[公告]重庆港九：2014年度审计报告
重庆港九股份有限公司 财务报表附注 2014年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆港九股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市人民政府渝府[1998]165号 文件批准，由主要发起人重庆港务（集团）有限责任公司联合成都铁路局、成都铁路局重庆铁 路分局、重庆长江轮船公司及张家港港务局共同发起设立的股份有限公司。重庆港务（集团） 有限责任公司以其下属的九龙坡港埠公司及蓝家沱港埠公司的经营性净资产折价入股，其余发 起人均以现金入股。公司于1999年1月8日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重 庆市。公司现持有注册号为渝直500000000005797的《营业执照》 ，注册资本461,972,381.00 元，股份总数461,972,381股（每股面值1元）, 其中，有限售条件的流通股为119,880,119 股，占注册资本的25.95%；无限售条件的流通股为342,092,262股，占注册资本的74.05%。 公司股票已于2000年7月在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属交通运输行业。经营范围：长江干线及支流省际普通货船运输，为船舶提供码头、 过驳锚地，为旅客提供候船和上下船舶设施和服务，旅客船票销售，在港区内提供货物装卸、 仓储、物流服务，集装箱装卸、堆放、折装箱，车辆滚装服务，为船舶提供岸电、淡水供应， 为国内航行船舶提供物料、生活品供应，为船舶进出港、靠离码头、移泊提供顶推、拖带服务， 港内驳运，港口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务，煤炭批发经营等。主要产品或提供 的劳务：货物装卸、货运代理服务等。 本财务报表业经公司2015 年3月11日第五届第四十四次董事会批准对外报出。 本公司将重庆国际集装箱码头有限责任公司、重庆港九两江物流有限公司、重庆果园集装 箱码头有限公司、重庆港九波顿发展有限责任公司、重庆久久物流有限责任公司、重庆化工码 头有限公司、重庆港九万州港务有限公司、重庆市万州区龙港（铁路）实业开发有限公司、重 庆果园大宗生产资料交易有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注 合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无 形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额 与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合 并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报 价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证 的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自 身数据做出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时 间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月 （含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判 断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损 益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户欠款余额占应收账款总额5%以上（含）的应收账款、占 其他应收款总额10%以上（含）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方款项组合 并表范围内关联方款项 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 3.00 3.00 1-2年 8.00 8.00 2-3年 15.00 15.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 60.00 60.00 5年以上 100.00 100.00 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合和合并范围内关联方款项组合的未来现金流量现值存 在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括房地产企业在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意 图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过 程中的开发成本；非房地产企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 房地产业务 1) 发出材料采用月末一次加权平均法。 2) 项目开发时，拟开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 3) 开发产品按建筑面积平均法核算。 4) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开 发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完 工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数 与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (2) 非房地产业务 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该 组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已 经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能 在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以 债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非 货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成 本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对 被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为 当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 装卸机械设备 平均年限法 8-30 0、3、5 3.17-12.50 港务设施 平均年限法 20-50 0、3、5 1.90-5.00 库场设施 平均年限法 20-40 0、3、5 2.38-5.00 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 0、3、5 2.38-5.00 运输工具 平均年限法 5-15 0、3、4、5 6.33-20.00 运输船舶 平均年限法 18 0、3、5 5.28-5.56 其 他 平均年限法 3-20 0、3、4、5 4.75-33.33 (十七)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件系统等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 49、50 软件系统 3 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因 企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服 务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化 相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产 的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计 量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 1.