[公告]华东电脑：上海华讯网络存储系统有限责任公司审计报告（2014年10月31日）
上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 8 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 2014 年 1-10 月、2013 年度、2012 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 上海华讯网络存储系统有限责任公司（以下简称“公司”）系2002年12月12日，经上海市工 商行政管理局批准，由上海华讯网络系统有限公司、上海恒鹄信息技术有限公司、自然人张为民、 马壮共同出资成立的有限责任公司。公司成立时注册资本为人民币500万元，其中上海华讯网络系 统有限公司出资200万元，上海恒鹄信息技术有限公司出资150万元，张为民出资75万元，马壮出 资75万元。 经过历次股权转让，2010年9月28日，公司注册资本结构为，上海华讯网络系统有限公司出资 200万元，自然人杨勇出资250万元，吕美武出资50万元。2010年9月28日，根据公司股东会决议和 章程修正案的规定，公司新增注册资本500万元，由变更前的股东按原出资比例以未分配利润转增 方式认缴，变更后注册资本为人民币1,000万元，其中上海华讯网络系统有限公司出资400万元，自 然人杨勇出资500万元，吕美武出资100万元。 2010年10月28日，根据公司股东会决议，股东杨勇将其持有的公司8%股权转让给刘越；股东 吕美武将其持有的公司2%的股权转让给刘越、将其持有的公司3%的股权转让给宋晓斌。转让完成 后，公司注册资本为人民币1,000万元，其中：上海华讯网络系统有限公司出资400万元，占40%； 杨勇(自然人)出资420万元，占42%；刘越(自然人)出资100万，占10%；吕美武(自然人)出资50万元， 占5%；宋晓斌(自然人)出资30万，占3%。 2014年7月，根据股权转让协议，杨勇、刘越及宋晓斌将所持有的公司合计55%股权转让给了 上海华储实业合伙企业（有限合伙）。股权转让后，公司注册资本仍为人民币1,000万元，其中： 上海华储实业合伙企业（有限合伙）出资人民币550万元，占55%；上海华讯网络系统有限公司出 资人民币400万元，占40%；吕美武出资人民币50万元，占5%。 公司的注册地址位于上海市浦东新区张江高科技园区。 公司的主要经营范围：计算机领域内的“四技”服务，系统服务，计算机软硬件、电子产品、 通讯产品的技术开发、转让、销售及其以上相关业务的咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。 本公司主要从事计算机及软件专业的技术开发及系统服务，属于计算机软件行业。 本公司的母公司为上海华讯网络系统有限公司，最终控制方为中国电子科技集团公司。 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 9 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会 计准则。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则。本公司已于本报告期执 行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大影响详见本附注四、21。 基于本次审计是基于上海华东电脑股份有限公司发行股份购买资产的目的进行的，本公司编 制本财务报表均采用上海华东电脑股份有限公司的会计政策和会计估计予以编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 4、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价，下同）折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本 金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 10 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 5、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 11 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实 现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在 地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 12 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价 值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进 行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 13 回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 14 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终 止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 6、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 金额前五名的应收款项 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄段组合 除关联方、押金及备用金组合外，应收款项余额的实际账龄 关联方、押金及备 用金组合 本公司关联方、职工备用金借款、项目押金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄段组合 账龄分析法 关联方、押金及备 用金组合 根据对其信用风险的判断结果，对经单项认定减值风险较低的款项一般不 计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 15 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：3 个月以内 0 0 3 个月-1 年 3 3 1-2 年 5 5 2-3 年 15 15 3-4 年 25 25 4-5 年 35 35 5 年以上 60 60 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 特殊减值的迹象指与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项。 7、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：主要包括材料采购、库存商品、发出商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计 价法确定发出存货的实际成本。 （4）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 16 （5） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 8、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折 旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 9、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 17 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 10、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 18 直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租 入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 12、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公 司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。 其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离 职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划 的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。 