[公告]圣莱达：拟资产重组所涉及的拟置出部分资产和负债项目资产评估报告
宁波圣莱达电器股份有限公司拟资产重组 所涉及的拟置出部分资产和负债项目 资产评估报告 华信众合评报字【2014】第1024号 （第一册，共一册） 北京华信众合资产评估有限公司 二〇一五年一月十九日 宁波圣莱达电器股份有限公司拟资产重组 所涉及的拟置出部分资产和负债项目 资产评估报告 华信众合评报字【2014】第1024号 目 录 注册资产评估师声明 ................................................... 2 资产评估报告摘要 ..................................................... 3 资产评估报告正文 ..................................................... 5 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 ....... 5 二、评估目的 ........................................................ 25 三、评估对象和评估范围 .............................................. 25 四、价值类型及其定义 ................................................ 45 五、评估基准日 ...................................................... 46 六、评估依据 ........................................................ 46 七、评估方法 ........................................................ 49 八、评估程序实施过程和情况 .......................................... 60 九、评估假设 ........................................................ 62 十、评估结论 ........................................................ 63 十一、特别事项说明 .................................................. 64 十二、评估报告使用限制说明 .......................................... 67 十三、评估报告日 .................................................... 69 资产评估报告附件 .................................................... 70 注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则， 恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告 陈述的内容是客观的，并对评估报告的合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单是由委托方、被评估单位申报并经其 签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性和恰当使用评估报告是委托 方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关 当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。评估人员在 评估过程中恪守职业道德和规范，并进行了充分努力。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其涉及资产进行现场调查；我们已 对评估对象及其涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其涉 及资产法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已 提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定 条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、 特别事项说明及其对评估结论的影响。 六、注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的执业资质和 相关专业经验，本次评估过程中没有利用其他评估机构或专家的工作成果。 七、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算 并发表专业意见，并不承担相关当事方决策的责任。评估结论不应当被认为是 对评估对象可实现价格的保证。 宁波圣莱达电器股份有限公司拟资产重组 所涉及的拟置出部分资产和负债项目 资产评估报告摘要 华信众合评报字【2014】第1024号 北京华信众合资产评估有限公司接受宁波圣莱达电器股份有限公司的委 托，对宁波圣莱达电器股份有限公司拟资产重组所涉及的拟置出部分资产和负 债的市场价值进行了评估。根据本次评估目的，评估对象是宁波圣莱达电器股 份有限公司经审计后申报的拟置出部分资产和负债价值。评估范围是宁波圣莱 达电器股份有限公司在评估基准日的拟置出的部分资产和负债，即在该公司的 全部资产及负债的基础上剔除1.4亿货币资金外剩下的部分资产及负债（宁波 圣莱达电器股份有限公司申报的资产中含账外专利权及商标权），包括流动资 产和非流动资产及相应负债。 评估基准日2014年6月30日。 本次评估的价值类型为市场价值。 本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，综合 考虑各种影响因素，采用资产基础法对宁波圣莱达电器股份有限公司的拟置出 的部分资产和负债进行评估。 经实施清查核实、实地勘察、市场调查和评定估算等评估程序，宁波圣莱 达电器股份有限公司的拟置出的部分资产和负债价值的评估结论如下： 资产账面价值为32,009.05万元，评估价值为35,388.58万元，增值额为 3,379.52万元，增值率为10.56 %。 负债账面价值为7,032.40万元，评估价值为7,032.40万元，无增减值变 动。 净资产账面价值为24,976.65万元，评估价值为28,356.18万元，增值额为 3,379.52万元，增值率为13.53%。 特别提请报告使用者，使用本评估报告时注意本评估报告中所载明的特别 事项说明及其对评估结论的影响。 评估报告使用有效期限为1年，即自评估基准日2014年6月30日起，至 2015年6月29日止。