59 四、减值准备合计 -- -- -- -- 其中：机器设备 -- -- -- -- 运输设备 -- -- -- -- 其他设备 -- -- -- -- 五、固定资产账面价值合计 13,308,306.59 4,115,909.66 113,914.79 17,310,301.46 其中：机器设备 6,945,664.68 1,513,629.28 -- 8,459,293.96 运输设备 787,668.70 -- 113,914.79 673,753.91 其他设备 5,574,973.21 2,602,280.38 -- 8,177,253.59 说明： （1）本期折旧额 1,838,372.82 元。 （2）本期由建工程转入固定资产原价为 807,000.00 元。 （3）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 9、长期待摊费用 项 目 2014.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.08.31 装修及改造支出 1,913,543.85 743,054.01 569,420.26 -- 2,087,177.60 环评费 222,750.00 330,000.00 86,409.09 -- 466,340.91 合 计 2,136,293.85 1,073,054.01 655,829.35 -- 2,553,518.51 10、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 2014.08.31 2013.12.31 坏账准备 937,187.46 637,861.76 （2）期末可抵扣差异项目明细 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 3,748,749.83 11、其他非流动资产 项 目 2014.08.31 2013.12.31 工程及设备预付款 184,000.00 -- 12、资产减值准备明细 项 目 2014.01.01 本期计提 本期减少 2014.08.31 转 回 转 销 坏账准备 2,551,447.04 1,197,302.79 -- -- 3,748,749.83 13、所有权受到限制的资产 所 有 权 受 到 限 制 的资产类别 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31 受限原因 货币资金 2,551,581.98 2,333,514.22 -- 4,885,096.20 银行承兑汇票保证金 14、短期借款 项 目 2014.08.31 2013.12.31 保证借款 3,000,000.00 2,000,000.00 说明：本公司保证借款的保证人为东莞高昌。 15、应付票据 种 类 2014.08.31 2013.12.31 银行承兑汇票 16,283,654.00 8,505,273.26 说明： （1）上述票据将在下一会计期间全部到期。 （2）本公司以部分货币资金作为保证金开具应付票据，该等票据同时由东莞高昌提供 保证担保。 16、应付账款 项 目 2014.08.31 2013.12.31 货款 43,450,060.64 35,478,387.86 设备款 3,251.01 145,800.00 合 计 43,453,311.65 35,624,187.86 （1）应付账款按账龄披露 账 龄 2014.08.31 2013.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 39,478,000.45 90.85 35,581,187.86 99.88 1至2年 3,975,311.20 9.15 43,000.00 0.12 合 计 43,453,311.65 100 35,624,187.86 100 （2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。 17、应付职工薪酬 （1）短期薪酬 项 目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,172,172.71 6,265,561.11 7,683,273.50 754,460.32 职工福利费 -- 697,504.50 697,504.50 -- 社会保险费 -- 46,253.62 46,253.62 -- 其中：1．医疗保险费 -- 30,734.55 30,734.55 -- 2．工伤保险费 -- 15,519.07 15,519.07 -- 住房公积金 -- 95,582.00 95,582.00 -- 工会经费和职工教育经费 -- 119,581.49 119,581.49 -- 合 计 2,172,172.71 7,224,482.72 8,642,195.11 754,460.32 （2）离职后福利中设定提存计划的负债 项 目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.08.31 离职后福利 -- 123,691.50 123,691.50 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 119,743.18 119,743.18 -- 2．失业保险费 -- 3,948.32 3,948.32 -- 18、应交税费 税 项 2014.08.31 2013.12.31 增值税 4,499,744.71 3,053,056.20 城市维护建设税 1,067.29 24,300.63 企业所得税 3,878,034.84 3,370,294.95 个人所得税 101,085.71 56,688.95 印花税 2,640.60 3,759.30 教育费附加费 762.35 17,357.59 防洪费 4,436.17 8,771.65 合 计 8,487,771.67 6,534,229.27 19、其他应付款 项 目 2014.08.31 2013.12.31 往来款 -- 10,421,712.77 押金及其他 （未完）  |