13、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 19 其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 14、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入和专业服务收入。 （1）商品销售收入 本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有 权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认为收入的实现。对于需要安装和验收的项目，本公司在合同已签订，合同相关的设备已交付， 已取得购买方对该项工程的安装验收报告，同时已取得与合同相关的价款或相应的收款凭据时， 确认项目收入。 （2）专业服务收入 对于一次性提供的服务，在服务已经提供，收入已经取得或取得收款的凭据时确认收入；对 于需要在一定期限内提供的专业服务，于资产负债表日，根据已签订的专业服务合同总金额及提 供劳务交易完工比例确认收入。 15、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象， 除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府 补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 20 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 16、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 17、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于 其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 21 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个 期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 18、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对固定资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计 准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可 收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 22 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假 定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出 售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该 交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另 有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值， 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使 用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价 值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并 由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权 益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场 参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 20、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去 的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 23 结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，本公司管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转 移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分 析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收 账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求本公司管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方 法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的 公允价值产生影响。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 24 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相 关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违 约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可 能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于本公司管理层的判断。在进行 判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预 计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 21、 主要会计政策和会计估计的变更 2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准 则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了 《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会 计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准 则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具 列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 25 2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。 本公司在报告期内无会计政策变更和会计估计变更事项。 22、 前期会计差错更正 本公司在报告期内无重大前期差错更正事项。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 教育费附加及地方教育费附加 分别按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008 年起按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司为位于上海市浦东新区张江高科技园区的企业，2008年度通过上海市科学技术委员会、 上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定，2012年4 月13日本公司高新技术企业资质的复审已经上海市高新技术企业认定办公室公示，经上海市浦东 新区国家税务局备案，自2011年1月1日至2013年12月31日按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。 2014年公司高新技术企业资质已通过复审，税务优惠手续还在办理中，预计继续享受15%的企业 所得税优惠税率。 六、 会计报表项目附注 以下附注未经特别注明，期末余额指 2014 年 10 月 31 日账面余额，期初余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元。 