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理 解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 宁波圣莱达电器股份有限公司拟资产重组 所涉及的拟置出部分资产和负债项目 资产评估报告正文 华信众合评报字【2014】第1024号 宁波圣莱达电器股份有限公司： 北京华信众合资产评估有限公司接受宁波圣莱达电器股份有限公司的委 托，对宁波圣莱达电器股份有限公司拟资产重组所涉及的拟置出部分资产和负 债的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报 告使用者概况 （一）委托方和被评估单位简介 本次评估委托方宁波圣莱达电器股份有限公司，亦是被评估单位。 企业名称：宁波圣莱达电器股份有限公司（以下简称：“圣莱达”） 法定住所：浙江省宁波市江北工业园区C区金山路298号 法定代表人：杨宁恩 注册资本：160,000,000.00元 股票代码：002473 股票简称：圣莱达 上市日期：2010年9月10日 上市地点：深圳证券交易所上市 营业执照注册号：330200400011799 成立日期：2004年3月11日 营业执照的许可经营范围：电热电器、电机电器及配件的制造、加工 企业历史沿革： 1、公司设立 圣莱达系经宁波市外经贸局甬外经贸资管函[2009]148号文批准，于2009 年3月18日由原宁波圣莱达有限公司经审计的账面净资产折合为股份整体变更 设立，同时为增加资本向社会公开发行2,000万股人民币普通股。 经中国证监会证监许可[2010]1125号《关于核准宁波圣莱达电器股份有限 公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2010年8月18日在深圳证 券交易所以上网定价方式向社会公众发行每股面值1元的人民币普通股1,600 万股，网下向询价对象配售400万股，共公开发行人民币普通股（A股）2,000 万股，发行价为每股16元，共向社会募集资金32,000万元。发行结束后，本公 司总股本为8,000万股，其中发起人股为6,000万股，社会公众股2,000万股。 公司设立时股本结构如下： 股本结构表 股份类型 持股数量（万股） 占总股本比例（%） 未上市流通股份 6,000.00 75.00 其中：社会法人股 6,000.00 75.00 上市流通股份 2,000.00 25.00 其中：社会公众股 2,000.00 25.00 股份总数 8,000.00 100.00 2010年9月10日，圣莱达人民币普通股1600万股在深圳证券交易所挂牌 上市。配售对象参与网下配售获配股票的400万股于2010年12月10日上市交 易。 2、设立后历次股本变动情况 （1）2011年资本公积转增股份 2011年6月16日，通过2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定， 并经宁波市对外贸易经济合作局下发的甬外经贸资管函[2011]415号文批准，以 本公司2010年末总股本8,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2 元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股，不送股。转增 后公司总股本增加到16,000万股，其中流通股4,000万股。 （2） 2011年有限售条件流通股份上市 2011年9月13日，公司1,280万股有限售条件的流通股上市流通。上述有 限售条件的流通股上市流通后，公司有限售条件的流通股为10,720万股，无限 售条件的流通股为5,280万股。 3、基准日股权结构及前十大股东 （1）截至评估基准日，圣莱达的股本结构如下： 圣莱达的股本结构表 股份类型 股份数量（万股） 占总股本比例（%） 无限售条件的流通股 16,000.00 100.00 其中：流通 A 股 16,000.00 100.00 总股本 16,000.00 100.00 （2）截至评估基准日，公司前十大股东持股情况如下： 前十大股东持股情况表 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 宁波金阳光电热科技有限公司 61,200,000 38.25 爱普尔（香港）电器有限公司 40,000,000 25.00 刘海艳 7,192,721 4.5 宏信证券-光大银行-宏信证券多赢一 号集合资产管理计划 5,780,080 3.61 北京世纪网宇电子科技发展有限公司 4,274,046 2.67 程颖 2,931,298 1.83 北京世纪网神网络科技发展有限公司 2,111,034 1.32 孙静 1,555,085 0.97 程成 1,526,391 0.95 宁波市江北盛阳投资咨询有限公司 646,500 0.4 圣莱达近三年控股股东为宁波金阳光电热科技有限公司，实际控制人为杨 宁恩先生，未出现控股权变更的情形。 4、企业经营管理结构（附企业组织结构图） 股东大会 监事会 董事会 总经理 整机生产总监行政总监副总经理 证 券 部 研 发 部 办 公 室 温 控 注 塑 车 间 采 购 模 具 部 人 力 资 源 部 储 运 五 金 车 间 研发总监 整 机 计 划 部 测 试 中 心 国 际 业 务 一 部 国 际 业 务 二 部 国 内 业 务 一 部 品 质 管 理 部 售 后 服 务 部 成 品 注 塑 车 间 温 控 装 配 车 间 成 品 装 配 车 间 国 内 业 务 二 部 营销总监 提名委员会 战略委员会 薪酬与考核委员会 审计委员会 董事会秘书 品质技术总 温 控 器 技 术 部 董事会办公室 审 计 部 塑 料 改 性 车 间 新 材 料 车 间 财务总监 财 务 部 物 流 部 设 备 工 程 部 部 件 计 划 部 认 证 销 售 管 理 部 温控生产总监 5、近三年资产、财务及经营状况 圣莱达公司2011年度、2012年度、2013年度及评估基准日的拟置出资产 会计报表由众华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计，出具了众会字(2014) 第4364号无保留意见的专项审计报告。 