[公告]兰石重装：“出城入园”产业升级项目竣工财务决算审核报告
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558 兰州兰石重型装备股份有限公司 “ 出城入园 ” 产 业升级 项目竣工财务决算 审 核 报 告 瑞华 基审 字 [20 1 4 ] 第 6 201000 2 号 兰州兰石重型装备股份有限公司 ： 根据《 兰州兰石重型装备股份有限公司 “ 出城入园 ” 产业升级 项目 竣工财务 决算审核委托协议》，我们于 2014 年 11 月 14 日至 12 月 5 日 ，对 兰州兰石重型 装备股份有限公司（以下简称：兰石重装） “ 出城入园 ” 产业升级项目 截止 2014 年 11 月 30 日 竣工财务决算进行了审核。按照适用的会计准则和相关会计制度以 及相关规定编制竣工财务决算是项目建设单位管理层的责任，这种责任包括：严 格按照国家相关基本建设的法律法规进行项目建设；设计、实施和维护与竣工财 务决算编制相关的内部控制，以使 竣工财务决算不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；选择和运用恰当的会计政策；作出合理的会计估计。注册会计师的责 任是在项目建设单位对所提供的竣工财务决算资料的真实性、合法性、完整性负 责的基础上，遵循独立科学、客观公正、实事求是的原则，实施相关审核工作后， 对竣工财务决算发表审核意见。注册会计师按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审核工作，遵守了职业道德规范，计划和实施审核工作以对竣工财务决算 是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关竣 工财务决算报表金额和披露的审核证据。我们相信已获取 的审核证据是充分、适 当的，为其发表审核意见提供了基础。现将审核情况报告如下： 一、项目建设单位概况 兰石重装系由兰州兰石集团有限公司（以下简称：兰石集团）、甘肃省国有 资产投资集团有限公司、金石投资有限公司、甘肃祁连山水泥集团股份有限公司、 甘肃信托有限责任公司为发起人，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 （以下简称：甘肃省国资委）以甘国资产权［ 2010 ］ 15 号《关于同意兰州兰石 机械设备有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》文件批准，于 2010 年 1 月 20 日由兰州兰石机械设备有限责任公司（以下简称：兰石 有限）整体变 更设立的股份有限公司。 2014 年 10 月 9 日，经 上海证券交易所 [2014]566 号 文 核准 ， 兰石重装 向社会公开发行的人民币普通股 1 0,000 万股获准 在上海证券交 易所上市交易 （ 股票代码： 60 3169 ；股票简称：兰石重装） 。 兰石重装 现持有甘肃省工商行政管理局颁发 的企业营 业执照，注册号： 62000000007467 ；注册资本 591,155,260.00 元 ，法定代表人：张金明； 公司住 所：兰州市西津西路 196 号。 （一）公司历史沿革 兰石重装 前身兰石有限系由兰石集团与中国华融资产管理公司（以下简称： 华融公 司）通过债转股方式共同出资组建，于 2001 年 10 月 22 日成立的机械设 备制造企业。设立时的注册资本为 34,310.75 万元，其中兰石集团出资 22,260.75 万元，股权比例为 64.88% ，华融公司出资 12,050.00 万元，股权比例为 35.12% 。 2004 年 12 月 13 日，兰石有限股东会决议减少注册资本 6,175.51 万元：兰 石集团减资 4,006.67 万元，华融公司减资 2,168.84 万元，减资后注册资本变为 28,135.24 万元，双方在兰石有限的股权比例不变。 根据甘肃省国资委甘国资改革（ 2007 ） 270 号 文件《省政府国资委关于兰州 兰石机械设备有限责任公司和兰石物业公司改制方案的批复》，兰石集团于 2007 年年底组建了兰州兰石装备制造有限责任公司（以下简称：装备公司），至此， 兰石有限的股东为装备公司和华融公司，分别持有兰石有限 64.88 ％和 35.12 ％ 的股权。 2007 年 12 月兰石集团决定回购华融公司在兰石有限 35.12% 的股权。经双方 协商，华融公司同意向兰石集团转让全部股权。双方于 2007 年 12 月 21 日签署 了股权转让合同，转让价格为 7411 万元。兰石集团于 2009 年 1 月前将上述款项 支付完毕，至此，兰石有限的股 东变为装备公司和兰石集团，分别持有兰石有限 64.88 ％和 35.12 ％的股权。 2009 年 4 月兰石集团将持有兰石有限 35.12% 股权转 让给装备公司，至此，兰石有限的股东变更为装备公司，持有兰石有限 100% 股 权。 2009 年 9 月根据甘肃省国资委甘国资改革【 2009 】 280 号文件，兰石集团对 装备公司进行改革重组，兰石集团收购装备公司的全部股权，并将装备公司注销， 同时将兰石有限下属二级单位铸造公司、锻造公司、测试中心等部门转让给兰石 集团，重组完成后，兰石有限变更为兰石集团全资子公司。 