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 25,413.32 16,995.52 银行存款 5,129,957.76 35,241,267.45 其他货币资金 300,162.28 195,162.28 合 计 5,455,533.36 35,453,425.25 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 26 注：其他货币资金系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 本金及利息，到期日小于三个月。 2、 应收票据 应收票据分类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,460,000.00 5,566,000.00 商业承兑汇票 93,000.00 合 计 6,460,000.00 5,659,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄段组合 60,217,496.87 89.74 146,586.80 0.24 关联方组合 6,888,031.50 10.26 组合小计 67,105,528.37 100.00 146,586.80 0.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 67,105,528.37 100.00 146,586.80 0.22 （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄段组合 14,583,758.91 81.62 99,459.47 0.68 关联方组合 3,283,650.00 18.38 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 27 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 组合小计 17,867,408.91 100.00 99,459.47 0.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 17,867,408.91 100.00 99,459.47 0.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 59,701,886.35 99.14 75,976.22 其中：3 个月以内 57,169,345.60 94.93 3-12 个月 2,532,540.75 4.21 75,976.22 1年至2年（含2年） 354,310.00 0.59 17,715.50 2年至3年（含3年） 39,300.52 0.07 5,895.08 3年至4年（含4年） 32,000.00 0.05 8,000.00 4年至5年（含5年） 60,000.00 0.10 21,000.00 5年以上 30,000.00 0.05 18,000.00 合 计 60,217,496.87 100.00 146,586.80 （续） 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 14,198,558.39 97.35 47,969.44 其中：3 个月以内 12,599,577.09 86.39 3-12 个月 1,598,981.30 10.96 47,969.44 1年至2年（含2年） 257,900.52 1.77 12,895.03 2年至3年（含3年） 37,300.00 0.26 5,595.00 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 28 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 3年至4年（含4年） 60,000.00 0.41 15,000.00 4年至5年（含5年） 5年以上 30,000.00 0.21 18,000.00 合 计 14,583,758.91 100.00 99,459.47 （2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 上海华讯网络系统有限公司 3,283,650.00 合计 3,283,650.00 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 上海仪电物联技术股份有限公司 非关联方 18,148,444.10 1 年以内 27.04 上海神州数码有限公司 非关联方 12,625,000.00 1 年以内 18.81 武汉凌久高科有限公司 非关联方 10,301,922.92 1 年以内 15.35 上海华东电脑股份有限公司 实质控制人 6,888,031.50 1 年以内 10.26 华晨宝马汽车有限公司 非关联方 2,359,620.55 1 年以内 3.52 合计 50,323,019.07 74.98 （4）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 上海华东电脑股份有限公司 实质控制人 6,888,031.50 10.26 合计 6,888,031.50 10.26 4、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 2,303,786.89 100.00 12,199.70 100.00 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 29 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 2,303,786.89 100.00 12,199.70 100.00 （2）预付款项金额较大的单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 华为数字技术（成都）有限公司 非关联方 2,206,786.36 1 年以内 正常预付款 合 计 -- 2,206,786.36 -- -- 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄段组合 3,143,863.29 55.43 108,973.30 3.47 关联方、押金及备用金组合 2,528,264.84 44.57 组合小计 5,672,128.13 100.00 108,973.30 1.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,672,128.13 100.00 108,973.30 1.92 （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 30 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄段组合 2,634,424.05 79.24 52,089.46 1.98 关联方、押金及备用金组合 690,208.75 20.76 组合小计 3,324,632.80 100.00 52,089.46 1.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,324,632.80 100.00 52,089.46 1.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 2,006,261.24 63.82 42,593.20 其中：3 个月以内 586,488.00 18.66 3-12 个月 1,419,773.24 45.16 42,593.20 1年至2年（含2年） 1,042,602.05 33.16 52,130.10 2年至3年（含3年） 95,000.00 3.02 14,250.00 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 3,143,863.29 100.00 108,973.30 （续） 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 2,506,424.05 95.14 38,639.46 其中：3 个月以内 1,218,442.00 46.25 3-12 个月 1,287,982.05 48.89 38,639.46 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 31 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年至2年（含2年） 57,500.00 2.18 2,875.00 2年至3年（含3年） 70,500.00 2.68 10,575.00 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合 计 2,634,424.05 100.00 52,089.46 （2）本报告期其他应收款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况 单位名称 期末余额 年初余额 上海华讯网络系统有限公司 1,851,056.09 合 计 1,851,056.09 注：上海华讯网络系统有限公司所欠本公司的款项性质属代收销货款。