圣莱达公司近三年及评估基准日的财务状况如下： 资产负债状况（拟置出资产） 金额单位：人民币元 序号 项 目 2011年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年6月30日 1 流动资产 124,746,607.23 143,992,508.93 101,819,224.13 109,029,603.58 2 非流动资产 157,238,155.66 212,273,979.18 214,673,889.97 211,060,917.50 3 长期股权投资 6,019,000.00 6,649,000.00 6,649,000.00 6,649,000.00 4 固定资产 38,189,016.50 128,777,031.78 134,899,964.50 137,451,405.80 5 在建工程 50,845,543.43 12,617,560.70 4,679,316.50 - 6 无形资产 53,217,106.22 51,937,655.84 50,661,906.40 50,024,957.20 7 长期待摊费用 8,644,883.52 11,813,638.18 15,778,370.04 15,219,450.54 8 递延所得税资产 322,605.99 479,092.68 2,005,332.53 1,716,103.96 9 资产总计 281,984,762.89 356,266,488.11 316,493,114.10 320,090,521.08 10 流动负债 20,543,896.01 54,578,296.38 34,376,803.29 69,872,528.67 11 非流动负债 - - 481,600.00 451,500.00 12 负债总计 20,543,896.01 54,578,296.38 34,858,403.29 70,324,028.67 经营成果表（拟置出资产） 金额单位：人民币元 序号 项目 2011年 2012年 2013年 2014年1-6月 1 营业收入 214,874,442.32 189,017,477.43 153,617,715.94 72,839,451.11 2 营业成本 168,634,017.55 147,408,295.65 123,986,433.62 61,985,895.97 3 营业利润 21,725,515.66 14,868,791.44 -1,065,412.63 -3,135,101.23 4 利润总额 26,011,176.30 21,310,573.84 641,464.30 -2,788,445.98 5 净利润 22,542,118.61 18,461,270.63 1,542,650.01 -3,068,218.40 鉴于众华会计师事务所（特殊普通合伙）本次出具的拟置出资产专项审计 报告中，评估基准日剔除口径与本次重组决议文件要求的剔除口径存在差异， 委托方-----模拟调整加入控股股东宁波金阳光电热科技有限公司向宁波圣莱达 电器股份有限公司委托贷款10,787,875.61元计入流动负债-其他应付款中，同时 调整增加货币资金10,787,875.61元，调整后，宁波圣莱达电器股份有限公司申 报的剔除货币资金金额为129,212,124.39元与10,787,875.61元之和，共计 140,000,000.00元，保持了评估范围剔除口径与本次重组决议要求剔除口径的一 致性。 委托方对申报评估范围的模拟调整提供了专项说明及承诺。 6、执行的主要会计政策 （1）财务报表的编制基础 公司财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统 称“企业会计准则”）编制，以持续经营为基础列报。 编制财务报表时，除某些金融工具以公允价值计量外，均以历史成本为计 价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （2）会计期间 公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （3）记账本位币 公司记账本位币和编制财务报表所采用的货币均为人民币。 （4）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收 益。 2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日 之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后 续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购 买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的 公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核， 复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买 日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （5）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司及全部子公司的 财务报表。子公司，是指被母公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与母公司一致的会计期间和会计政策。 母公司与子公司、子公司与子公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现 损益及股利于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益 中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股 东权益发生变化作为权益性交易。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和 现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至公司对其控制权终 止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现 金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期 财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始 实施控制时一直存在。 （6）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金 等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风 险很小的投资。 （7）外币业务 1）外币交易 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人 民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外 币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表 折算差额，在股东权益中以单独项目列示。 以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即 期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 （8）金融工具 1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一 部分。 