[公告]大智慧：审计报告及财务报表（2014年9月30日）
上海大智慧股份有限公司 审计报告及财务报表 2014年9月30日 上海大智慧股份有限公司 审计报告及财务报表 （2014年1月1日至2014年9月30日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 7-10 财务报表附注 1-106 上海大智慧股份有限公司 资产负债表 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 435,192,140.95 1,219,971,033.14 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 应收票据 应收账款 （一） 43,775,099.68 148,918,648.38 预付款项 7,494,321.28 7,386,688.97 应收利息 1,611,506.88 27,145,458.54 应收股利 其他应收款 （二） 305,689,824.77 27,243,333.14 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 880,523,181.01 159,000,000.00 流动资产合计 1,674,286,074.57 1,589,665,162.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,191,469,391.72 1,210,944,749.89 投资性房地产 72,550,716.97 固定资产 96,293,108.71 140,878,747.27 在建工程 517,545.16 66,740,979.66 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,700,990.66 58,117,750.07 开发支出 81,786,504.77 40,240,034.56 商誉 长期待摊费用 19,616,577.24 27,362,304.40 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,504,934,835.23 1,544,284,565.85 资产总计 3,179,220,909.80 3,133,949,728.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 资产负债表（续） 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 应付账款 15,617,694.73 24,391,512.17 预收款项 130,955,086.93 203,570,720.55 应付职工薪酬 应交税费 3,641,040.45 4,632,680.18 应付利息 70,523.11 应付股利 其他应付款 437,525,824.81 38,592,432.69 一年内到期的非流动负债 988,950.00 其他流动负债 流动负债合计 587,739,646.92 312,246,818.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 587,739,646.92 312,246,818.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,987,700,000.00 1,807,000,000.00 资本公积 1,022,445,015.90 1,203,145,015.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21 一般风险准备 未分配利润 -453,725,461.23 -223,503,814.79 所有者权益（或股东权益）合计 2,591,481,262.88 2,821,702,909.32 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,179,220,909.80 3,133,949,728.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 合并资产负债表 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 874,044,444.12 1,450,882,601.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （二） 69,694,854.87 应收票据 应收账款 （四） 85,989,749.65 69,033,350.87 预付款项 （六） 14,758,255.70 19,015,410.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （三） 1,611,506.88 27,164,670.29 应收股利 其他应收款 （五） 362,026,206.01 177,458,896.69 买入返售金融资产 存货 （七） 899,682.68 533,182.35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 986,455,320.03 454,000,000.00 流动资产合计 2,395,480,019.94 2,198,088,112.67 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 （九） 10,535,730.00 515,747.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 （十） 72,550,716.97 固定资产 （十一） 251,168,044.56 502,005,258.62 在建工程 （十二） 817,545.16 67,801,657.66 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十三） 147,317,123.97 152,867,841.60 开发支出 （十三） 81,786,504.77 40,240,034.56 商誉 （十四） 565,371,181.24 438,960,478.73 长期待摊费用 （十五） 21,945,430.28 28,883,765.39 递延所得税资产 （十六） 2,092,568.07 5,582,164.30 其他非流动资产 非流动资产合计 1,153,584,845.02 1,236,856,948.06 资产总计 3,549,064,864.96 3,434,945,060.73 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 合并资产负债表（续） 2014年9月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 97,392,600.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 应付账款 （十九） 39,147,358.82 31,016,981.46 预收款项 （二十） 161,363,126.50 265,551,305.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 455,467.01 468,526.71 应交税费 （二十二） 39,903,076.96 20,324,858.81 应付利息 （二十三） 70,523.11 应付股利 其他应付款 （二十四） 237,132,492.33 34,908,388.