2009 年 11 月 20 日，兰石集团 根据甘肃省国资委文件甘国资产权【 2009 】 321 号《关于同意兰州兰石机械设备有限责任公司国有股权转让方案的批复》， 将其持有的兰石有限 45% 的股权通过甘肃省产权交易所进行了公开挂牌转让，根 据转让条件，甘肃国投、金石投资、祁连山、甘肃信托分别取得兰石有限 20% 、 15% 、 6% 和 4% 的股权。 2010 年 1 月 20 日， 兰石重装 召开创立大会暨第一次股东大会，全体股东一 致通过将兰石有限整体变更为股份有限公司。兰石有限以其截止 2009 年 12 月 31 日经审计后的净资产 372,786,487.39 元，按 1.308022763 ： 1 的 比例折股， 折合股份 28,500.00 万股并更名为兰州兰石重型装备股份有限公司。 2011 年 9 月 21 日，经甘肃省国资委甘国资发改组【 2011 】 285 号《关于兰 州兰石重型装备股份有限公司资产重组方案的批复》以及 兰石重装 2011 年第二 次临时股东大会决议， 兰石重装 向兰州兰石重工有限公司（以下简称：兰石重工） 全体股东定向增发股票 19,264.00 万股，用于收购兰石重工 100% 的股权；另外， 兰石重装 向兰石集团定向增发股票 1,351.526 万股，用于收购兰石集团二级核算 单位测试中心的资产及其持有的兰州兰石换热设备有限公司 （以下简称：换热公 司） 15% 的股权、兰州兰石精密机械设备有限公司（以下简称：精密公司） 20% 的股权、兰州兰石环保工程有限公司（以下简称：环保公司） 20% 的股权以及兰 州兰石化工机械技术工程有限公司（以下简称：化机公司） 30% 的股权。交易完 成后， 兰石重装 注册资本为 491,155,260.00 元，其中兰石集团持股 51.08% ，甘 肃国投、金石投资、祁连山、甘肃信托分别持股 11.61% 、 11.44% 、 3.48% 、 2.32% ， 高俊峰、魏运华、何琪功、靳龙、周亚宁、苏铁明、张海燕、芦光荣、孔晓杰、 魏端勋、张栓印、向树民、 孙茂、王永仁、李小平、徐魁、柯锋贤、马学鹏、王 拴庆、郝毅彬和李英 21 名自然人持股 20.07% 。 2013 年 9 月 22 日，经甘肃省国资委甘国资发改组【 2013 】 274 号《关于兰 州兰石集团有限公司内部重组整合股权结构优化调整方案的批复》以及 兰石重装 第二次临时股东大会决议， 兰石重装 法人股东兰石集团收购 21 名自然人股东持 有的 兰石重装 20.07% 的股权。收购价格为 1.01 元 / 股，收购总价款为 9,954.56 万元；根据审计评估结果，通过协商方式， 兰石重装 以每股 1.843 元，总价 1,264.30 万元收购球罐公司自然人股东持 有的球罐公司 49% 的股权；以每股 1.8814 元，总价 301.02 万元收购环保公司自然人股东持有的环保工程公司 80% 的股权；以每股 2.2574 元，总价 1,083.54 万元收购精密公司自然人股东持有的 精密公司 80% 的股权；以每股 1.238 元，总价 8,629.03 万元收购换热公司其他 股东持有的换热公司 85% 的股权；另外，以每股 1.8985 元，总价 569.55 万元向 化机公司其他股东转让 兰石重装 持有的化机公司 30% 的股权。交易完成后， 兰石 重装 法人股东兰石集团持有 兰石重装 71.15% 的股权；球罐公司、环保公司、精 密公司 、换热公司成为 兰石重装 的全资子公司；其次， 兰石重装 不再持有化机公 司的股份。 2014 年 3 月 18 日，根据兰石重装第二届董事会第八次会议决议，兰石重装 对球罐公司进行吸收合并；兰石重工吸收合并精密公司；环保公司股权划转至兰 石重工 ； 兰石重装与兰石集团解除对兰石四方容器公司（以下简称：四方公司） 的托管，将其业务划至炼化分公司，不再以四方公司为法人主体开展生产经营。 2014 年 9 月 15 日 , 根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可 [2014]956 号文批准，兰石重装获准向社会公开发行人民币普通股 10,000.00 万 股（每股 面值 1 元），募集资金于 2014 年 9 月 29 日到位，业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【 2014 】 62010010 号验资报告。 2014 年 10 月 9 日，经上海证券交易所 [2014]566 号文核准，兰石重装向社会公开发行的 人民币普通股 10,000 万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码： 603169 ； 股票简称：兰石重装）。 兰石重装注册资本变更为 591,155,260.00 元。 2014 年 10 月 28 日，根据兰石重装第二届董事会第十八次会议决议， 注销 兰石重装 炼化设备分公司 。 注 销后，其资产及债权债务由 兰石重装 承继 。 （二）经营范围 兰石重装 所属行业：炼油化工专用设备制造，经营范围主要包括炼油、化工、 核电所需的装备及工程的设计、制造、安装与成套与服务。 （三）组织机构 兰石重装 设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。