[年报]易食股份：2014年年度报告
易食集团股份有限公司 2014年年度报告 2015年01月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人刘江涛、主管会计工作负责人薛强及会计机构负责人(会计主管 人员)车振宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 目录 2014年度报告 .................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介 ............................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 34 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 40 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 45 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 47 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 142 释义 释义项 指 释义内容 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》 公司、本公司、宝商集团、易食股份 指 易食集团股份有限公司 大集控股 指 大集控股有限公司、本公司控股股东 海航商业、商业控股 指 海航商业控股有限公司 宝鸡商业、宝鸡商场 指 宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司、宝鸡商场有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2014年1月1日至2014年12月31日 重大风险提示 公司作为中国证券市场第一家专业化航空食品配餐公司，存在着市场竞争 风险、产业政策调控风险、财务风险、系统性风险等，敬请广大投资者注意投 资风险。《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯 网为公司信息披露指定媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为 准。 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 易食股份 股票代码 000796 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 易食集团股份有限公司 公司的中文简称 易食股份 公司的外文名称（如有） E-food group Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） E-food group 公司的法定代表人 刘江涛 注册地址 宝鸡市渭滨区经二路155号 注册地址的邮政编码 721000 办公地址 海南省海口市美兰区国兴大道7号海航大厦17层 办公地址的邮政编码 570000 公司网址 https://www.efoodgroup.com.cn 电子信箱 E-food@yijituan.net 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 祝郁文 王娟 联系地址 海南省海口市美兰区国兴大道7号海航 大厦17层 海南省海口市美兰区国兴大道7号海航 大厦17层 电话 0898-66552231 0898-66552231 传真 0898-66552231 0898-66552231 电子信箱 yuw_zhu@hnair.com juanwang@hnair.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证劵报》、《证劵时报》、《上海证劵报》、《证劵日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 https://cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1996年05月28日 宝鸡市经二路渭滨 区114号 6103001002199 610390221303013 22130301-3 报告期末注册 2011年04月20日 宝鸡市经二路渭滨 区115号 610300100039712 610390221303013 22130301-3 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1997年公司上市时主营业务为零售百货，2009年重大资产重组完成后主营业务变 更为航空食品及铁路配餐，项目投资与资产管理。