[公告]宇通客车：郑州精益达汽车零部件有限公司审计报告
郑州精益达汽车零部件有限公司 审计报告 大华审字[2014] 006382号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 郑州精益达汽车零部件有限公司 审计报告及财务报表 （2012年1月1日至2014年9月30日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-7 母公司资产负债表 8-9 母公司利润表 10 母公司现金流量表 11 母公司股东权益变动表 12-14 财务报表附注 1-63 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告 大华审字[2014]006382号 郑州精益达汽车零部件有限公司全体股东： 我们审计了后附的郑州精益达汽车零部件有限公司(以下简称精 益达)财务报表，包括2014年9月30日、2013年12月31日、2012 年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年1-9月、2013年 度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精益达管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，精益达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了精益达2014年9月30日、2013年12月31 日、2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年1-9月、 2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一四年十一月四日 郑州精益达汽车零部件有限公司 合并资产负债表 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动资产： 货币资金 五、注释1 789,147,787.74 1,406,248,230.11 1,079,553,464.91 交易性金融资产 应收票据 五、注释2 11,774,673.20 18,029,790.19 6,429,587.00 应收账款 五、注释3 496,545,925.05 37,338,973.38 14,904,856.88 预付款项 五、注释4 28,547,196.96 21,371,077.10 33,923,848.74 应收利息 694,778.00 应收股利 其他应收款 五、注释5 5,111,833.86 1,425,443.01 2,886,078.18 存货 五、注释6 137,699,541.00 80,180,613.19 75,548,153.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、注释7 1,708,381.67 100,000,000.00 250,000,000.00 流动资产合计 1,470,535,339.48 1,664,594,126.98 1,463,940,766.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、注释8 343,211,427.80 301,603,199.43 311,004,272.61 在建工程 五、注释9 439,212,025.98 148,866,154.50 23,667,823.28 工程物资 固定资产清理 369,426.00 无形资产 五、注释10 275,830,406.44 110,815,873.44 68,250,449.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 39,000.00 递延所得税资产 五、注释11 35,013,497.54 33,718,041.41 28,790,667.28 其他非流动资产 五、注释12 79,285,737.04 214,242,372.71 非流动资产合计 1,172,553,094.80 809,245,641.49 432,121,638.17 资产总计 2,643,088,434.28 2,473,839,768.47 1,896,062,405.16 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 郑州精益达汽车零部件有限公司 合并资产负债表（续） 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、注释14 308,097,544.69 239,320,312.33 103,047,403.34 应付账款 五、注释15 1,091,337,132.25 1,143,406,436.31 784,816,212.11 预收款项 五、注释16 312,924.63 1,110,520.83 10,256.01 应付职工薪酬 五、注释17 22,839,667.71 30,928,584.94 32,229,670.86 应交税费 五、注释18 66,546,330.84 69,843,446.71 64,101,183.39 应付利息 应付股利 其他应付款 五、注释19 36,636,648.88 38,739,633.40 70,760,631.82 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,525,770,249.00 1,523,348,934.52 1,084,965,357.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 五、注释20 126,402,062.94 140,310,373.29 100,257,168.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 126,402,062.94 140,310,373.29 100,257,168.45 负债合计 1,652,172,311.94 1,663,659,307.81 1,185,222,525.98 股东权益： 实收资本 五、注释21 527,330,000.00 407,000,000.00 289,700,000.00 资本公积 五、注释22 670,000.00 663,100.00 75,225,400.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、注释23 139,000,516.95 139,000,516.95 92,926,403.26 一般风险准备 未分配利润 五、注释24 290,026,513.27 240,191,338.48 231,678,028.77 归属于母公司股东权益合 计 957,027,030.22 786,854,955.43 689,529,832.03 少数股东权益 33,889,092.12 23,325,505.23 21,310,047.15 股东权益合计 990,916,122.34 810,180,460.66 710,839,879.18 负债和股东权益总计 2,643,088,434.28 2,473,839,768.47 1,896,062,405.16 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 郑州精益达汽车零部件有限公司 合并利润表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 2014年1-9月 2013年度 2012年度 一、营业总收入 2,196,553,644.83 3,229,849,769.55 2,975,513,061.99 其中：营业收入 五、注释25 2,196,553,644.83 3,229,849,769.55 2,975,513,061.99 利息收入 二、营业总成本 1,870,257,419.96 2,685,544,623.18 2,449,810,973.54 其中：营业成本 五、注释25 1,667,242,686.99 2,380,387,535.47 2,187,498,267.24 利息支出 营业税金及附加 五、注释26 8,725,158.48 17,930,464.82 17,250,780.08 销售费用 五、注释27 28,140,659.60 82,058,658.58 68,533,545.89 管理费用 五、注释28 150,779,906.23 214,465,511.46 173,863,745.11 财务费用 五、注释29 -9,293,926.64 -10,732,628.11 1,805,418.26 资产减值损失 五、注释30 24,662,935.30 1,435,080.96 859,216.96 加：公允价值变动收益 投资收益 五、注释31 257,777.78 4,954,063.99 795,747.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 326,554,002.65 549,259,210.36 526,497,836.40 加：营业外收入 五、注释32 605,497.61 10,628,558.25 11,902,016.00 其中：非流动资产处置损失 97,234.01 3,593,195.73 减：营业外支出 五、注释33 208,689.90 2,564,165.71 397,820.31 其中：非流动资产处置损失 125,989.01 2,555,322.38 四、利润总额 326,950,810.36 557,323,602.90 538,002,032.09 减：所得税费用 五、注释34 45,152,048.68 66,170,721.42 81,480,858.17 五、净利润 281,798,761.68 491,152,881.48 456,521,173.92 归属于母公司所有者的净利润 259,835,174.79 462,587,423.40 432,093,499.35 少数股东损益 21,963,586.89 28,565,458.08 24,427,674.57 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 281,798,761.68 491,152,881.48 456,521,173.