其 他职能部门分别为：公司办公室、 人力资源部、 规划发展部、 财务部、 内控审计 部、证券部、 党委工作部、群工部、安全环保质量部、、运营管理部、市场营销 部、设计部、技术部、物流中心、容器设备部、特种材料设备部、工程部、移动 工厂部、配套服务部 ；拥有 二级核算单位测试中 心、炼化设备分公司 2 家；拥有 兰石重工、换热公司、精密公司、环保公司、青岛兰石重型机械设备有限公司（以 下简称：青岛公司）、兰州兰石球罐工程有限责任公司（以下简称：球罐公司）、 新疆兰石重装能源工程有限公司（以下简称：新疆公司）共 7 家全资子公司；拥 有兰州兰石传动设备有限责任公司（以下简称：传动公司）、上海兰石重工机械 有限公司（以下简称：上海重工）、西安兰石重工机械有限公司（以下简称：西 安重工）、兰州精密石化设备有限公司（以下简称：精密设备）共 4 家全资孙公 司。 目前根据董事会决议，炼化设备分公司 、精密公司、环保公司、 球罐公司、 精密设备正在办理工商注销过程中，注销后，兰石重装拥有兰石重工、换热公司、 青岛公司、新疆公司共 4 家全资子公司。 二、项目建设依据及审核依据 （一）项目建设依据 1 、 2011 年 9 月 8 日，甘肃省国资委以《省政府国资委关于兰州兰石集团有 限公司搬迁改造产业升级项目的批复》 （ 甘国资发规划【 2011 】 274 号 ） ， 批复了 项目建设内容。 2 、 2013 年 6 月 6 日，甘肃省发展和改革委员会以 《关于兰州兰石集团有限 公司装备制造工业园区建设项目登记备案的通知》 （ 甘发改产业（备）【 2013 】 36 号 ）， 对项目予以备案登记。 （二）审核依据 1 、 兰石集团 装备制造工业园区建设项目可行性研究报告； 2 、 兰石集团《二〇一三年度投资计划》 和 《二〇一 四 年度投资计划》 ； 3 、 《出城入园项目建设框架协议》和《出城入园搬迁补偿及资产移交协议》； 4 、 兰石重装2013 年度至2014 年度股东大会决议和董事会决议及其相关资 料； 5 、 兰石重装《首次公开发行股票招股说明书》； 6 、项目的决算报表和凭证等相关财务资料； 7 、项目的招投标资料及相关合同； 8 、 中国建设银行股份有限公司甘肃省分行 出具的关于兰石集团代建厂房及 相关配套设施的工程结算审核报告（ 建甘 造咨（ 2014N ） SJ(LS)00 1 号 、 建甘造 咨（ 2014N ） SJ(LS)00 2 号 、 建甘造咨（ 2014N ） SJ(LS)00 3 号 、 建甘造咨（ 2014N ） SJ(LS)00 4 号 、 建甘造咨（ 2014N ） SJ(LS)00 5 号 、 建甘造咨（ 2014N ） SJ(LS)00 6 号 、 建甘造咨（ 2014N ） SJ(LS)00 7 号 ） 。 三、审核程序 （一）审核准备阶段 1 、了解被审核项目的基本情况，收集和整理必要的审核依据，判定项目是 否具备审核条件； 2 、确定项目审核负责人，配置相应的审核人员； 3 、通知项目建设单位提供项目审核必需的资 料，并对其提供资料的合法性、 真实性、准确性和完整性作出书面承诺； 4 、根据审核要求，制定项目审核计划。审核计划应包括拟定审核内容、审 核重点、审核要求、审核方法和审核时间等内容。 （二）审核实施阶段 1 、 查阅并熟悉有关项目的审核依据，审查项目建设单位所提供资料的合法 性、真实性、准确性和完整性； 2 、 对涉及兰石重装及其子公司“出城入园”产业升级项目的所有厂房及设 备进行逐一进行实地勘察 ； 3 、调查取证 ； 4 、 对项目施工期间涉及到 2013 年度 — 2014 年度 的相关 会计凭证、报表和 有关资料等 进行了查阅 ； 5 、审核、计量 、分析、汇总； 6 、按照规定的格式和内容形成初审意见； 7 、对初审意见进行复核并做出审核结论； 8 、 与项目建设单位交换审核意见， 对项目建设单位提出的意见进行修正和 补充， 并由项目建设单位在审核结论书上签署意见。 （三）审核完成阶段 1 、根据审核结论和项目建设单位反馈意见，出具审核报告； 2 、及时整理审核工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项 目审核资料与项目建设单位意见资料登记归档； 3 、对审核数据、资料进行信息化处理，建立审核项目档案。 四、基本建设项目批复情况 （一）建设目标 对 兰石重装“出城入 园”产业升级项目 竣工财务决算报表进行审核，对项目 竣工财务决算报表编制的真实性、合法性、工程项目 可研 执行情况、工程项目资 金的来源及支出、决算等财务情况、交付使用资产情况等事项实施必要的审核程 序。在上述审核的基础上，对项目竣工财务决算报表发表审核意见，出具审核报 告。 （二）主要建设内容 兰石重装“出城入园”产业升级项目是兰州新区兰石集团装备工业园区建设 的一部分。2013年8月2日兰石重装2013年第二次临时股东大会审议通过《出 城入园项目建设框架协议》，委托兰石集团统一争取出城入园的政策，统一融资， 并对兰石重装出城入园产业升级项目进行建设。由于 兰石重装“出城入园”产业 升级项目 由兰石集团统一筹备， 兰石重装 委托兰石集团对 其及 下属全资子公司出 城入园建设与兰石集团其他项目统一规划建设 。 