房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足 开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管 理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入 的实现。 2.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 3.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 (二十八) 其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 (二十九) 重要会计政策变更 1. 会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 本公司自2014年7月1日或2014年度起执 行财政部于2014年修订或新制定发布的《企 业会计准则第9号──职工薪酬》等八项具 体会计准则。 本次变更经公司第五届董事会第 三十九次董事会审议通过。 2. 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2013年12月31日资产负债表项目 长期股权投资 -1,230,800.98 可供出售金融资产 1,230,800.98 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税（费）率 备注 增值税 商品销售收入 17% 装卸业务、客货代理业务 6% 详见附注四、(二)1 营业税 商品房销售业务、租赁收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明： 公司名称 适用税率 备注 本公司 15% 详见附注四、（二）2 重庆港九波顿发展有限责任公司 25% 重庆化工码头有限公司 25% 重庆市万州区龙港（铁路）实业开发有限责任公司 25% 重庆久久物流有限责任公司 25% 重庆国际集装箱码头有限责任公司 15% 详见附注四、（二）3 重庆港九万州港务有限公司 15% 详见附注四、（二）4 重庆港联装卸有限公司 25% 重庆市万州区红溪沟物流有限公司 15% 详见附注四、（二）5 重庆港九两江物流有限公司 25% 重庆果园集装箱码头有限公司 25%（三免三减半） 详见附注四、（二）6 重庆果园大宗生产资料交易有限公司 25% (二) 税收优惠 1. 根据《重庆市财政局关于航运业开展财政扶持政策的通知》（渝财税[2013]109号文）， 经主管税务部门审核同意，公司及部分子公司自2013年8月1日起至2017年底，对通过重庆 航运交易所交易平台完成的航运及航运服务业收入（包括货运、客运、装卸搬运及水路货物运 输代理）缴纳的增值税地方留成部分给予财政补助。 2. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部 地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年度公司经营业务未发生改变， 暂按15%企业所得税税率执行。 3. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部 地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据重庆市江北区国家税务局溉澜溪 税务所《减、免税批准通知书》（江溉澜溪所减[2012]2号），自2011年1月1日起，重庆 国际集装箱码头有限责任公司减按15%的税率缴纳企业所得税。 4. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部 地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据重庆市万州区国家税务局《企业 所得税涉税事项审核通知书》（万州国税五减[2012]443号），自2011年1月1日至2020年 12月31日，重庆港九万州港务有限公司减按15%的税率缴纳企业所得税。 5. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部 地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据重庆市万州区国家税务局《税务 事项通知书》（万州区国税税通[2015]12673号），自2014年1月1日至2020年12月31日， 重庆市万州区红溪沟物流有限公司减按15%的税率缴纳企业所得税。 6. 根据《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题 的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收 政策的通知》（财税[2012]30号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目 企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），以及重庆市两江新区国家税务局《税务 事项通知书》（两江国税一所税通[2014]1635号），重庆果园集装箱码头有限公司在2014年1 月1日至2016年12月31日期间免征企业所得税，在2017年1月1日至2019年12月31日 期间减半征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,243,228.77 1,951,431.29 银行存款 858,347,039.40 419,903,890.89 其他货币资金 9.76 9.68 合 计 859,590,277.93 421,855,331.86 (2) 其他说明 其他货币资金系存出投资款。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 191,707,870.27 191,707,870.27 155,649,774.41 155,649,774.41 合 计 191,707,870.27 191,707,870.27 155,649,774.41 155,649,774.41 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 130,770,930.59 小 计 130,770,930.59 (3) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 800,000.00 小 计 800,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 175,715,628.50 100.00 9,389,600.75 5.34 166,326,027.75 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 175,715,628.50 100.00 9,389,600.75 5.34 166,326,027.