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （二十五） 465,361.03 1,411,813.68 其他流动负债 流动负债合计 478,466,882.65 451,144,997.31 非流动负债： 长期借款 （二十六） 468,258.55 834,124.95 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （十六） 25,327,439.11 12,977,433.98 其他非流动负债 非流动负债合计 25,795,697.66 13,811,558.93 负债合计 504,262,580.31 464,956,556.24 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （二十七） 1,987,700,000.00 1,807,000,000.00 资本公积 （二十八） 1,022,445,015.90 1,203,145,015.90 减：库存股 其他综合收益 （四十一） -3,345,337.00 -6,397,245.22 专项储备 盈余公积 （二十九） 35,061,708.21 35,061,708.21 一般风险准备 未分配利润 （三十） -61,458,509.39 -121,419,962.17 归属于母公司所有者权益合计 2,980,402,877.72 2,917,389,516.72 少数股东权益 64,399,406.93 52,598,987.77 所有者权益（或股东权益）合计 3,044,802,284.65 2,969,988,504.49 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,549,064,864.96 3,434,945,060.73 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 利润表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十一 本期金额 上年金额 一、营业收入 （四） 168,576,643.42 648,071,808.90 减：营业成本 （四） 67,787,282.83 79,700,479.97 营业税金及附加 10,453,482.87 19,094,728.44 销售费用 309,225,828.56 295,211,526.02 管理费用 270,630,940.73 385,911,427.11 财务费用 -42,068,909.83 -59,982,848.48 资产减值损失 30,341,217.90 -804,294.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 240,907,282.39 8,421,722.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） -236,885,917.25 -62,637,486.81 加：营业外收入 4,269,271.25 22,903,988.59 其中：非流动资产处置利得 8,263.85 减：营业外支出 1,556,956.34 5,100.00 其中：非流动资产处置损失 207,703.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -234,173,602.34 -39,738,598.22 减：所得税费用 -3,951,955.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -230,221,646.44 -39,738,598.22 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 -230,221,646.44 -39,738,598.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 合并利润表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上年金额 一、营业总收入 577,825,298.32 894,262,281.52 其中：营业收入 （三十一） 577,825,298.32 894,262,281.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,230,201,983.35 1,123,257,325.28 其中：营业成本 （三十一） 281,907,691.68 175,689,396.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十二） 15,169,082.19 27,991,033.43 销售费用 （三十三） 469,794,835.97 455,788,693.65 管理费用 （三十三） 474,146,179.81 525,603,991.76 财务费用 （三十四） -42,152,862.37 -60,897,973.27 资产减值损失 （三十七） 31,337,056.07 -917,816.49 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十五） 30,333,036.55 投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 711,257,968.92 233,021,583.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 89,214,320.44 4,026,539.58 加：营业外收入 （三十八） 26,053,139.63 39,102,686.33 其中：非流动资产处置利得 8,263.85 减：营业外支出 （三十九） 2,264,443.67 208,051.39 其中：非流动资产处置损失 267,670.07 33,561.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 113,003,016.40 42,921,174.52 减：所得税费用 （四十） 31,670,849.85 18,727,501.73 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 81,332,166.55 24,193,672.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 59,961,452.78 11,661,405.57 少数股东损益 21,370,713.77 12,532,267.22 六、其他综合收益的税后净额 3,051,908.22 -3,092,603.69 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （四十一） 3,051,908.22 -3,092,603.69 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,051,908.22 -3,092,603.69 1. 可供出售金融资产公允价值变动损益 19,982.80 -54,280.35 2. 外币财务报表折算差额 3,031,925.42 -3,038,323.34 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 84,384,074.77 21,101,069.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 63,013,361.00 8,568,801.88 归属于少数股东的综合收益总额 21,370,713.77 12,532,267.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.030 0.006 （二）稀释每股收益 0.030 0.006 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 所有者权益变动表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储 备 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,807,000,000.00 1,203,145,015.90 35,061,708.21 -223,503,814.79 2,821,702,909.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,807,000,000.00 1,203,145,015.90 35,061,708.21 -223,503,814.79 2,821,702,909.32 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 180,700,000.00 -180,700,000.00 -230,221,646.44 -230,221,646.44 （一）综合收益总额 -230,221,646.44 -230,221,646.44 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 180,700,000.00 -180,700,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 180,700,000.00 -180,700,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,987,700,000.00 1,022,445,015.90 35,061,708.21 -453,725,461.23 2,591,481,262.88 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上年金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,390,000,000.00 1,620,145,015.90 35,061,708.21 -183,765,216.57 2,861,441,507.