兰石重装“出城入园”产业升级 项目位于兰州新区，项目内容包括炼化容器板块、换热板块、通用板块、相关办 公用房及辅助设施等。根据兰石重装目前的组织机构，兰石重装“出城入园”产 业升级项目涉及相关板块的公司为：兰石重装及其二级核算单位测试中心、换热 公司、兰石重工。建设期间新增设备部分直接由兰石重装及其子公司作为签订合 同和付款的主体，而厂房、办公楼及基础设施等土建工程由兰石集团作为签订合 同和付款的主体，期间发生的所有与出城入园相关的融资成本统一由兰石集团进 行资本化处理，建成后双方进行结算并办理移交手续。 项目资产建设内容： （1）炼化容器板块：炼化联合厂房、洁净厂房、球罐联合厂房及其配套设 施。 （2）换热板块：换热器联合厂房及其配套设施。 （3）通用板块：通用机械联合厂房及其配套设施。 （4）配套建成的测试中心。 （三）项目总投资及资金来源 兰石集团装备制造工业园区建设项目 批复的可行性研究报告 （以下简称：可 研） 总投资 448 , 060 万元 ， 由于 兰石集团装备制造 工业园区建设项目建设期为 3 年 （ 2013 年 5 月至 2016 年 4 月 ）， 项目建设遵循“边设计、边施工、边投产” 原则 （以下简称：三边工程） ， 因此 后期 根据实际情况将可研 调整为 55 2 , 133 万 元，其中兰石重装 “出城入园”产业升级项目 初步可研 总投资 233,891.66 万元， 基本 情况如下： 单位：万元 序号 项目建设内容 建筑工程费 设备工程费 其他费用 预备费 投资额合计 1 炼化容器板块 86,557.63 43,609.60 5,577.84 6,787.74 142,532.81 2 换热板块 21,001.28 30,362.60 3,177.88 2,727.09 57,268.85 3 通用板块 10,889.34 6,213.30 2,082.00 905.36 20,090.00 4 测试中心 7,500.00 6,500.00 14,000.00 投资额合计 125,948.25 86,685.50 10,837.72 10,420.19 233,891.66 兰石重装 “ 出 城入园 ” 产业升级项目委托兰石集团统一代建，建成后根据工 程决算金额，以原址七里河厂区土地变性后的转让收入、搬迁补偿收入及资产处 置收入作为支付对价的资金来源，办理移交手续。 2014 年 7 月 30 日 ，经兰石重 装第二届董事会第十三次会议审议通过，兰石重装与兰石集团就出城入园搬迁资 产补偿和新建资产移交签署了 《出城入园搬迁补偿及资产移交协议》，进一步明 确了项目中的新增设备，是兰石重装自身产业升级和产能升级的需求，双方约定， 项目中新增设备及其安装费用由兰石重装自行购置 并 作为签订合同和付款的主 体 。 由于兰石重装“ 出城入园 ” 产业升 级项目 中建筑工程和设备工程签订合同和 付款主体不同，因此分别按 其法人建设 主体审核其竣工财务决算的资金来源，其 中： 1 、 委托兰石集团代建的建安工程资金来源 ： 银行贷款 1 35,000.00 万 元。 2 、 兰石重装 自行购置的 设备资金来源 ： 兰石集团往来借款 98,891.66 万元 。 （四）投资规模 根据初步可研， 兰石集团装备制造工业园区建设项目批复 占地 约 2,966 亩， 其中 兰石重装“出城入园”产业升级项目 占地约 583.55 亩 ， 建筑面积约 3 13 , 479 . 16 ㎡ ， 新增 机器 设备 2020 台（套），其中各板块占地情况如下： 序号 项目建设内容 占地面积（㎡ ） 占地面积（亩） 建筑面积（㎡ ） 1 炼化容器板块 270,696.38 408.05 198,864.54 2 换热板块 53,424.00 80.136 52,220.71 3 通用板块 54,813.00 82.22 37,393.91 4 测试中心 8,760.00 13.14 25,000.00 合计 387,693.38 583.55 313,479.16 （五）建设周期 兰石重装“出城入园”产业升级项目 计划周期 ： 15 个月。即 20 13 年 6 月 至 2014 年 9 月。 五、投资计划及资金到位审核情况 （一）投资计划下达情况 由于根据《出城入园项目建设框架协议》，兰石重装委托兰石集团统一争取 出城入园的政策，统一融资，因此兰石重装“出城入园”产业升级项目由兰石集 团根据兰石集团装备工业园区项目整体制定投资计划。兰石集团上报2013 年 度 和2014 年 度的投资计划，其中涉及兰石集团装备工业园区项目投资计划共 606,154.77 万元，具体情况如下： 1 、 2013 年 7 月 2 日，兰石集团根据 甘肃省国资委《关于兰州兰石集团有限 公司 2013 年度投资计划的批复》（甘国 资发规划【 2013 】 146 号 ）下达 兰石集团 装备工业园区项目2013 年度的投资计划55,000 万元， 其中：企业自筹 20,000 万元，银行贷款 35,000 万元。 2 、 2014 年 5 月 8 日，兰石集团根据甘肃省国资委《关于兰州兰石集团有限 公司 2014 年度投资计划的批复》（甘国资发规划【 2014 】 1 01 号）下达 兰石集团 装备工业园区项目201 4 年度的投资计划551,154.77 万元，其中：企业自筹 98 , 2 7 0.00 万元，银行贷款 4 52 , 884 .77 万元。 ( 二 ) 资金到位情况 截止 2014 年 1 1 月 30 日， 兰石重装“出城入园 ”产业升级项目 实 际到位资 金 1,716,234,289.03 元，占 可研 总投资的 73.38 ％，其中 兰石集团负责的建筑工程 资金来源 全部为 银行贷款 ， 兰石重装 及其子公司 自行购置的设备资金来源 全部为 与兰石集团往来借款 。 详细情况如下： 兰石集团负责的建筑工程资金来源情况 金额：万元 贷款银行 贷款金额 贷款期间 实际到位时间 贷款种类 招商银行 2,000.00 2012-11-30——2013-11-29 展期贷款 一般借款 3,000.00 2013-5-14——2013-11-13 展期贷款 一般借款 中信银行 2,000.00 2013-6-21——2014-6-20 2013/6/21 一般借款 3,000.00 2013-5-7——2014-5-6 2013/5/8 一般借款 2,000.00 2013-5-24——2014-5-23 2013/5/27 一般借款 甘肃省信托公司 10,000.00 2012-12-21——2013-12-20 2012/12/28 一般借款 交通银行 3,000.00 2013-6-21——2014-6-20 2013/6/21 一般借款 国开行甘肃省分行 20,000.00 2013-12-23——2023-12-22 2013/12/25 固定资产专项借款 10,000.00 2013-12-23——2023-12-22 2013/12/25 固定资产专项借款 20,000.00 2013-12-23——2023-12-22 2013/12/28 固定资产专项借款 20,000.00 2013-12-23——2023-12-22 2013/12/28 固定资产专项借款 建设银行城关支行 40,000.00 2014-5-28——2016-5-27 2014/5/30 固定资产专项借款 合计 135,000.00 开户银行： 工商银行七里河支行 存款账户： 2703000209024902880 兰石重装及其子公司与兰石集团往来借款情况 项目单位 往来借款金额 开户银行 存款账号 兰石重装 279,949,701.53 招商银行兰州分行安宁支行 931902124410202 工商银行七支 2703000209022114242 招商银行兰州分行七里河支行 931902124410401 换热公司 84,193,807.50 中国建设银行敦煌路支行 62001380025051500839 交通银行敦煌路支行 621060110018010091719 中国建设银行兰州住房城建支 行 62001429001051511228 兰石重工 2,090,780.00 中国建设银行兰州住房城建支 行 62001429001051509429 项目单位 往来借款金额 开户银行 存款账号 招商银行兰州分行七里河支行 931903260610501 合计 366,234,289.03 兰石重装及其子公司与兰石集团往来借款的 实际到位时间根据 采购设 备的 付款时间申请往来借款 。 六、项目组织管理情况 （一）项目法人责任制实施情况 兰石重装“出城入园”产业升级项目 包含兰石重装 委托兰石集团代建厂房及 其配套设施以及兰石重装及其子公司自行购置设备 等 4 个法人单位实施对应的 项目管理。 兰石重装资产部负责对所有建设项目进行统一的指挥、管理。 其中， 在整个项目建设过程中， 兰石重装 以业主的身份，全程参对委托代建项目的施工 设计、 可研 、采购、施工监督及验收进行管理，以保证项目建设符合 兰石重装 产 业升级及生产 工艺要求。兰石集团根据 兰石重装 的决策具体实施，以保证项目建 设符合 兰石重装 产业升级及生产工艺要求。 兰石集团与兰石重装 通过 《出城入园 项目建设框架协议》，明确了双方的权利义务。兰石重装在委托兰石集团代建项 目的同时，全方位积极参与建设规划、建设 可研 、设备采购选型及施工现场全过 程跟踪监督。在保障项目建设的有效性及自身利益的同时，维持了正常生产经营， 使 兰石重装 的生产运营、经营管理未受到不利影响。 另外， 兰石集团对兰石重装的搬迁补偿、土地受让、资产收购、项目移交等 事项，均受国有资产相关管理规定的约束，需履行甘肃省国资委的 相关程序。 （二）项目招投标 执行情况 1 、建安工程招投标情况 兰石重装委托兰石集团 代建 项目 计划建安工程招标项目（个） 67 计划总投资金额（万元） 125,948.25 直接招标项目（个） 44 实际投资金额（元） 38,763,797.20 互保共建议标项目（个） 9 实际投资金额（元） 1,015,211,460.33 沿用项目中前期直接招标价格项目（个） 24 实际投资金额（元） 64,659,001.75 根据《甘肃省人民政府办公厅关于进一步推进重大建设项目互保共建工作的 通知》（甘政办发〔 2010 〕 19 号） 以及省发改委、省工信委公布的《重点 企业互 为市场产品供需目录》和《重点项目互保共建产品需求目录》要求， 兰石集团装 备工业园区建设 的部分项目由 “互保共建” 涉及的 基建施工单位 建设，其施工单 位 符合省发改委、省工信委所公布的两《目录》要求。 