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 海南省海口市龙华区龙昆北路30号宏源证券大厦10楼 签字会计师姓名 吴建成、张正峰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014年 2013年 本年比上年增 减 2012年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 593,921,436.86 646,788,255.00 646,788,255.00 -8.17% 548,051,236.78 548,051,236.78 归属于上市公司股东的净利 润（元） 35,759,170.02 46,274,580.47 46,274,580.47 -22.72% 12,614,652.94 12,614,652.94 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 16,954,655.98 26,166,050.36 26,166,050.36 -35.20% 13,439,436.04 13,439,436.04 经营活动产生的现金流量净 额（元） 161,592,651.59 47,204,417.57 47,204,417.57 242.33% 69,224,900.79 69,224,900.79 基本每股收益（元/股） 0.1450 0.1877 0.1877 -22.75% 0.0512 0.0512 稀释每股收益（元/股） 0.1450 0.1877 0.1877 -22.75% 0.0512 0.0512 加权平均净资产收益率 6.78% 9.46% 9.46% -2.68% 2.73% 2.73% 2014年末 2013年末 本年末比上年 末增减 2012年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 1,266,750,150.53 1,280,486,186.52 1,280,486,186.52 -1.07% 992,249,075.02 992,249,075.02 归属于上市公司股东的净资 产（元） 542,497,201.27 509,761,521.36 509,761,521.36 6.42% 466,076,750.75 466,076,750.75 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014年金额 2013年金额 2012年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,305,319.18 19,611,040.30 -8,749.72 主要为固定资产处置 损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,470,067.25 210,000.00 1,950,000.00 详见“第十一节 财务 报告”中“七、合并财 务报表项目注释”第 43项——营业外收入 债务重组损益 -1,630,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 378,000.00 收到陕西宴友思股份 有限公司清算款 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 604,935.08 304,468.91 -1,015,961.09 其他营业外收入及赔 偿支出等 实物出资评估增值的递延所得税 14,008,286.82 宝鸡饭店相关资产评 估增值 减：所得税影响额 1,289,633.15 14,517.90 406,411.93 少数股东权益影响额（税后） 61,822.78 2,461.20 -286,339.64 合计 18,804,514.04 20,108,530.11 -824,783.10 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，公司持续拓展航空食品、铁路餐饮服务业务，持续创新管控模式，坚持强化安全管理，在航空配餐市场竞 争加剧的情况下，面对复杂多变的内外部环境，公司管理层认真贯彻落实董事会的战略部署，创新工作思路、克服困难，在 公司全体员工的共同努力下，全面完成了公司各项经营预算指标和专项工作任务。截止2014年12月31日，易食股份全年实现 营业总收入59,392.14万元，同比减少8.17%；归属于母公司股东净利润3,575.92万元，同比减少22.72%，经营活动产生的现 金流量净额为16,159.27万元，同比增长242.32%。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 截止2014年12月31日，易食股份全年实现营业总收入59,392.14万元，同比减少8.17%；归属于母公司股东净利润3,575.92 万元，同比减少22.72%，经营活动产生的现金流量净额为16,159.27万元，同比增长242.32%。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 2014年公司收入与去年同期相比总体减少8.17%，其中铁路配餐实现收入54,464,094.50元，比去年同期收入 107,071,345.22元，减少50,767,604.97元，降幅47.42%，铁路配餐量从2013年的1,292,980份减少到2014年的649,915份，降幅 49.73%；航空配餐实现收入527,199,142.53元，比去年同期收入499,077,994.21元，增加28,121,148.32元，增幅5.63%，航空配 餐量从2013年的2,330.96万份增长到2014年的2575.71万份，增幅10.5%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014年 2013年 同比增减 航空配餐及服务 销售量 25,757,113 23,309,605 10.50% 铁路配餐及服务 销售量 649,915 1,292,980 -49.73% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度，铁路配餐业务因线路调整，业绩有较大程度下滑。