2）金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内 出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ②应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出 售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 ④持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期 的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 3）金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按 照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利 率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公 允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生 的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产 公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公 允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利 率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益。 4）金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 5）金融负债的计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于 此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计 入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 6）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 7）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计 入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损 失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东 权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生 的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （9）应收款项 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额大于200万元的应收款项作为单项金额重大的应收款项， 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确 认相应的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据 账龄分析法计提坏账准备。 2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 组合2 以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 采用账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 0% 0% 1至2年 30% 30% 2至3年 50% 50% 3年以上 100% 100% （10）存货 1）存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰 低列示。 2）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、 直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括 低值易耗品和包装物等。 存货盘存制度采用永续盘存制。 3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 （11）长期股权投资 1）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权 投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： ①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公 允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基 础确定。 2）后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投 资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有 承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确 认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派 的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司 拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，该交易所转让的资产发生减值的，则 相应的未实现损益不予抵销。 3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他 方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被 投资单位施加重大影响。 4）减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企 业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值 高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的， 其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去 处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 （12）固定资产 1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确 认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2）固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有 关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处 置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3）各类固定资产的折旧方法 类 别 预计折旧年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20年 10 4.5 机器设备 5-10年 10 9.00-18.00 运输工具 5年 10 18 办公设备 5年 10 18 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核并作适当调整。 4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的 现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在 减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允 价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低 的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值 损失。 （13）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建 工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之 前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （14）无形资产 无形资产包括购买的土地使用权、软件及专利权等。无形资产以实际成本 计量。 土地使用权按剩余使用年限平均摊销。专利权和软件按预计有效年限5年 平均摊销。 各项无形资产的使用寿命如下： 类别 预计使用寿命 依据 土地使用权 44-50年 法定使用权 专利技术 10-20年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 商标 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 软件 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的 现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在 减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允 价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。 （15）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以 后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销， 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 （16）资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （17）借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用 状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资 产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专 门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本 化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （18）预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济 利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经 营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随 着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为 利息费用。 （19）收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或 应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售 退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 1）销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能 流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。 2）提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到 价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属 不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与 交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够 可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结 果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入 的实现。 3）让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经 济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （20）政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产 相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （21）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税 费用或收益计入当期损益。 