施工单位 情况 ： 序号 单位名称 相关资质 1 二十一冶建设公司 建筑业企业资质证书、安全生产许可证、质量管理体系认证证 书、职业健康安全管理体系认证证书、环境管理体系认证书、 取费标准证书（壹级）、特种装备安装许可证（起重机械-A级、 锅炉-1级、压力管道-GB、GC类）、电力设施许可证（二级） 2 八冶建设集团公司 建筑业企业资质证书（公路工程、起重设备、混凝土、电力工 程是贰级；其他都是壹级）、安全生产许可证、质量管理体系 认证证书、职业健康安全管理体系认证证书、环境管理体系认 证书、取费标准证书 3 金川集团建设公司 建筑业企业资质证书（钢结构、防腐保温、建筑装修是壹级； 其他都是贰级）、安全生产许可证、质量管理体系认证证书、 职业健康安全管理体系认证证书、环境管理体系认证书、取费 标准证书、特种装备安装许可证（起重机械、压力容器、压力 管道） 4 森特士兴集团股份公 司 钢结构承包资质（一级）、设计资质（乙级）、安全生产许可 证、设计与施工资质（特级）中国金属围护系统承包商资质证 书（特级）、环境管理体系认证证书、质量管理体系认证证书、 职业健康安全管理体系认证证书 5 白银俊胜门窗装饰公 司 安全生产许可证、建筑业企业资质证书（贰级）机构信用代码 证 6 甘肃中意门业有限公 司 机构信用代码证 7 兰州兰石建设工程有 限公司 建筑业企业资质证书（贰级）、安全生产许可证、质量管理体 系认证证书、职业健康安全管理体系认证证书、取费标准证书、 特种装备安装许可证（锅炉-2级、管道-GB、GC类）、 8 湖北欧玛门窗公司 建筑业企业资质证书（叁级）安全生产许可证、全国工业产品 生产许可证 9 兰州顺达钢铝门窗厂 建筑业企业资质证书（贰级）、全国工业产品生产许可证 10 兰州辉达建筑装饰公 司 建筑业企业资质证书（贰级）、安全生产许可证、全国工业产 品生产许可证、甘肃省建筑金属结构与门窗协会会员证、取费 标准证书 11 兰州东方建筑结构公 司 建筑业企业资质证书（叁级）、安全生产许可证 12 甘肃建投集团 建筑业企业资质证书（房建特级；市政、化工、智能、环保、 核工贰级；其他叁级）、安全生产许可证、取费标准证书 2 、设备购置招投标情况 兰石重装及其子公司购置设备全部以招标方式进行管理，具体情况如下： 兰石重装及其子公司购置设备 计划招标设备（台） 2020 计划总投资金额（万元） 86,685.50 实际招标设备（台） 1715 实际投资金额（元） 562,430,848.30 3 、勘察、设计、监理情况 单位名称 相关资质 勘察单位： 甘肃有色工程勘察设计研 究院 工程勘察证书（甲级） 设计单位： 中国联合工程公司 工程设计资质证书（甲级） 机械工业第一设计研究院 工程设计资质证书（甲级）、工程咨询单位资格 证书（甲级）、质量管理体系认证证书 机械工业第六设计研究院 有限公司 工程设计资质证书（甲级） 监理单位： 甘肃经纬建设监理咨询有 限公司 工程监理资质证书（甲级、乙级）、质量管理体 系认证证书 甘肃省建设监理公司 工程监理资质证书（甲级）质量管理体系认证证 书 甘肃华兰工程监理有限公 司 工程监理资质证书（房建甲级、市政乙级） （三）项目合同制执行情况 兰石重装“出城入园”产业升级项目涉及的所有子项目及其相关内容均签订 合同， 合同内容规范、完整、合法。在 相关 合同执行 过程中，基本按照合同条款 履行合同，按照合同要求对合同单位的服务和提供的产品进行验收，按约定的付 款方式办理付款。 （四）工程监理制执行情况 兰石重装 委托兰石集团代建厂房及配套设施在 建设中坚持工程监理制度，与 相关监理公司 签订监理合同，工程监理工作贯穿建设工程全过程。 4 、合同管理制执行情况 兰石重装“出城入园”产业升级项目 落实了合同管理制，签订合同合法、规 范、完整，合同得到有效执行。无重大合同欺诈或舞弊行为。 七、项目投资支出审核情况 批复该项目总投资 233,891.66 万 元。项目单位报审投资 2,004,75 9,552.43 元。 经审核，核减投资 28,347,666.06 元，审定完成投资 1,976,411,886.37 元，较可研 节约 362,504,713.63 元，占可研比率 15.50 % 。 由于兰石集团装备制造工业园区 项目建设遵循三边原则，因此 兰石重装 根据 “ 出城入园 ” 产业升级项目进展情况， 依据工程项目建设部门的初步测算，建筑安装工程、新增设备及其安装费用、工 程建设 等 其他费用的实际投资均较前期 可研 有所降低。 兰石重装 在《首次公开发 行股票招股说明书》中对项目建设进度及投资情况已进行了披露。 实际审核情况 如下： 项目 投资支出情况表 项目 可研投资 （万元） 报审投资（元） 审定投资（元） 比报审增减 （±） 比可研增减 （±） 占可研 比例 （%） 建安投资 125,948.25 1,082,818,321.28 1,082,818,321.28 - 176,664,178.72 - 14.03% 设备投资 86,685.50 626,593,788.85 598,246,786.30 - 28,347,002.55 - 268,608,213.70 - 30.99% 待摊投资 10,420.19 164,468,301.30 164,467,637.79 - 663.51 60,265,737.79 57.84% 其它投资 10,837.72 130,879,141.00 130,879,141.00 22,501,941.00 20.76% 合 计 233,891.66 2,004,759,552.43 1,976,411,886.37 - 28,347,666.06 - 362,504,713.63 - 15.50% 设备数量 2020 （台 / 套） 1839 （台 / 套） 1715 （台 / 套） - 124 - 305 - 15.10% 建筑面积 313,479.16 ㎡ 3 78 , 921 . 