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 364,636,170.28 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 61.39% 公司前5大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 海南航空股份有限公司 240,968,974.17 40.57% 2 北京首都航空有限公司 39,856,667.91 6.71% 3 天津航空有限责任公司 32,271,656.18 5.43% 4 中国南方航空股份有限公司 31,182,538.18 5.25% 5 四川航空股份有限公司 20,356,333.84 3.43% 合计 -- 364,636,170.28 61.39% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 海南航空股份有限公司、北京首都航空有限公司、天津航空有限责任公司与本公司存在关联关系，公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中没有直接或间接权益。 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014年 2013年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 航空配餐及服务 原材料 161,365,170.12 68.11% 222,453,772.52 65.72% -27.46% 铁路配餐及服务 原材料 22,105,848.45 24.62% 46,665,638.75 13.79% -52.63% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014年 2013年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 无 说明 本公司产品为配餐食品及服务，未进行分类。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 41,472,497.03 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.78% 公司前5名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 无锡升寅航空用品有限公司 11,617,433.31 5.54% 2 北京鑫竺绿园食品有限责任公司 8,633,789.81 4.12% 3 北京富丰友源商贸有限公司 8,303,536.79 3.96% 4 北京瑞博行商贸有限责任公司 6,654,011.61 3.17% 5 河北福成五丰食品股份有限公司三河速 食品分公司 6,263,725.51 2.99% 合计 -- 41,472,497.03 19.78% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 4、费用 2014年6月6日，公司董事会通过了设立子公司宝鸡市易食国际购物广场有限公司（以下简称“购物广场”）的决议， 购物广场经营范围：从事商场、百货、酒店管理、物业管理、写字楼出租等业务，注册资本6,000万元。注册资本由原分公 司宝鸡饭店相应资产入资形成，该资产评估增值部分形成递延所得税资产，影响所得税费用1400.83万元，造成所得税费用 同比减少76.72%。 5、研发支出 无 6、现金流 单位：元 项目 2014年 2013年 同比增减 经营活动现金流入小计 729,089,328.60 626,032,072.71 16.46% 经营活动现金流出小计 567,496,677.01 578,827,655.14 -1.96% 经营活动产生的现金流量净 额 161,592,651.59 47,204,417.57 242.33% 投资活动现金流入小计 29,613,869.62 30,530,947.21 -3.00% 投资活动现金流出小计 49,351,699.91 12,496,557.74 294.92% 投资活动产生的现金流量净 额 -19,737,830.29 18,034,389.47 -209.45% 筹资活动现金流入小计 365,000,000.00 401,613,348.00 -9.12% 筹资活动现金流出小计 457,384,986.81 261,712,900.33 74.77% 筹资活动产生的现金流量净 -92,384,986.81 139,900,447.67 -166.04% 额 现金及现金等价物净增加额 49,469,834.49 205,082,854.78 -75.88% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年经营活动产生的现金流量净额较去年增多，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金和去年相比有较大幅度的增多。 本年投资活动现金流出较去年增多，主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金及支付的其他与投资 活动有关的现金和去年相比有较大幅度的增多。 本年投资活动产生的现金流量净额较去年减少，主要原因是投资活动现金流出较去年增多。 本年筹资活动现金流出较去年增多，主要原因是偿还债务所支付的现金及分配股利、利润或偿付利息所支付的现金较去年增 多。 本年筹资活动产生的现金流量净额较去年减少，主要原因是筹资活动现金流出较去年增多。 