公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计 算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目 的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法 计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： 1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有 以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该交易 不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负 债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减 记递延所得税资产的账面价值。在资产负债表日，公司重新评估未确认的递延 所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资 产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递 延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和 递延所得税负债以抵销后的净额列示。 （22）税项 本公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税依据 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 城建税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 地方教育费附加 2% 应纳流转税额 所得税：圣莱达公司2009年被认定为高新技术企业，证书编号： GR200833100090。根据新所得税法的有关规定和国税函[2009]203号《国家税 务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司可减按15% 的税率征收企业所得税。本公司于2011年度通过高新技术企业的复审，证书编 号：GF201133100066。本公司2011年、2012年、2013年实际执行的所得税税 率为15%。公司2014年尚未申请高新技术企业复审，2014年实际执行的所得 税率为25%。 本公司合并子公司宁波爱浦尔电器有限公司，按《中华人民共和国外商投 资企业和外国企业所得税》的有关规定及国发[2007]39号《关于实施企业所得 税过渡优惠政策的通知》享受所得税优惠政策，即自首个获利年度2005年起至 2006年免征企业所得税，自2007年起至2009年减半征收企业所得税。宁波爱 浦尔电器有限公司2011年、2012年、2013年及2014年实际执行的所得税税率 是25%。 本公司合并子公司宁波爱普尔温控器有限公司，按《中华人民共和国外商 投资企业和外国企业所得税》的有关规定及国发[2007]39号《关于实施企业所 得税过渡优惠政策的通知》享受所得税优惠政策，即自首个获利年度2007年起 至2008年免征企业所得税，自2009年起至2011年减半征收企业所得税。宁波 爱普尔温控器有限公司2011年、2012年、2013年及2014年实际执行的所得税 税率分别是12.5%、25%、25%及25%。 本公司合并子公司宁波圣莱达电热科技有限公司，为2012年新成立的子公 司，2012年、2013年及2014年实际执行的所得税率均为25%。 （二）委托方与被评估单位之间的关系 本次评估委托方圣莱达亦是被评估单位。 （三）评估报告使用者及业务约定书约定的其他评估报告使用者 根据业务约定书的约定，本资产评估报告使用者为委托方和被评估单位。 其他评估报告使用者为与本次经济行为相关的当事方以及按照相关规定报 送备案的监管机构。 除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托方确认的机构或个 人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 二、评估目的 根据委托方第二届董事会第十次会议决议，宁波圣莱达电器股份有限公司 拟进行重大资产重组项目，拟向控股股东宁波金阳光电热科技有限公司置出除 1.4亿货币资金以外的部分资产及负债。为此，需要对该经济行为所涉及的宁波 圣莱达电器股份有限公司经审计后申报的拟置出部分资产和负债的市场公允价 值进行评估，为该经济行为提供价值参考。 三、评估对象和评估范围 （一）评估对象 根据本次评估目的，评估对象是宁波圣莱达电器股份有限公司经审计后申 报的拟置出部分资产和负债价值。 （二）评估范围 1、评估范围为评估基准日宁波圣莱达电器股份有限公司在审计的基础上申 报的拟置出的部分资产和负债，即在该公司的全部资产及负债的基础上剔除1.4 亿货币资金外剩下的部分资产及负债（宁波圣莱达电器股份有限公司申报的资 产中含账外专利权及商标权）。资产类型及账面价值具体包括：流动资产 109,029,603.58元、长期投资6,649,000.00元、固定资产137,451,405.80元、无 形资产50,024,957.20元、长期待摊费用15,219,450.54元及递延所得税资产 1,716,103.96元、流动负债69,872,528.67元和非流动负债451,500.00元。 会计报表项目金额列示如下： 资产负债表（拟置出资产） 金额单位：人民币元 科目名称 账面价值 一、流动资产合计 109,029,603.58 货币资金 10,552,479.26 应收票据 9,771,327.51 应收账款 38,960,820.90 预付款项 8,755,306.37 应收利息 674,681.37 其他应收款 7,918,209.86 存货 32,396,778.31 二、非流动资产合计 211,060,917.50 长期股权投资 6,649,000.00 固定资产 137,451,405.80 无形资产 50,024,957.20 长期待摊费用 15,219,450.54 递延所得税资产 1,716,103.96 三、资产总计 320,090,521.08 四、流动负债合计 69,872,528.67 应付账款 35,680,366.84 预收款项 1,887,578.48 应付职工薪酬 2,220,773.24 应交税费 -641,983.58 其他应付款 12,509,793.698 五、非流动负债合计 451,500.00 其他非流动负债 451,500.00 六、负债总计 70,324,028.67 利润表（拟置出资产）（拟置出资产） 金额单位：人民币元 序号 项目 2014年 1 营业收入 72,839,451.11 2 营业成本 61,985,895.97 3 营业税金及附加 366,409.13 序号 项目 2014年 5 管理费用 2,513,403.80 6 销售费用 15,313,840.83 7 财务费用 -2,047,925.53 8 资产减值损失 443,647.49 8 营业利润 -3,135,101.23 9 利润总额 -2,788,445.98 10 所得税 279,772.42 11 净利润 -3,068,218.40 上述评估基准日的会计报表已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 并出具了众会字(2014)第4364号无保留意见的审计报告。 