6 5 ㎡ 378,921.65 ㎡ 1 、建筑安装工程投资审核情况 批复该项目新增 建筑面 积 313,479.16 平方米；建筑安装工程费 125,948.25 万 元 。项目单位报审新增建筑面积 378,921.65 平方米；报审投资 1,082,818,321.28 元。经审核，实际新增建筑面积 378,921.65 平方米；审定完成投资 1,082,818,321.28 元 。 具体审核事项如下： 节约投资较大原因为： 一 是建设过程中，对可研 中的建安工程投资规模 及成 本 进行控制和压缩，二是将 可研中计入兰石重装的电力、燃气、道路主干管网等 公共资产，作为兰石集团工业园区的资产，不再移交给兰石重装 。 2 、设备投资审核情况 批复新增设备 2020 台 ( 套 ) ，设备购置费 86,685.50 万 元。项目单位报审设备 183 9 台 ( 套 ) ，报审投资 626,593,788.85 元。经审核，实际新增设备 171 5 台 ( 套 ) 。 审定完成投资 598,246,786.30 元。具体审核事项如下： 核减投资主要是核减更新改造 及大修理设备 进入 项目 投入的部分。节约投资 较大原因为： 建设过程中，对可研 中的设备投资规模进行调整所致 。 3 、待摊投资审核情况 批复其他费用 10,420.19 万 元（含预备费 10,420.19 万 元 ）。项目单位报审待 摊投资 164,468,301.30 元。经审核，核减投资 663.51 元，审定待摊投资支出 164,467,637.79 元， 超概算投资 60,265,737.79 元。具体审核事项如下： 超概算投资的 较大原因为： 取得的固定资产专项借款资本化利息的部分未计 入概算。 4 、其他投资支出审核情况 项目单位报审 其他 投资 130,879,141.00 元。经审核，审定其他投资支出 130,879,1 41.00 元， 为兰石重装自购土地使用权 49,573,941.00 元、委托 兰石 集团 代建移交土地 81,305,200.00 元。 。 八、交付使用资产及结余资金审核情况 ( 一 ) 交付使用资产情况 经审核确认，该项目实际交付使用资产总值 1,976,411,886.37 元，其中：固 定资产 1,845,532,745.37 元（兰石重装自购设备 585,659,242.67 元、委托集团代 建移交建安工程及附属设备 1,259,873,502.70 元），无形资产 130,879,141.00 元（兰 石重装自购土地使用权 49,573,941 .00 元、委托集团代建移交土地 81,305,200.00 元）。经盘点，交付各项资产是真实存在；经测算，费用分摊基本合理。 ( 二 ) 结余资金审核情况 该项目批复总投资 233,891.66 万 元，审定完成投资 1,976,411,886.37 元。 根 据 五、（二） 资金到位情况 的说明， 兰石集团负责的建筑工程资金来源 全部为 银 行贷款 ， 贷款总额 135,000.00 万元，审定 基本建设支出 1,341,178,702.70 元，结 余项目贷款 8,821,297.30 元； 兰石重装 及其子公司 自行购置的设备资金来源 全部 为与兰石集团往来借款 ，基本 建设支出 635,233,183.67 元，已支付 采购设备款 357,508,687.53 元 （含税） ， 占用供应商资金 300,583,008.94 元 （含税） ，由于款 项支付遵循“ 根据 采购设备的 付款时间申请往来借款 ”的原则，故兰石重装及其 子公司无项目结余资金。 九、尾工工程审核情况 兰石重装“出城入园”产业升级项目不存在 尾工工程。 十、实际建设周期情况 兰石重装“出城入园”产业升级项目 实际建设 周期： 18 个 月。即 2013 年 6 月至 2014 年 11 月，项目于 2014 年 11 月进行竣工验收，根据《出城入园框架协 议》规定，待董事会 审议通过后进行项目 正式移交 。 建筑周期按照计划进行，比 可研延期 3 个月， 是由于项目建设遵循三边原则，在建设期间由于变更图纸及变 更合同的情况造成 。 十一、项目经济效益及社会效益分析 兰石重装作为高端装备研发制造企业，在第五个国家级新区 —— 兰州新区建 设高端能源装备产业基地，并以出城入园为契机，抢抓兰州新区、丝绸 之路经济 带开发建设的历史性机遇，完成公司提升产能和装备技术水平。 兰州新区是国务 院批复的第五个国家级新区，是西北地区第一个国家级新区，将成为西部地区重 要的增长极，对带动西部开发开放、拉动西部经济发展有重要作用。 甘肃省及兰州市政府先后出台一系列优惠政策，鼓励企业向兰州新区搬迁。 2012 年 11 月 29 日，甘肃省人民政府发布“甘政发【 2012 】 135 号”《甘肃省人 民政府关于支持兰州新区开发建设政策的意见》。