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 162,284,938.27 100.00 10,494,152.78 6.47 151,790,785.49 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 162,284,938.27 100.00 10,494,152.78 6.47 151,790,785.49 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 166,522,151.52 4,995,664.55 3.00 1-2 年 3,843,475.33 307,478.02 8.00 2-3 年 694,351.64 104,152.74 15.00 3-4 年 754,696.77 150,939.35 20.00 4-5 年 173,967.86 104,380.71 60.00 5 年以上 3,726,985.38 3,726,985.38 100.00 小 计 175,715,628.50 9,389,600.75 5.34 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,104,552.03元, 本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆灯塔建筑工程有限公司 25,562,145.72 14.55 766,864.37 宜兴申利化工有限公司 17,362,054.76 9.88 520,861.64 重庆市万州区万港船务有限公司 7,622,881.82 4.34 228,686.45 重庆太平洋国际物流有限公司 6,935,403.78 3.95 210,125.90 重庆凯盈物资有限公司 6,134,725.94 3.49 184,041.78 小 计 63,617,212.02 36.21 1,910,580.14 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 144,615,240.84 99.77 144,615,240.84 77,991,587.09 99.83 77,991,587.09 1-2 年 245,283.02 0.17 245,283.02 50,940.00 0.07 50,940.00 2-3 年 70,000.00 0.09 70,000.00 3 年以上 85,000.00 0.06 85,000.00 15,000.00 0.01 15,000.00 合 计 144,945,523.86 100.00 144,945,523.86 78,127,527.09 100.00 78,127,527.09 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 丹阳龙江钢铁有限公司 70,894,311.03 48.91 重庆祥华物资有限公司 15,000,000.00 10.35 上海奎美金属材料有限公司 9,821,183.26 6.78 重庆铎丰贸易有限公司 9,730,296.31 6.71 山西建邦集团有限公司 6,934,294.79 4.78 小 计 112,380,085.39 77.53 5. 应收股利 项 目 期末数 期初数 重庆市江津区九禾化肥有限责任公司 132,000.00 重庆集海航运有限责任公司 4,027,433.74 合 计 4,159,433.74 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 8,580,295.33 26.46 2,201,592.11 25.66 6,378,703.22 按信用风险特征组合计提坏 账准备 22,926,729.41 70.72 2,078,341.18 9.07 20,848,388.23 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 914,649.22 2.82 914,649.22 100.00 合 计 32,421,673.96 100.00 5,194,582.51 16.02 27,227,091.45 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 34,336,695.93 97.41 2,259,748.90 6.58 32,076,947.03 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 914,649.22 2.59 914,649.22 100.00 合 计 35,251,345.15 100.00 3,174,398.12 9.01 32,076,947.03 2) 期末单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 黄强 914,649.22 914,649.22 100.00 [注1] 重庆皓峰贸易有限公司 8,580,295.33 2,201,592.11 25.66 [注2] 小 计 9,494,944.55 3,116,241.33 32.82 [注1]：其他应收款中对黄强的应收款期末余额914,649.22元，账龄为3-4年。本公司 之子公司重庆国际集装箱码头有限责任公司（以下简称国际集装箱公司）的业务员黄强未及时 交回重庆长江轮船公司和民生国际货物运输代理有限公司支付的装卸业务费共计 1,297,800.00元，国际集装箱公司积极采取措施已追回383,150.78元，余额914,649.22元 预计收回的可能性极小，根据谨慎性原则国际集装箱公司对上述应收款项余额914,649.22元 全额计提坏账准备。 [注2]：其他应收款中对重庆皓峰贸易有限公司的应收款期末余额8,580,295.33元，账 龄1-2年。重庆皓峰贸易有限公司因财务困难无法在规定时限内归还上述欠款，根据谨慎性原 则公司之全资子公司重庆久久物流有限责任公司对上述应收款项余额计提坏账准备 2,201,592.11元。 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,525,454.22 495,763.64 3.00 1-2 年 5,193,703.99 415,496.32 8.00 2-3 年 39,760.00 5,964.00 15.00 3-4 年 5,867.48 1,173.50 20.00 4-5 年 5,000.00 3,000.00 60.00 5 年以上 1,156,943.72 1,156,943.72 100.00 小 计 22,926,729.41 2,078,341.18 9.07 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,020,184.39元, 本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 航运及航运服务业 增值税财政补助 9,059,587.34 7,501,180.39 往来款及暂借款 18,924,461.04 21,502,765.81 备用金 592,848.57 588,182.72 保证金 1,447,097.48 2,795,374.71 其他 2,397,679.53 2,863,841.52 合 计 32,421,673.96 35,251,345.15 (4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 重庆航运交易所 航运及航运服务业增 值税财政补助 9,059,587.34 1年以内 27.94 271,787.62 重庆皓峰贸易有限 公司 往来款及暂借款 8,580,295.33 