鉴于众华会计师事务所（特殊普通合伙）本次出具的拟置出资产专项审计 报告剔除口径与本次重组决议文件要求的剔除口径存在差异，委托方-----模拟 调整加入控股股东宁波金阳光电热科技有限公司向宁波圣莱达电器股份有限公 司委托贷款10,787,875.61元计入流动负债-其他应付款中，同时调整增加货币资 金10,787,875.61元，调整后，宁波圣莱达电器股份有限公司申报的剔除货币资 金金额为129,212,124.39元与10,787,875.61元之和，共计140,000,000.00元， 保持了评估范围剔除口径与本次重组决议要求剔除口径的一致性。 委托方对申报评估范围的模拟调整提供了专项说明及承诺。 委托评估对象和评估范围与本次经济行为涉及的评估对象和评估范围一 致。 2、委估主要资产情况 （1）长期股权投资： 圣莱达公司拥有长期投资单位3家，投资总额664.90万元，各项长期投资基 本情况如下： 序号 被投资单位名称 投资日期 持股比例 （%） 投资成本（元） 备注 1 宁波爱浦尔电器有限公司 2007-11-2 75 4,400,000.00 正常经营 2 宁波爱普尔温控器有限公司 2007-11-2 75 1,619,000.00 正常经营 3 宁波圣莱达电热科技有限公司 2012-9-13 60 630,000.00 正常经营 合计 6,649,000.00 1）被投资单位名称：宁波爱浦尔电器有限公司（以下简称“爱浦尔电器”） ①基本情况 法定住所：宁波市鄞州区中河街道兴宋路188号 法定代表人：杨宁恩 注册资本：注册资本30万美元 实收资本：注册资本30万美元 公司类型：有限责任有限公司（台湾澳与境内合资） 主要经营范围：电热电器，电机及配件的制造、加工。 ②股权结构 截至评估基准日，股东名称、出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴出资额 实际出资额 出资比例（%） 1 宁波圣莱达电器股份有限公司 1,862,212.50 1,862,212.50 75% 2 CHEUNG LUI 620,737.50 620,737.50 25% 合 计 2,482,950.00 2,482,950.00 100% ③公司近三年及评估基准日资产、财务状况如下表： 资产负债及财务状况 金额单位：人民币元 序 号 项目 2011年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年6月30日 1 总资产 9,104,498.93 10,551,430.98 11,801,703.33 14,412,124.08 2 总负债 2,605,232.66 3,163,438.16 3,646,605.11 5,974,770.00 3 净资产 6,499,266.27 7,387,992.82 8,155,098.22 8,437,354.08 项目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年1-6月 1 营业收入 19,326,912.77 18,598,738.70 13,318,592.54 6,134,587.73 2 利润总额 365,262.12 1,278,920.18 934,320.68 390,768.71 3 净利润 273,946.59 888,726.55 767,105.40 282,255.86 2）被投资单位名称：宁波爱普尔温控器有限公司（以下简称“爱普尔电器”） ①基本情况 法定住所：宁波市江北区康庄南路515号 法定代表人：杨宁恩 注册资本：注册资本20万美元 实收资本：注册资本20万美元 公司类型：民营有限公司 主要经营范围：电热电器，电机及配件的制造、加工。 ②股权结构 截至评估基准日，股东名称、出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴出资额 实际出资额 出资比例（%） 1 宁波圣莱达电器股份有限公司 1,184,970.00 1,184,970.00 75% 2 CHEUNG LUI 394,990.00 394,990.00 25% 合 计 1,579,960.00 1,579,960.00 100% ③公司近三年及评估基准日资产、财务状况如下表： 资产负债及财务状况 金额单位：人民币元 序 号 项目 2011年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年6月30日 1 总资产 14,608,639.11 26,765,694.71 21,846,826.23 25,782,023.35 2 总负债 8,916,262.63 18,544,418.15 12,022,952.65 15,925,537.76 3 净资产 5,692,376.48 8,221,276.56 9,823,873.58 9,856,485.59 项目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年1-6月 1 营业收入 100,786,137.52 94,738,069.51 75,306,806.01 30,054,462.89 2 利润总额 -3,112,114.91 2,528,900.08 1,952,334.67 158,539.72 3 净利润 -3,112,114.91 2,528,900.08 1,602,597.02 32,612.01 3）被投资单位名称：宁波圣莱达电热科技有限公司（以下简称“电热科技”） ①基本情况 法定住所：宁波市江北区长兴路8号3幢1楼 法定代表人：杨宁恩 注册资本：300万人民币元 实收资本：105万人民币元 公司类型：民营有限公司 主要经营范围：家用电器、电器零件、电热器、发热管及零部件研发、生 产及销售。 ②股权结构 截至评估基准日，股东名称、出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴出资额 实际出资额 出资比例（%） 1 宁波圣莱达电器股份有限公司 1,800,000.00 630,000.00 60％ 2 鹰潭晶益电热科技有限公司 1,200,000.00 420,000.00 40％ 合 计 3,000,000.00 1,050,000.00 100% ③公司近两年及评估基准日资产、财务状况如下表： 资产负债及财务状况 金额单位：人民币元 序 号 项目 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年6月30日 1 总资产 978,177.69 488,506.23 448,845.30 2 总负债 14,935.30 10,047.83 437,301.71 3 净资产 963,242.39 478,458.40 11,543.59 项目 2012年度 2013年度 2014年1-6月 1 营业收入 0.00 5,128.21 0.00 2 利润总额 -86,757.61 -484,783.99 -466,914.81 3 净利润 -86,757.61 -484,783.99 -466,914.81 （2）房屋建筑物 纳入本次评估范围的房屋建筑物是圣莱达公司申报的、在评估基准日的全 部房屋建筑物。