本年现金及现金等价物净增加额较去年减少，主要原因是投资活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额较去 年减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 航空配餐及服务 492,058,951.88 291,215,955.16 40.82% 10.72% 10.20% 0.29% 铁路配餐及服务 54,464,094.50 24,683,198.14 54.68% -49.13% -51.14% 1.87% 分产品 航空配餐、铁路 配餐销售及服务 546,523,046.38 315,899,153.30 42.20% -5.02% -5.22% 0.13% 分地区 北京地区 198,061,818.54 106,918,825.84 46.02% -2.93% -3.47% 0.31% 湖北地区 59,901,918.51 27,906,758.42 53.41% -45.97% -47.63% 1.48% 海南地区 177,070,249.33 119,630,983.30 32.44% 16.99% 14.89% 1.23% 甘肃地区 30,248,585.68 17,081,797.68 43.53% 10.39% 20.81% -4.87% 新疆地区 57,645,205.71 29,018,171.04 49.66% 22.41% 15.18% 3.16% 内蒙地区 23,595,268.61 15,342,617.02 34.98% 120.29% 110.69% 2.97% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014年末 2013年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 600,649,491.44 47.42% 555,949,656.95 43.42% 4.00% 主要系短期借款增加及应收票据、 应收账款的减少所致 应收账款 163,970,652.99 12.94% 182,037,872.82 14.22% -1.28% 主要系各航食公司催款力度加大所 致 存货 8,556,519.05 0.68% 8,477,809.62 0.66% 0.02% 投资性房地产 78,223,318.56 6.18% 81,030,952.99 6.33% -0.15% 长期股权投资 11,209,847.76 0.88% 7,710,181.18 0.60% 0.28% 固定资产 187,197,745.10 14.78% 185,388,097.52 14.48% 0.30% 在建工程 7,577,045.68 0.60% 663,069.63 0.05% 0.55% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014年 2013年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 243,000,000.00 19.18% 221,000,000.00 17.26% 1.92% 五、核心竞争力分析 公司作为国内首家以经营航空食品为主业的上市公司，主要依托海航集团拥有的航空、机场等资源，坚持航空配餐的主 业，充分利用航空配餐的加工能力，发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，逐步渗透到具有产业相关性的其他细分餐饮 行业（如铁路配餐、大型会展配餐）之中，从而有效形成业务关系紧密、资源共享充分、集约效应充分发挥的业务模式。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 11,209,847.76 7,710,181.18 45.39% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 广州动车组餐饮有限公司 铁路配餐 50.00% 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 铁路配餐 50.00% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 长安银行 股份有限 公司 商业银行 5,000,000.00 9,037,900 0.30% 9,037,900 0.30% 5,000,000.00 长期股权 投资 出资设立 永安财产 保险有限 公司 保险公司 20,000,000.00 20,000,000 0.75% 20,000,000 0.75% 20,000,000.00 长期股权 投资 出资设立 北京通州 国开村镇 银行股份 有限公司 商业银行 10,000,000.00 10,000,000 10.00% 10,000,000 10.00% 10,000,000.00 长期股权 投资 出资设立 合计 35,000,000.00 39,037,900 -- 39,037,900 -- 35,000,000.00 0.00 -- -- 2、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京新华 空港航空 食品有限 公司 子公司 航空配餐 航空配餐 120,000,000 490,682,607.72 221,367,230.33 205,951,196.03 14,464,726.54 15,451,204.64 海南航空 食品有限 公司 子公司 航空配餐 航空配餐 50,014,500 194,630,996.55 96,740,962.25 110,924,539.24 20,503,421.02 15,319,336.90 三亚汉莎 航空食品 有限公司 子公司 航空配餐 航空配餐 20,000,000 94,764,932.11 52,720,149.48 95,233,816.30 21,453,985.08 16,791,749.20 新疆海航 