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 259,835,174.79 462,587,423.40 432,093,499.35 归属于少数股东的综合收益总额 21,963,586.89 28,565,458.08 24,427,674.57 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 郑州精益达汽车零部件有限公司 合并现金流量表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注 2014年1-9月 2013年度 2012年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,782,507,193.31 3,236,039,692.45 2,656,453,057.89 收取利息、手续费及佣金的现金 收到的税费返还 1,021,570.41 306,679.41 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释35.1 26,264,581.46 15,198,648.51 15,613,285.25 经营活动现金流入小计 1,809,793,345.18 3,251,545,020.37 2,672,066,343.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,573,090,266.97 1,708,195,897.39 1,686,071,388.88 客户贷款及垫款净增加额 支付给职工以及为职工支付的现金 113,205,027.54 114,714,455.16 89,703,075.55 支付的各项税费 142,269,963.22 227,189,058.61 245,437,124.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释35.2 159,885,134.43 335,929,498.68 55,691,321.55 经营活动现金流出小计 1,988,450,392.16 2,386,028,909.84 2,076,902,910.78 经营活动产生的现金流量净额 -178,657,046.98 865,516,110.53 595,163,432.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 100,000,000.00 1,100,000,000.00 663,695,747.95 取得投资收益收到的现金 257,777.78 4,954,063.99 795,747.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 138,960.34 15,739,900.00 16,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,396,738.12 1,120,693,963.99 664,507,495.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 351,307,755.80 244,622,537.32 170,902,148.78 投资支付的现金 950,000,000.00 508,900,008.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 351,307,755.80 1,194,622,537.32 679,802,156.78 投资活动产生的现金流量净额 -250,911,017.68 -73,928,573.33 -15,294,660.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,880,000.00 166,660,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 317,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、注释35.3 72,006,057.00 30,922,300.00 筹资活动现金流入小计 105,886,057.00 30,922,300.00 483,660,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 317,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 221,400,000.00 434,892,780.81 292,285,751.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,400,000.00 26,550,000.00 28,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释35.4 78,987,988.96 72,006,057.00 30,922,300.00 筹资活动现金流出小计 300,387,988.96 536,898,837.81 640,208,051.06 筹资活动产生的现金流量净额 -194,501,931.96 -505,976,537.81 -156,548,051.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,377.71 8.81 790.85 五、现金及现金等价物净增加额 -624,082,374.33 285,611,008.20 423,321,511.27 加：年初现金及现金等价物余额 1,334,242,173.11 1,048,631,164.91 625,309,653.64 六、期末现金及现金等价物余额 710,159,798.78 1,334,242,173.11 1,048,631,164.91 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 郑州精益达汽车零部件有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2014年1-9月 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 407,000,000.00 663,100.00 139,000,516.95 240,191,338.48 23,325,505.23 810,180,460.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 407,000,000.00 663,100.00 139,000,516.95 240,191,338.48 23,325,505.23 810,180,460.66 三、本年增减变动金额 120,330,000.00 6,900.00 49,835,174.79 10,563,586.89 180,735,661.68 （一）综合收益总额 259,835,174.79 21,963,586.89 281,798,761.68 （二）股东投入和减少资本 120,336,900.00 1. 股东投入资本 120,330,000.00 6,900.00 120,336,900.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 -210,000,000.00 -11,400,000.00 -221,400,000.00 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -210,000,000.00 -11,400,000.00 -221,400,000.00 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 527,330,000.00 670,000.00 139,000,516.95 290,026,513.27 33,889,092.12 990,916,122.34 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 郑州精益达汽车零部件有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2013年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 289,700,000.00 75,225,400.00 92,926,403.26 231,678,028.77 21,310,047.15 710,839,879.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 289,700,000.00 75,225,400.00 92,926,403.26 231,678,028.77 21,310,047.15 710,839,879.18 三、本年增减变动金额 117,300,000.00 -74,562,300.00 46,074,113.69 8,513,309.71 2,015,458.08 99,340,581.48 （一）综合收益总额 462,587,423.40 28,565,458.08 491,152,881.48 （二）股东投入和减少资本 117,300,000.00 -74,562,300.00 42,737,700.00 1. 股东投入资本 117,300,000.00 -74,562,300.00 42,737,700.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 46,074,113.69 -454,074,113.69 -26,550,000.00 -434,550,000.00 1．提取盈余公积 46,074,113.69 -46,074,113.69 （未完）  |