共计19项，建筑面积为91,678.05平方米，账面原值129,724,369.39 元，账面净值119,432,487.59元。委估资产概况如下： 1）分布位置 房屋建筑物包括生产厂房及办公用房等。位于圣莱达新厂区（江北区投资 创业中心（I-2d））和老厂区内（庄桥街道康庄南路515号）。 2）建筑物状况 生产用房屋建筑物主要为生产车间、研发楼和办公房等。其中：车间厂房 多为三层框架钢筋混凝土结构，钢筋混凝土桩基础，砼现浇屋面，刚性防水， 厂房中部设有沉降缝。内墙普通抹灰，外墙局部涂料、局部玻璃幕墙，水磨石 及涂布整体地面；办公楼为多层钢混结构，室内乳胶漆墙面、外墙整体干挂石 材贴面，楼地面走廊普通地砖，室内铺设木地板。以上房屋建筑物各项功能均 满足企业功能生产及办公要求，水、电、气、讯、消防等配套设施完善，截止 评估基准日均正常使用。。 3）产权状况 本次评估范围内的房屋建筑物均已办理房屋产权证，房屋对应的土地其性 质均为出让土地，房地产权证载权利人均为宁波圣莱达电器股份有限公司。具 体情况如下表： 序 号 权证编号 建筑物名称 结 构 建成 年月 计量 单位 建筑 面积 占用的土地使 用权证编号 1 房权证甬北庄自字第 01299号 一车间 钢 混 2006/3/7 m2 3665.52 甬国用（2009） 第0504967号 2 房权证甬北庄自字第 01300号 二车间 钢 混 2006/3/7 m2 5708.4 甬国用（2009） 第0504967号 3 房权证甬北庄自字第 01301号 三车间 钢 混 2006/3/7 m2 5708.4 甬国用（2009） 第0504967号 4 房权证甬北庄自字第 01302号 四车间 钢 混 2006/3/7 m2 4942.32 甬国用（2009） 第0504967号 5 房权证甬北庄自字第 01303号 五车间 钢 混 2006/3/7 m2 5793.95 甬国用（2009） 第0504967号 6 房权证甬北庄自字第 01305号 宿舍楼 钢 混 2006/3/7 m2 1261.36 甬国用（2009） 第0504967号 7 房权证甬北庄自字第 01304号 办公楼 钢 混 2006/3/7 m2 929.86 甬国用（2009） 第0504967号 8 房权证甬北庄自字第 01306号 研发楼 钢 混 2006/3/7 m2 492.63 甬国用（2009） 第0504967号 9 甬房权证江北字第 20130070838号 园区一车间 钢 混 2012/12/31 m2 13248.72 甬国用（2010） 第0501525号 10 甬房权证江北字第 20130070830号 园区二车间 钢 混 2012/12/31 m2 9354.03 甬国用（2010） 第0501525号 11 甬房权证江北字第 20130070836号 园区三车间 钢 混 2012/12/31 m2 11186.69 甬国用（2010） 第0501525号 12 甬房权证江北字第 20130070834号 园区四车间 钢 混 2012/12/31 m2 8842.98 甬国用（2010） 第0501525号 13 甬房权证江北字第 20130070829号 园区五车间 钢 混 2012/12/31 m2 5681.79 甬国用（2010） 第0501525号 14 甬房权证江北字第 20130070839号 园区研发车 间 钢 混 2012/12/31 m2 8009.63 甬国用（2010） 第0501525号 15 甬房权证江北字第 20130070840号 食堂宿舍 钢 混 2012/12/31 m2 6704.75 甬国用（2010） 第0501525号 16 甬房权证江北字第 20130070835号 门卫1、2 砖 混 2012/12/31 m3 37.5 甬国用（2010） 第0501525号 17 甬房权证江北字第 20130070837号 砖 混 2012/12/31 m4 37.5 序 号 权证编号 建筑物名称 结 构 建成 年月 计量 单位 建筑 面积 占用的土地使 用权证编号 18 甬房权证江北字第 20130070831号 门卫3 砖 混 2012/12/31 m2 24.37 19 甬房权证江北字第 20130070833号 门卫4 砖 混 2012/12/31 m2 47.65 合计： 91678.05 （3）土地 纳入本次评估范围的土地共2宗，其中，庄桥街道康庄南路515号土地于2003 年4月以出让方式取得，江北区投资创业中心（I-2d）土地于2009年12月以出让 方式取得，，原始入账价值54,658,742.24元，账面值49,522,639.14元，为按法定 用途、规定年限进行摊销后的摊余价值。宗地面积合计：71,857.00平方米，用 途均为工业用地。委估宗地概括如下： 1）土地登记及权利状况 本次评估的土地，为圣莱达公司合法拥有的、位于江北区投资创业中心及 庄桥街道康庄南路的2宗工业出让用地，宗地开发程度为五通一平，宗地登记情 况如下表： 待估宗地登记情况一览表 序号 宗地名称 宗地位置 登记 用途 宗地面积(平 方米) 国有土地使用 证号 土地终止 年限 备 注 1 圣莱达 江北区投资创业中 心（I-2d） 工业 53,106.00 甬国用（2010）第 0501525号 2059-12-30 2 圣莱达 庄桥街道康庄南路 515号 工业 18,751.00 甬国用（2014）第 0502634号 2053-04-27 合计： 71,857.00 2) 土地权利状况 待估宗地以出让式取得，其所有权属于国家，使用权属于宁波圣莱达电器 股份有限公司；按照国家有关规定，以出让方式取得的土地，土地使用权可以 依法转让、出租、抵押或用于其他经济活动； 据本次清查核实，两宗地在评估基准日均未设立抵押、担保、租赁等他项 权利限制。 3）土地利用状况 宗地一，权证号甬国用（2010）第0501525号，位于江北区投资创业中心（I-2d） 的生产厂区用地，工业用途，总土地面积53,106.00平方米（土地明细表序号1）， 其地上已建权属为宁波圣莱达电器股份有限公司的车间，包括园区研发车间、 园区一车间、园区二车间、园区三车间、园区四车间、园区五车间、食堂宿舍、 门卫室等永久性建筑，总建筑面积63,175.61平方米。实有容积率约1.1896。 宗地二，权证号甬国用（2014）第0502634号，位于庄桥街道康庄南路515 号的生产厂区用地，工业用途，总土地面积18,751.00平方米（土地明细表序号2）， 其地上已建权属为宁波圣莱达电器股份有限公司的车间，包括研发楼、办公楼、（未完）  |