汉莎航空 食品有限 公司 子公司 航空配餐 航空配餐 24,000,000 67,000,337.18 45,317,693.96 57,645,205.71 14,044,357.41 10,287,939.86 武汉易食 铁路餐饮 服务有限 公司 子公司 铁路配餐 铁路配餐 20,000,000 60,859,890.78 29,857,658.34 56,303,740.25 -2,789,120.80 -2,699,832.80 宝鸡国贸 大酒店有 限公司 子公司 酒店服务 宾馆、餐饮 88,880,000 61,525,091.32 57,672,213.75 1,007,200.00 -2,825,968.07 -2,546,994.18 易食纵横 餐饮管理 （北京）有 限公司 子公司 管理咨询 餐饮管理 10,000,000 150,504,487.52 11,197,976.18 0.00 4,641,143.28 4,641,143.28 宝鸡市易 食国际购 物广场有 限公司 子公司 物业出租 物业管理、 写字楼出 租 60,000,000 65,696,849.90 65,696,849.90 4,703,448.84 3,209,149.90 3,209,149.90 主要子公司、参股公司情况说明 武汉易食铁路餐饮服务有限公司：因经营线路调整，经营业绩下滑30%以上，当期损益包含了武汉新易食商贸2014年1-6月 相关数据. 宝鸡国贸大酒店有限公司：因对方对协议有异议且自2013年12月份开始一直拖欠租金，公司出于谨慎性原则，自2014年3月 份起，未确认租赁收入及相关税金。 易食纵横餐饮管理（北京）有限公司：持有广州动车组餐饮有限公司、海南易铁动车组餐饮服务有限公司50%股权，投资收 益达50%以上。 宝鸡市易食国际购物广场有限公司：2014年6月6日，公司董事会通过了设立子公司宝鸡市易食国际购物广场有限公司（以下 简称“购物广场”）的决议，购物广场经营范围：从事商场、百货、酒店管理、物业管理、写字楼出租等业务，注册资本6,000 万元。因无上年数据，所以经营业绩变化30%以上。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 宝鸡市易食国际购物广场有 限公司 分公司升级为子公司 设立 无 七、2015年1-3月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 2015年，公司将继续完善产业布局，不断强化安全管理，以确保公司经营业绩的持续增长。 ㈠竞争格局：目前国内航空配餐已经形成以航空公司旗下的配餐公司、机场旗下的配餐公司和不依托 航空公司和机场而独立存在的配餐公司竞争格局。受此竞争格局影响公司航空配餐业务拓展缓慢。 ㈡发展战略：公司将继续坚持“从天空向地面延伸”的发展战略，不断巩固主业经营，依托航空配餐的 高标准、流程化加工优势，积极扩大铁路配餐业务，不断拓展大型会展配餐业务。 ㈢公司新年度的经营计划： 1.强化安全生产，确保食品安全 2015年，公司将持续强化安全生产理念，全面推进食品安全管控体系，严格按照标准化操作流程进行 食品生产加工，排查安全隐患，确保食品安全。 2.巩固航食业务，拓展铁路配餐 各航空配餐、铁路配餐企业继续扩大收入规模，不断提高利润水平，争取通过自建等方式增加航空食 品或铁路配餐企业的区域布局。 3.开拓市场，打造新的利润增长点 公司在坚持巩固主业的同时，充分发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，在国内一线城市开拓大 型会展配餐业务，从而打造新的利润增长点。 4.完善生产管理体系，控制成本 公司将在保证餐食质量的前提下，减少不必要的冗余和损耗，通过对生产活动的各个环节和各项成本 费用进行全过程、全要素的评估和反馈，完善精细化、标准化生产和管理体系，进一步控制成本， 5.完善人力资源体系 为保障公司发展战略的顺利实施，2015年公司将继续加大薪酬向技术人员及生产一线人员倾斜的力 度，以充分调动了员工的积极性和创造性，不断提高员工的满意度和忠诚度。通过搭建完善的培训体系， 充分调动员工学习积极性，对表现优秀、品质良好的员工有计划、有步骤地进行培养，为公司发展储备人 才，同时继续完善和建立具有市场竞争力的薪酬激励体系。 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允 价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修 订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计 准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014 年7 月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。 经本公司董事会决议，本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政 策进行变更。 