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 上海华讯网络系统有限公司 母公司 1,851,056.09 3 个月至 1 年 32.63 安付宝商务有限公司 非关联方 635,423.05 2 年内 11.20 上海陆家嘴金融贸易区开发股 份有限公司 非关联方 318,488.00 3 个月以内 5.61 上海元申置业有限公司 非关联方 350,400.00 3 个月至 1 年 6.18 中国石油化工股份有限公司上 海石油分公司 非关联方 266,900.00 3 个月至 1 年 4.71 合计 3,422,267.14 60.33 注：①上海华讯网络系统有限公司所欠本公司的款项性质属代收销货款； ②上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司和上海元申置业有限公司所欠本公司的款项性 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 32 质属房租押金； ③安付宝商务有限公司和中国石油化工股份有限公司上海石油分公司所欠本公司的款项性 质为企业为项目预购的通讯费和燃油费。 6、存货 存货分类： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 材料采购 119.67 119.67 库存商品 22,208,373.75 22,208,373.75 35,072,998.17 35,072,998.17 发出商品 39,211,075.78 39,211,075.78 30,805,206.01 30,805,206.01 合计 61,419,569.20 61,419,569.20 65,878,204.18 65,878,204.18 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税金-增值税 1,874,778.80 3,016,269.60 预缴税金-城建税 19,891.85 31,306.75 预缴税金-教育费附加 35,279.08 69,523.80 预缴税金-地方教育费附加 23,519.41 46,349.21 预缴税金-河道管理费 19,892.05 31,306.95 合计 1,973,361.19 3,194,756.31 8、固定资产 （1） 固定资产明细： 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 2,463,487.20 114,316.23 75,200.00 2,502,603.43 其中：电子设备 2,179,665.20 114,316.23 75,200.00 2,218,781.43 运输设备 283,822.00 283,822.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 950,193.04 353,676.20 71,440.00 1,232,429.24 其中：电子设备 788,414.44 308,737.73 71,440.00 1,025,712.17 运输设备 161,778.60 44,938.47 206,717.07 三、账面净值合计 1,513,294.16 1,270,174.19 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 33 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其中：电子设备 1,391,250.76 1,193,069.26 运输设备 122,043.40 77,104.93 四、减值准备累计 金额合计 五、账面价值合计 1,513,294.16 1,270,174.19 其中：电子设备 1,391,250.76 1,193,069.26 运输设备 122,043.40 77,104.93 注：本年折旧额为 353,676.20 元。 （2）截至 2014 年 10 月 31 日，本公司固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准 备。 （3）截至 2014 年 10 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产。 9、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 38,334.02 22,732.34 应付职工薪酬 447,666.00 461,791.10 小 计 486,000.02 484,523.44 （2）可抵扣差异项目明细 项目 期末数 期初数 可抵扣差异项目 资产减值准备 255,560.10 151,548.93 应付职工薪酬 2,984,440.00 3,078,607.36 小计 3,240,000.10 3,230,156.29 10、资产减值准备 项目 期初余额 本年计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 151,548.93 104,011.17 255,560.10 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 34 项目 期初余额 本年计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 其中：应收账款坏账准备 99,459.47 47,127.33 146,586.80 其他应收账款坏账准备 52,089.46 56,883.84 108,973.30 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 四、其他 合计 151,548.93 104,011.17 255,560.10 11、应付账款 （1） 应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 63,303,150.91 48,743,361.41 1 至 2 年 19,440.00 3,740.52 2 至 3 年 3,736.65 10,500.00 3 年以上 6,000.00 合 计 63,332,327.56 48,757,601.93 （2）应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 详见附注七、5、关联方应收应付款项余额。 （3）应付账款中包括外币余额如下： 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 4,801,485.29 6.1461 29,510,408.75 3,624,239.43 6.0969 22,096,625.38 合 计 4,801,485.29 6.1461 29,510,408.75 3,624,239.43 6.0969 22,096,625.38 12、预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 9,835,585.46 24,076,219.76 1 至 2 年 358,689.90 2,177,653.57 2 至 3 年 476,433.57 300,000.00 3 年以上 300,000.00 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 35 项 目 期末余额 期初余额 合 计 10,970,708.93 26,553,873.33 （2）预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 吉好地咨询（北京）有限公司 454,633.57 项目尚未完成 浙江图讯计算机系统有限公司 380,490.00 项目尚未完成 合 计 835,123.57 13、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类： 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 3,091,227.95 3,183,637.50 一年内应支付的离职后福利 102,042.54 97,188.67 其中：设定提存计划 102,042.54 97,188.67 设定受益计划 一年内应支付的辞退福利 一年内应支付的其他长期职工福利 合 计 3,193,270.49 3,280,826.17 （2）短期薪酬明细： 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,078,607.36 12,489,146.50 12,583,313.86 2,984,440.00 二、职工福利费 41,203.00 41,203.00 三、社会保险费 53,072.14 872,146.12 870,362.31 54,855.95 其中：1．