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,390,000,000.00 1,620,145,015.90 35,061,708.21 -183,765,216.57 2,861,441,507.54 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 417,000,000.00 -417,000,000.00 -39,738,598.22 -39,738,598.22 （一）综合收益总额 -39,738,598.22 -39,738,598.22 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 417,000,000.00 -417,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 417,000,000.00 -417,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,807,000,000.00 1,203,145,015.90 35,061,708.21 -223,503,814.79 2,821,702,909.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 合并所有者权益变动表 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 专项 储备 其他 一、上年年末余额 1,807,000,000.00 1,203,542,418.00 35,061,708.21 -121,419,962.17 -6,794,647.32 52,598,987.77 2,969,988,504.49 加：会计政策变更 -397,402.10 -6,397,245.22 6,794,647.32 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,807,000,000.00 1,203,145,015.90 -6,397,245.22 35,061,708.21 -121,419,962.17 52,598,987.77 2,969,988,504.49 三、本期增减变动金额（减少以―-‖号 填列） 180,700,000.00 -180,700,000.00 3,051,908.22 59,961,452.78 11,800,419.16 74,813,780.16 （一）综合收益总额 3,051,908.22 59,961,452.78 21,370,713.77 84,384,074.77 （二）所有者投入和减少资本 5,001,642.60 5,001,642.60 1．所有者投入资本 1,200,000.00 1,200,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 3,801,642.60 3,801,642.60 （三）利润分配 -14,571,937.21 -14,571,937.21 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,571,937.21 -14,571,937.21 4．其他 （四）所有者权益内部结转 180,700,000.00 -180,700,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 180,700,000.00 -180,700,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,987,700,000.00 1,022,445,015.90 -3,345,337.00 35,061,708.21 -61,458,509.39 64,399,406.93 3,044,802,284.65 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2014年1-9月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 专项储备 其他 一、上年年末余额 1,390,000,000.00 1,620,596,698.35 35,061,708.21 -133,081,367.74 -3,756,323.98 4,185,972.61 2,913,006,687.45 加：会计政策变更 -451,682.45 -3,304,641.53 3,756,323.98 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,390,000,000.00 1,620,145,015.90 -3,304,641.53 35,061,708.21 -133,081,367.74 4,185,972.61 2,913,006,687.45 三、本期增减变动金额（减少以―-‖号 填列） 417,000,000.00 -417,000,000.00 -3,092,603.69 11,661,405.57 48,413,015.16 56,981,817.04 （一）综合收益总额 -3,092,603.69 11,661,405.57 12,532,267.22 21,101,069.10 （二）所有者投入和减少资本 35,880,747.94 35,880,747.94 1．所有者投入资本 21,600,000.00 21,600,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 14,280,747.94 14,280,747.94 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 417,000,000.00 -417,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 417,000,000.00 -417,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,807,000,000.00 1,203,145,015.90 -6,397,245.22 35,061,708.21 -121,419,962.17 52,598,987.77 2,969,988,504.49 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海大智慧股份有限公司 2014年1-9月财务报表附注 一、 公司基本情况 上海大智慧股份有限公司（原名―上海大智慧投资咨询有限公司‖、―上海大智慧网络 技术有限公司‖），成立于2000年12月14日，原注册资本100万元，由张长虹、上 海奈心科技发展有限公司（以下简称―奈心科技公司‖）分别出资45万元、55万元 共同组建。 2002年11月，公司注册资本增加至2,200万元，由张长虹增资1,935万元、张婷增 资165万元。2007年6月，奈心科技公司将所持大智慧股份公司的全部股权转让给 张婷，转让后张长虹持股1,980万元，占注册资本的90%；张婷持股220万元，占 注册资本的10%。 2009年10月，张长虹将所持12.82%股权转让给张志宏、王永辉等33名自然人；张 婷将所持1%股权转让给张志宏。转让后，张长虹持股1,697.96万元，占注册资本的 77.18%；张婷持股198万元，占注册资本的9%；张志宏、王永辉等33名自然人持 股304.04万元，占注册资本的13.82%。 2009年10月，公司注册资本由2,200万元增加至2,514.29万元，增资款由新湖中宝 股份有限公司、苏州金沙江创业投资管理有限公司以现金方式投入。新湖中宝股份 有限公司投入35,200万元，其中出资款276.58万元，溢价款34,923.42万元；苏州 金沙江创业投资管理有限公司投入4,800万元，其中出资款37.71万元，溢价款 4,762.29万元。增资后，张长虹持股1,697.96万元，占注册资本的67.53%；张婷持 股198万元，占注册资本的7.87%；新湖中宝股份有限公司持股276.58万元，占注 册资本的11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限公司持股37.71万元，占注册资本 的1.50%；张志宏、王永辉等33名自然人持股304.04万元，占注册资本的12.10%。 2009年10月，张婷将所持1%股权转让给苏州金沙江创业投资管理有限公司，张长 虹将所持1.5%股权转让给王杰等4名自然人。转让后，张长虹持股1,660.2529万元， 占注册资本的66.03%；张婷持股172.8571万元，占注册资本的6.87%；新湖中宝股（未完）  |