上述会计政策的变更对本公司报告期财务报表项目的确认和计量产生影响如下： 本期公司按2014年新修订的会计准则要求，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资，重分类至可供出售金融资产，具体明细如下表： 被投资单位 交易基本信息 会计政策变更前 会计政策变更后 长期股权投资 可供出售金融资产 永安财产保险股份有限公司 初始投资 20,000,000.00元，合并持股比例0.75% 20,000,000.00 20,000,000.00 长安银行股份有限公司 初始投资 5,000,000.00元，合并持股比例0.301% 5,000,000.00 5,000,000.00 西北海航置业有限公司 初始投资 10,000,000.00元，合并持股比例1.5313% 10,000,000.00 10,000,000.00 宝鸡啤酒股份有限公司 初始投资 4,200,000.00 元，合并持股比例5.00% 0.00 0.00 陕西宴友思股份有限公司 初始投资 1,200,000.00元，合并持股比例1.70% 0.00 0.00 北京通州国开村镇银行股份 有限公司 初始投资 10,000,000.00元，合并持股比例10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 天津易食航空配餐食品有限 公司 初始投资15,000,000元，合并持股比例100.00% 13,151,236.78 13,151,236.78 合 计 58,151,236.78 58,151,236.78 注：1、宝鸡啤酒股份有限公司、陕西宴友思股份有限公司投资均已全额计提坏账；本期公司收到陕西宴友思股份有限 公司清算款37.8万元，核销该项投资。 2、因天津易食航空配餐食品有限公司在上期已完成工商、税务注销，按新准则要求重分类至可供出售金融资产，本 期收回投资370万元，但仍未清算完毕。 本公司2014年度未发生其他重大会计政策变更。 十、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）武汉新易食商贸有限公司 2013年6月6日，公司全资子公司武汉易食铁路餐饮服务有限公司独资设立武汉新易食商贸有限公司，注册资本（实 收资本）500万元。易食股份于2014 年 3 月 25 日在公司会议室召开第七届董事会第十二次会议，审议通过了以500万元价 格转让全资孙公司武汉新易食商贸有限公司100%股权，给控股股东大集控股有限公司的决议。转让后，武汉新易食商贸有 限公司不再纳入本公司合并范围。武汉新易食商贸有限公司于2014年7月14日完成工商变更，本期将其2014年1至6月经营成 果及现金流量纳入合并范围，期末资产负债表不纳入合并范围。 （2）宝鸡市易食国际购物广场有限公司 2014年6月6日，公司董事会通过了设立子公司宝鸡市易食国际购物广场有限公司（以下简称“购物广场”）的决议， 购物广场经营范围：从事商场、百货、酒店管理、物业管理、写字楼出租等业务，注册资本6,000万元。 十一、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 无 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014年 0.00 35,759,170.02 0.00% 2013年 0.00 46,274,580.47 0.00% 2012年 0.00 12,614,652.94 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十二、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格遵循商业准则，依法经营，规范运作，积极履行企业作为社会公民的责任，实现企业与利益相关者的协同发 展，为客户提供高品质的产品和服务，为股东创造良好的回报，帮助员工实现自我价值，并热心支持社会公益事业，长期以 来坚持以捐赠、参加公益活动等多种方式回馈社会。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 第五节 重要事项 一、资产交易事项 1、出售资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 大集控 股有限 公司 旗下全 资子公 司武汉 易食铁 路餐饮 服务有 限公司 持有武 汉新易 食商贸 有限公 司100% 股权 2014年 7月14 日 500 -47,041.46 本次交 易完成 后，本 公司不 再持有 武汉商 贸任何 股权， 对公司 整体损 利也不 造成影 响。 -0.09% 注册资 本 是 控股股 东 是 是 2014年 03月26 日 www.cninfo.com.cn（公 告编号 -2014-018） 2、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 （1）本期合并减少单位：武汉新易食商贸有限公司 2013年6月6日，公司全资子公司武汉易食铁路餐饮服务有限公司独资设立武汉新易食商贸有限公司，注册资本（实 收资本）500万元。易食股份于2014 年 3 月 25 日在公司会议室召开第七届董事会第十二次会议，审议通过了以500万元价 格转让全资孙公司武汉新易食商贸有限公司100%股权，给控股股东大集控股有限公司的决议。转让后，武汉新易食商贸有 限公司不再纳入本公司合并范围。武汉新易食商贸有限公司于2014年7月14日完成工商变更，本期将其2014年1至6月经营成 果及现金流量纳入合并范围，期末资产负债表不纳入合并范围。 （2）本期合并增加单位：宝鸡市易食国际购物广场有限公司 2014年6月6日，公司董事会通过了设立子公司宝鸡市易食国际购物广场有限公司（以下简称“购物广场”）的决议， 购物广场经营范围：从事商场、百货、酒店管理、物业管理、写字楼出租等业务，注册资本6,000万元。 二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 海南航空 股份有限 公司 其他关联 方 销售 配餐及航 机服务 市场定价 24,096.9 万元 24,096.9 40.57% 银行转账 及银行汇 票 24,096.9 北京首都 航空有限 公司 其他关联 方 销售 配餐及航 机服务 市场定价 3,985.67 万元 3,985.67 6.71% 银行转账 及银行汇 票 3,985.67 合计 -- -- 28,082.57 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 全面提升公司在航空配餐领域市场占有率，保障公司业务的持续稳定，日常性关 联交易有利于公司提升市场竞争力，不会损害公司及其他股东利益。 