医疗保险费 46,753.41 696,839.47 695,187.45 48,405.43 2．工伤保险费 2,165.70 32,475.19 32,358.61 2,282.28 3．生育保险费 4,153.03 60,704.16 60,688.95 4,168.24 4.残疾人保障金 82,127.30 82,127.30 四、住房公积金 51,958.00 833,523.95 833,549.95 51,932.00 五、工会经费和职工教育经费 六、其他短期薪酬 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 36 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 合计 3,183,637.50 14,236,019.57 14,328,429.12 3,091,227.95 （3）一年内应支付的离职后福利 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、设定提存计划项目 97,188.67 1,513,909.52 1,509,055.65 102,042.54 其中：1．基本养老保险费 90,959.20 1,420,350.40 1,415,551.88 95,757.72 2．失业保险费 6,229.47 93,559.12 93,503.77 6,284.82 二、设定受益计划项目 合计 97,188.67 1,513,909.52 1,509,055.65 102,042.54 14、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 所得税 909,267.85 188,478.00 个人所得税 102,774.53 73,285.90 其他税费 32,803.20 合计 1,012,042.38 294,567.10 15、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,878,869.67 43,551.96 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 4,878,869.67 43,551.96 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况 单位名称 期末余额 期初余额 上海华讯网络系统有限公司 4,800,000.00 合 计 4,800,000.00 （3）金额较大的其他应付款详细情况： 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 37 债权人名称 金 额 性质或内容 上海华讯网络系统有限公司 4,800,000.00 暂借款 16、实收资本 （1）2014 年 1-10 月实收资本变动情况 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%） 上海华讯网络系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00 吕美武 500,000.00 500,000.00 5.00 杨勇 4,200,000.00 4,200,000.00 刘越 1,000,000.00 1,000,000.00 宋晓斌 300,000.00 300,000.00 上海华储实业合伙企业（有 限合伙） 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 合 计 10,000,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 10,000,000.00 100.00 注：2014 年 7 月，根据股权转让协议，杨勇、刘越及宋晓斌将所持有的公司合计 55%股权转 让给了上海华储实业合伙企业（有限合伙）。股权转让后，公司注册资本仍为人民币 1,000.00 万元， 其中：上海华储实业合伙企业（有限合伙）出资人民币 550.00 万元，占 55%；上海华讯网络系统 有限公司出资人民币 400.00 万元，占 40%；吕美武出资人民币 50.00 万元，占 5%。2014 年 7 月 4 日，上海华储实业合伙企业与股东上海华讯网络系统有限公司签订了一致行动人协议，约定由上 海华讯网络系统有限公司代为行使表决权，从而使得上海华讯网络系统有限公司的表决权比例达 到 95%。 （2）2013年度实收资本变动情况 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%） 杨勇 4,200,000.00 4,200,000.00 42.00 上海华讯网络系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00 刘越 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 吕美武 500,000.00 500,000.00 5.00 宋晓斌 300,000.00 300,000.00 3.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 注：2013 年自然人股东杨勇（持股比例 42%）与股东上海华讯网络系统有限公司签订了一致 行动人协议，约定由上海华讯网络系统有限公司代为行使表决权，从而使得上海华讯网络系统有 限公司对公司的表决权比例达到 82%。 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 38 （3）2012 年度实收资本变动情况 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%） 杨勇 4,200,000.00 4,200,000.00 42.00 上海华讯网络系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00 刘越 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 吕美武 500,000.00 500,000.00 5.00 宋晓斌 300,000.00 300,000.00 3.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 17、盈余公积 （1）2014 年 1-10 月盈余公积变动情况 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,000,000.00 5,000,000.00 任意盈余公积 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）2013 年度盈余公积变动情况 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,670,611.63 329,388.37 5,000,000.00 任意盈余公积 合 计 4,670,611.63 329,388.37 5,000,000.00 （3）2012 年度盈余公积变动情况 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,722,774.71 947,836.92 4,670,611.63 任意盈余公积 合 计 3,722,774.71 947,836.92 4,670,611.63 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积 累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 18、未分配利润 项 目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012年度 提取或分配 比例 调整前年初未分配利润 39,305,475.33 28,548,217.35 20,017,685.08 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 39 项 目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012年度 提取或分配 比例 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 39,305,475.33 28,548,217.35 20,017,685.08 加：本期净利润 14,197,826.89 11,086,646.35 9,478,369.19 减：提取法定盈余公积 329,388.37 947,836.92 10% 期末未分配利润 