1-2年 26.46 2,201,592.11 重庆丰澳贸易有限 公司 往来款及暂借款 4,534,165.71 1-2年 13.98 362,733.26 黄强 其他 914,649.22 3-4年 2.82 914,649.22 重庆铭石金属制品 有限公司 保证金 400,000.00 1年以内 1.23 12,000.00 小 计 23,488,697.60 72.43 3,762,762.21 (5) 按应收金额确认的政府补助 单位名称 政府补助 项目名称 账面余额 账龄 预计收取的 时间、金额及依据 重庆航运交易所 航运及航运服务业增 值税财政补助 9,059,587.34 1年以内 2015年收回 小 计 9,059,587.34 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,750,599.54 5,750,599.54 6,085,376.53 6,085,376.53 库存商品 74,695,217.42 74,695,217.42 12,925,518.09 12,925,518.09 开发产品 60,582,386.72 60,582,386.72 57,945,430.57 57,945,430.57 开发成本 152,265.16 152,265.16 125,811.56 125,811.56 合 计 141,180,468.84 141,180,468.84 77,082,136.75 77,082,136.75 (2) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 白沙项目三期 125,811.56 152,265.16 小 计 125,811.56 152,265.16 (3) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 港九城南花园 2012年 55,612,155.12 2,686,616.15 58,298,771.27 白沙项目二期 2013年 2,333,275.45 49,660.00 2,283,615.45 小 计 57,945,430.57 2,686,616.15 49,660.00 60,582,386.72 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预交的税费及附加 23,473,471.35 1,788,866.47 九龙坡收储待处理资产费用[注] 11,046,350.00 合 计 23,473,471.35 12,835,216.47 [注]：九龙坡收储资产待处理资产详见本财务报表附注十二、(四)之说明。 9. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 5,000,000.00 3,769,199.02 1,230,800.98 5,000,000.00 3,769,199.02 1,230,800.98 其中：按成本计 量的 5,000,000.00 3,769,199.02 1,230,800.98 5,000,000.00 3,769,199.02 1,230,800.98 合 计 5,000,000.00 3,769,199.02 1,230,800.98 5,000,000.00 3,769,199.02 1,230,800.98 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华夏世纪创业投资有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期 现金红 利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华夏世纪创业投资 有限公司 3,769,199.02 3,769,199.02 2.94 小 计 3,769,199.02 3,769,199.02 2.94 (3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 期初已计提减值金额 3,769,199.02 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金额 3,769,199.02 (4) 其他说明 自2014年1月1日起，公司执行财政部于2014年修订或新制定发布的《企业会计准则第 37号——金融工具列报》具体会计准则，本次变更经公司《重庆港九股份有限公司第五届董 事会第三十九次会议决议》通过。根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，将公司持 有华夏世纪创业投资有限公司2.94%的股权从“长期股权投资”转入“可供出售金融资产”。 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对合营企业投资 26,120,407.35 26,120,407.35 25,983,648.86 25,983,648.86 对联营企业投资 53,460,424.84 53,460,424.84 53,307,483.34 53,307,483.34 合 计 79,580,832.19 79,580,832.19 79,291,132.20 79,291,132.20 (2) 明细情况 被投资 单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 合营企业 重庆集海航运有限责任公司 25,983,648.86 136,758.49 联营企业 重庆市江津区九禾化肥有限责 任公司 776,343.57 -121,831.58 重庆黄磏港口物流有限公司 52,000,000.00 重庆港九港铁物流有限公司 531,139.77 274,773.08 合 计 79,291,132.20 289,699.99 (续上表) 被投资 单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合营企业 重庆集海航运有限责任公司 26,120,407.35 联营企业 重庆市江津区九禾化肥有限 责任公司 654,511.99 重庆黄磏港口物流有限公司 52,000,000.00 重庆港九港铁物流有限公司 805,912.85 合 计 79,580,832.19 11. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 43,206,477.62 43,206,477.62 本期增加金额 本期减少金额 期末数 43,206,477.62 43,206,477.62 累计折旧和累计摊销 期初数 6,297,487.72 6,297,487.72 本期增加金额 1,909,969.92 1,909,969.92 计提或摊销 1,909,969.92 1,909,969.92 本期减少金额 期末数 8,207,457.64 8,207,457.64 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 34,999,019.98 34,999,019.98 期初账面价值 36,908,989.90 36,908,989.90 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 营业大厅 838,193.80 九龙坡收储资产，不再办理产 权。收储事项详见本财务报表附 注十二、(四)之说明 小 计 838,193.80 12. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 装卸机械设备 港务设施 库场设施 房屋及建筑物 运输工具 运输船舶 其 他 合 计 账面原值 期初数 863,229,413.99 2,066,560,478.54 717,312,175.69 199,059,272.59 38,130,247.82 （未完）  |