关联交易对上市公司独立性的影响 无 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 报告期内，公司向关联方提供配餐及航机服务发生346,526,648.28元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用。 2、资产收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 大集控 股有限 公司 控股股 东 资产出 售 武汉易 食铁旗 下全资 子公司 以出售 价格减 去合并 财务报 473.42 473.42 473.42 500 人民币 26.58 2014年 03月26 日 www.cninfo.com. cn（公告 编号 武汉易 食铁路 餐饮服 务有限 公司持 有武汉 新易食 商贸有 限公司 100%股 权 表层面 该股权 的账面 价值 -2014-018） 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 双方协商定价，有部分溢价。 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 出售损益增加26.58万元。 三、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 2009年12 月30日，公司与三亚凤凰国际机场有限责任公司订立《托管协议》，据此协议，本公司拥有对三亚凤凰国 际机场有限责任公司所持有的三亚汉莎航空食品有限公司6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利，报告期内该协议 继续履行。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司全资子公司宝鸡国贸大酒店有限公司和全资子公司陕西国茂实业有限公司合计拥有国贸大楼22,873.95 平米房产。 宝鸡国贸大酒店有限公司实际经营酒店业务，因消防系统未通过消防部门验收，未取得特种行业经营许可证。2011年1月24 日，宝鸡国贸大酒店有限公司和国茂实业有限公司房屋建筑物因设施老化等原因向行政主管部门申请停业装修。2012年10 月，本公司全资子公司宝鸡国贸大酒店有限公司和全资子公司陕西国茂实业有限公司合计拥有国贸大楼22,873.95 平米房产 及附属设备设施出租给宝鸡市华创天利工贸有限责任公司经营酒店；租金：每年440万人民币，租金自第6年起每两年增长5%， 免租期10个月；租赁期限：12年；由承租方宝鸡市华创天利工贸有限责任公司负责装修及改造；安置原宝鸡国贸大酒店有限 公司员工不超过96人，并承担除五险一金外的全部人工成本；承担对国贸大楼8楼原租户违约赔偿金50万元；承租方自租赁 期第二年起每合同年度支付综合服务费5万元。因对方自2013年12月份开始一直拖欠租金，公司出于谨慎性原则，自2014年3 月份起，未确认租赁收入及相关税金。 本公司之分公司宝鸡市宝鸡饭店与宝鸡商场有限公司于2008年7月31日签订《土地租赁协议》，协议约定宝鸡市宝鸡饭 店将位于陕西省宝鸡市红旗路3号的3,900.00平方米的土地使用权租赁给宝鸡商场用于超市经营，月租金为130元/平方米。此 外宝鸡商场有限公司租赁宝鸡饭店客房12间，2012年、2013年、2014年年租金各13.248万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 甘肃海航汉莎航空 食品有限公司 2013年04 月23日 800 2013年07月 25日 800 连带责任保 证 一年 是 否 甘肃海航汉莎航空 食品有限公司 2014年05 月10日 1,200 2014年10月 10日 500 连带责任保 证 一年 否 否 北京新华空港航空 食品有限公司 2014年05 月10日 5,000 2014年03月 27日 5,000 连带责任保 证 一年 否 否 北京新华空港航空 食品有限公司 2014年05 月10日 3,000 2014年01月 27日 3,000 连带责任保 证 一年 否 否 北京新华空港航空 食品有限公司 2013年10 月25日 9,000 2013年10月 25日 5,000 连带责任保 证 一年 是 否 武汉易食铁路餐饮 服务有限公司 2014年05 月10日 1,500 2014年02月 24日 1,500 连带责任保 证 一年 否 否 武汉易食铁路餐饮 服务有限公司 2014年05 月10日 5,000 2014年05月 15日 3,500 连带责任保 证 六个月 是 否 武汉易食铁路餐饮 2014年05 3,500 2014年01月 1,400 连带责任保 4个月 是 否 服务有限公司 月10日 20日 证 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 50,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 20,700 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 20,700 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 10,000 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 