53,503,302.22 39,305,475.33 28,548,217.35 19、营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 主营业务收入 222,993,684.59 209,099,577.72 189,776,318.28 其他业务收入 营业收入合计 222,993,684.59 209,099,577.72 189,776,318.28 主营业务成本 181,497,422.95 171,288,992.67 154,793,286.66 其他业务成本 营业成本合计 181,497,422.95 171,288,992.67 154,793,286.66 （2） 主营业务（分行业） 产品名称 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件及信 息技术 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66 合计 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66 （3）主营业务（分产品） 产品名称 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成 和服务 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66 合计 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66 （4）主营业务（分地区） 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 40 产品名称 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 23,329,197.18 20,547,922.95 25,408,837.09 22,471,529.88 1,010,572.92 928,737.49 华东 179,367,579.90 146,180,091.17 160,329,970.09 132,763,561.51 185,810,333.21 151,873,250.05 华南 6,178,985.55 4,363,029.29 9,043,956.88 5,514,122.19 2,528,098.69 1,724,834.07 华中 14,117,921.96 10,406,379.54 14,316,813.66 10,539,779.09 338,502.35 182,094.09 西南 88,811.11 84,370.96 合计 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 2014 年 1-10 月 71,347,727.68 32.00 2013 年 50,737,818.84 24.26 2012 年 54,855,068.93 28.91 20、营业税金及附加 项 目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 城市维护建设税 73,858.00 64,739.40 29,118.14 教育费附加 369,289.97 323,696.93 145,590.71 合 计 443,147.97 388,436.33 174,708.85 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、销售费用 项目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 职工薪酬 9,956,359.51 10,093,824.29 5,367,383.64 业务招待费 832,577.99 1,336,748.78 1,070,299.00 交通运输费 908,966.69 1,184,137.25 1,198,787.70 差旅费 917,158.39 913,443.32 848,014.10 邮电通讯费 175,648.43 243,501.80 252,009.74 办公费 50,953.09 108,964.62 32,806.07 会务费 148,948.34 103,529.68 84,340.00 其他 402,532.72 338,839.98 384,979.34 合 计 13,393,145.16 14,322,989.72 9,238,619.59 22、管理费用 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 41 项目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 职工薪酬 1,337,929.73 1,515,466.86 1,340,693.38 租赁及物业费 1,868,599.63 2,432,256.75 3,161,901.00 折旧费 239,173.29 268,637.50 276,814.76 办公费 291,844.04 233,867.56 221,118.45 税金 170,581.70 185,001.60 193,583.24 差旅费 104,021.30 112,950.86 157,456.20 会务费 176,547.64 161,730.00 170,830.00 业务招待费 64,786.00 85,267.55 120,543.10 研发费用 6,028,030.97 7,121,929.21 8,571,751.83 其他 147,952.48 136,154.37 124,551.54 合 计 10,429,466.78 12,253,262.26 14,339,243.50 23、财务费用 项目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 利息支出 减：利息收入 153,744.52 65,769.11 139,543.64 减：利息资本化金额 汇兑损益 534,875.49 -1,109,488.29 -333,748.84 减：汇兑损益资本化金额 其他 16,629.39 18,904.87 14,537.68 合 计 397,760.36 -1,156,352.53 -458,754.80 24、资产减值损失 项目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 一、坏账损失 104,011.17 -884,118.23 682,374.09 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 四、其他 合计 104,011.17 -884,118.23 682,374.09 25、营业外收入 （1） 营业外收入分类情况 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 42 项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012年度 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 100.00 100.00 其中：固定资产处置利得 100.00 100.00 政府补助（详见下表：政 府补助明细表） 243,942.00 178,000.00 270,822.95 200,183.95 其他 41,598.88 41,598.88 33,339.52 33,339.52 7,047.21 7,047.21 合计 41,698.88 41,698.88 277,281.52 211,339.52 277,870.16 207,231.16 （2）政府补助明细 政府补助的种类 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 与 收 益 相 关 的 政 府 补助 1．上海市张江高科技园区管 理委员会财政扶持 178,000.00 184,000.00 2．浦东新区职业职工培训财 政补贴拨款 65,942.00 70,639.00 3．