意见包括财税金融、土地、产 业投资、对外开放、科技人才、社会发展 6 大类 47 条支持政策，强力助推兰州 新区加快建设。政策规定，设立兰州新区开发建设专项资金， 2013 年 — 2017 年， 由省政府和兰州市人民政府按 7 ∶ 3 的比例，每年筹集 10 亿元，用于新区开发建 设以及科技创新、人才引进奖励补助等方面；以 2011 年为基数，省级分享兰州 新区增值税 10% 、企业所得税 20% 、个人所得税 20% 、一般营业税 30% 、金融保险 业营业税 100% 、资源税 50% 的增量全部返还新区，用于新区滚动发展，期限至 2017 年；“出城入园”企业按企业搬迁前一年实际税额核定省级和兰州市基数， 属兰州市基数部分，由省级结算返还兰州市；加快推进企业“出城入园”。落实 “出城入园”政策，搬迁企业原址土地挂牌出让收入的 85% 留给企业。 2012 年 4 月 26 日，兰州市出具了“兰政发【 2012 】 61 号”《兰州市人民政府关于支持中 央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的实施意见》。文件明确 对搬迁企 业向新区拓展，属政策性搬迁，按照国家有关政策规定享受企业所得税、营业税、 土地增值税等方面的税收优惠；同时，享受搬迁企业在搬迁期间原址土地产生的 增值税、企业所得税、个人所得税地方留成部分，房产税、车船税、城镇土地使 用税、印花税、城建税等由市税务部门提供相关资料，市财政于次年 3 月底全额 划入搬迁企业账户等优惠政策。 兰石重装 “ 出城入园 ” 产业升级项目，作为 兰石集团 装备制造工业园区建设 项目的一部分，已取得兰州市新区环境保护局“新环审发［ 2013 ］ 20 号”《关于 兰州兰石集团有限公司装备制造工业园区建设项目环境影 响报告书的批复》。 根据《兰州新区招商引资优惠政策（暂行）》规定第五条 入驻兰州新区的工 业项目，按照合同约定及时开工建成后，兰州新区财政按照项目实际完成的投资 总额及投资强度，以企业缴纳土地出让金为基数给予扶持。 2014 年 5 月，依据 以上规定，以及兰州新区管委会会议纪要（第 34 次）精神，在对兰石集团兰州 新区装备制造工业园区投资建设进度、以及土地出让金等相关费用的缴纳情况进 行审计后，兰州新区财政局向兰石集团及兰石重装拨付了“兰州新区招商引资落 地项目专项奖励资金” 。 兰石重装 兰州市区及兰州新区新建基地，可为中西部地 区炼油化工及煤化工 企业就近提供高压容器产品，在生产布局方面具有明显优势。 十二、项目建设及管理存在问题与建议 ( 一 ) 存在的问题 1 、项目建设方面 项目建设遵循三边工程， 三边工程是违背工程建设基本程序的，在施工过程 中的不可预见性、随意性较大，工程质量和安全隐患比较突出，工期不能按计划 保证。工程竣工后的运行管理成本较高， 因此 国家一般不主张三边工程。 2 、 可研执行方面 项目可研与审定投资支出差异较大， 未根据工程实际情况进一步制定项目可 执行的概算或预算，对实施有效的项目资金管理与成本控制存在一定障碍。 3 、 项目核算 方面 兰石重装 的 子公司 未对涉及“出城入园”产业升级项目建立相关账套单独进 行核算管理 ； 在 与兰石集团的往来 借款中，涉及出城入园的资金款项没有纳入专 门账户进行管理，较分散。 4 、内控管理方面 兰石重装的资产管理部与财务部没有有效沟通，造成 财务部 将更新改造及大 修理合同纳入“出城入园”产业升级项目管理中 ； 兰石重装对涉及项目的供应商 未 制定相关合格供应商名录， 投标单位的选取 无确定来源。 ( 二 ) 建议 1 、对项目建设依据国家相关部门制定的工程建设基本程序规范化进行管理 方能合理保证工程质量、工期以及资金等按计划进行实施，有效 消除不可预见性 的高风险因素存在。 2 、 对涉及 大型建设 项目 应 单独建立账套进行核算 管理 ， 项目 资金应 设置 单 独 账号 进行管理，以便及时发现往来存在的问题，便于资本化 核算 管理。 3 、应建立项目采购的合格供应商名录，以便在招标管理中保证采购质量和 控制成本。 十三、按照相关法律法规的要求报告的事项 本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。 十四、其他情况说明 1 、 本报告审核结论仅适用于本次审核目的，未经本所同意，本审核报告及 附件不得向委托方以外的单位和个人提供（国家有规定的 除外），报告的全部或 部分内容不得公告于任何公开媒体。由于对本报告使用不当造成的后果，本所概 不负责。 2 、在向相关提交竣工财务决算审核报告及其后附的已审竣工财务决算报表 时，不得对其修改。当认为有必要修改竣工财务决算报表数据、竣工财务决算说 明书时，应当事先通知本所，本所将考虑有关的修改对竣工财务决算审核报告的 影响，必要时，将重新出具竣工财务决算审核报告。 附件： 1 、兰石集团代建资产基建竣工 财务 决算 报 表； 2 、兰石重装（不含测试中心）基建竣工 财务 决算 报 表； 3 、兰石重工基建竣工 财务 决 算 报 表； 4 、兰石换热基建竣工 财务 决算 报 表； 5 、测试中心基建竣工 财务 决算 报 表。 中财网
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