50,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 20,700 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 20,700 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 10,000 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 18.43% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 四、承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 不适用 资产重组时所作承诺 海航商业控股 有限公司、海航 集团有限公司 1、商业控股、 海航集团关于 保持上市公司 人员、资产、机 构独立性的承 诺；2、商业控 股、海航集团关 于减少和规范 关联交易的承 诺；3、商业控 股、海航集团关 于避免同业竞 争的承诺。 2010年01月04 日 长期 履行中 海航商业控股 有限公司 海航商业关于 置出资产瑕疵 的承诺：⑴就宝 2010年01月04 日 长期 尚未发生需要 海航商业补偿 情形。 鸡商业无法取 得所属中山路 店房产该等房 产权证。海航商 业承诺：海航商 业已经深刻了 解该等资产所 存在的权利瑕 疵和风险，对该 资产目前的现 状予以完全的 认可和接受，并 保证即使该资 产存在未明示 之瑕疵和风险， 亦保证即使该 资产存在未明 示之瑕疵和风 险，亦永远不向 宝商集团追索， 对该等未能过 户资产可能给 宝商集团或者 宝鸡商业造成 的损失，愿意承 担全部赔偿责 任。⑵对宝鸡商 业出资资产中， 存在部分承租 房屋未取得房 屋所有权证的 情形，同时存在 部分租赁土地 上自建房屋，或 租赁房屋改扩 建的情形。海航 商业承诺：海航 商业已经深刻 了解该等资产 所存在的权利 瑕疵和风险，对 该资产目前的 现状予以完全 的认可和接受， 并保证即使该 资产存在未明 示之瑕疵和风 险，亦保证即使 该资产存在未 明示之瑕疵和 风险，亦永远不 向宝商集团追 索。⑶就宝商集 团尚未取得全 部债权人同意 转移相关债务。 海航商业承诺： 因上述未取得 债权人同意转 移而导致宝商 集团或者因该 部分债权人要 求提前清偿而 导致宝鸡商业 遭受的任何损 失，本公司将在 接到宝商集团 或宝鸡商业通 知后十日内无 条件全额补偿 其各自所遭受 的全部损失。⑷ 就本次海航商 业与宝商集团 的重大资产置 换事宜，海航商 业已与宝商集 团签署了《资产 置换协议》。海 航商业承诺：如 因海航商业原 因导致宝商集 团、航食公司承 担超出《资产置 换协议》所涵盖 范围之外的经 营损失，海航商 业将代宝商集 团、航食公司承 担。 海航航空股份 有限公司 1、海南航空关 于规范关联交 易的承诺：本次 交易完成后，海 南航空与上市 公司及航食公 司之间将保证 按市场化原则 和公允价格进 行公平操作。海 南航空与上市 公司及航食公 司之间的关联 交易价格不低 于市场公允价 格，因关联交易 而产生的上市 公司及航食公 司应收账款，回 款周期不低于 市场平均水平， 且最长不得超 过6个月。2、 关于维持航食 公司业务经营 稳定性的承诺。 2010年01月04 日 长期 依照承诺履行 首次公开发行或再融资时所作承诺 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 五、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 48 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 吴建成、张正峰 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，期间共支付内部控制审计费25 万元。 六、公司发行公司债券的情况 √ 适用 □ 不适用 本公司全资子公司北京新华空港航空食品有限公司2012年10月12日获得深圳证券交易所《关于接受北京新华空港航空食 品有限公司中小企业私募债券发行备案的通知书》（深证上[2010]348号），同意接受北京新华空港航空食品有限公司非公 开发行面值不超过15,000万元人民币私募债券备案，2012年底实际发行第一期债券面值6,000万元（证券代码“118045”），本 期已回售面值5,900万元；2013年4月11日发行债券二期，面值9,000万元（证券代码“118086”）。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 19,044 0.01% 19,044 0.01% 3、其他内资持股 19,044 0.01% 19,044 0.01% 境内自然人持股 19,044 0.01% 19,044 0.01% 二、无限售条件股份 246,522,971 99.99% 246,522,971 99.99% 1、人民币普通股 246,522,971 99.99% 246,522,971 99.99% 三、股份总数 246,542,015 100.00% 246,542,015 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 25,061 年度报告披露日前 第5个交易日末普 通股股东总数 25,033 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 0 8） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 大集控股有限公 司 境内非国有法人 17.38% 42,847,964 42,847,964 （未完）  |