浦东新区财政补贴收入 16,183.95 合 计 243,942.00 270,822.95 26、营业外支出 项目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 3,760.00 3,760.00 3,390.00 3,390.00 17,103.31 17,103.31 其中：固定资产处置损失 3,760.00 3,760.00 3,390.00 3,390.00 17,103.31 17,103.31 其他 合计 3,760.00 3,760.00 3,390.00 3,390.00 17,103.31 17,103.31 27、所得税费用 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 43 项 目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,570,318.77 1,934,209.06 1,959,671.14 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -1,476.58 139,403.61 -170,433.09 合计 2,568,842.19 2,073,612.67 1,789,238.05 28、费用按照性质分类的补充资料 项 目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 归集的设备费用 177,038,787.97 168,932,201.09 179,723,086.27 存货的增减变动 4,458,634.98 2,356,791.58 -24,929,799.61 职工薪酬费用 11,294,289.24 11,609,291.15 6,708,077.02 折旧费和摊销费用 239,173.29 268,637.50 276,814.76 支付的租金 1,868,599.63 2,432,256.75 3,161,901.00 财务费用 397,760.36 -1,156,352.53 -458,754.80 研发费用 6,028,030.97 7,121,929.21 8,571,751.83 其他费用 4,392,518.81 5,144,137.37 4,859,318.48 合 计 205,717,795.25 196,708,892.12 177,912,394.95 29、其他综合收益 无。 30、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 利息收入 153,744.52 65,769.11 139,543.64 营业外收入-其他 41,598.88 政府补助 243,942.00 200,183.95 代收代付及往来款 5,027,064.04 3,078,415.70 800,158.21 合计 5,222,407.44 3,388,126.81 1,139,885.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度 支付的各项费用 8,613,326.04 8,625,556.69 8,817,792.99 代收代付及往来款 2,013,518.00 813,952.12 308,272.90 合 计 10,626,844.04 9,439,508.81 9,126,065.89 31、现金流量表补充资料 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 44 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,197,826.89 11,086,646.35 9,478,369.19 加：资产减值准备 104,011.17 -884,118.23 682,374.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 353,676.20 384,939.46 276,814.76 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 3,660.00 3,390.00 17,103.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,476.58 139,403.61 -170,433.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,458,634.98 2,356,791.58 -24,929,799.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,481,396.54 -6,967,658.41 -12,503,448.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,695,821.99 15,047,801.84 13,859,537.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,669,241.89 21,167,196.20 -13,289,483.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,455,533.36 35,258,425.25 14,498,040.30 减：现金的年初余额 35,258,425.25 14,498,040.30 27,945,223.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,802,891.89 20,760,384.95 -13,447,183.05 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 45 （2）现金和现金等价物： 项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度 一、现金 5,455,533.36 35,258,425.25 14,498,040.30 其中：库存现金 25,413.32 16,995.52 24,898.02 可随时用于支付的银行存款 5,129,957.76 35,241,267.45 14,473,142.28 可随时用于支付的其他货币资金 300,162.28 162.28 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,455,533.36 35,258,425.25 14,498,040.30 七、 关联方关系及其交易 1、 本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大 影响的，构成关联方。 2、 本公司的母公司 母公司名称 关联关 系 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资 本 上海华讯网 络系统有限 公司 母公司 有 限 责 任公司 上海市张江高科技园区 碧波路 456 号 A109-1 室 游小明 计 算 机 软 硬 件开发、销售 12,000.00 万元 （续） 母公司名称 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公司 40.00 95.00 中国电子科技集团 公司 13451291-7 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 上海华创信息技术进出口有限公司 同一实质控制人 70307345X 华普信息技术有限公司 同一实质控制人 60720174-9 上海华东电脑股份有限公司 实质控制人 1132222692 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 46 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 华存数据信息技术有限公司 同一实质控制人 73406592X 太极计算机股份有限公司 同一实质控制人 10113704-9 北京华誉维诚技术服务有限公司 同一实质控制人 67822815-6 4、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 ①采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 2014 年 1-10 月发生 额 2013 年度发生额 2012 年度发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 华普信息技 术有限公司 采购 商品 参考 市场价 14,905.66 0.13 98,982.05 0.06 上海华讯网 络系统有限 公司 采购 商品 参考 市场价 1,679,232.60 0.98 14,073,715.42 9.09 上海华创信 息技术进出 口有限公司 接受 劳务 参考 市场价 32,234.70 0.28 67,263.40 0.04 252,700.41 0.16 太极计算机 股份有限公 司 采购 商品 参考 市场价 308,108.72 0.19 970,321.91 0.57 北京华誉维 诚技术服务 有限公司 接受 劳务 参考 市场价 22,814.15 0.20 ②出售商品/提供劳务情况表 上海华讯网络存储系统有限责任公司 财务报表附注 47 关联方 关 联 交 易 内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 2014 年 1-10 月发生额 2013 年度发生额 2012 年度发生额 金额 （未完）  |