[董事会]招商银行：董事会审计委员会2014年度履职情况报告
招商银行股份有限公司董事会审计委员会 2014年度履职情况报告 招商银行股份有限公司（以下简称本公司）董事会审计委员会由 5名委员组成，其中独立非执行董事 3名且担任主任委员，全部委员 均具有履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。2014年， 根据监管相关规定以及本公司《公司章程》、《董事会审计委员会实 施细则》，审计委员会推动本公司内部审计管理体制改革，加强对财 务报告的审阅，敦促提升内外部审计工作成效，促进内外部审计沟通 交流，切实履行了审计委员会职责。现将本公司审计委员会 2014年 度工作情况报告如下： 一、2014年度审计委员会召开会议情况 本公司董事会审计委员会 2014年度共召开 8次会议。 1、审计委员会九届三次会议于 2014年 3月 12日在深圳召开， 会议研究审议了如下事项： （1）听取 2013年度经营情况汇报； （2）审阅 2013年度财务报表； （3）听取毕马威 2013年度审计工作总结汇报； （4）听取 2013年度会计政策变更的情况报告； （5）审议关于聘请 2014年度会计师事务所及报酬的议案； （6）听取招商银行数据质量管理情况及提升方案汇报； （7）审议《招商银行股份有限公司 2013年度内部控制评价报告》； 1 （8）听取 2013年度全行内部审计工作情况报告； （9）听取 2014年审计部项目安排与工作计划； （10）审阅永隆银行审计与风险管理委员会会议纪要。 全体委员一致表决同意了上述审议事项，并就上述议题与高管层 和外部审计师进行了研究讨论。 2、审计委员会九届四次会议于 2014年 3月 21日以通讯表决方 式召开，会议研究审议了如下事项： （1）审议招商银行 2013年度报告（含财务报告）； （2）审议毕马威 2013年度审计工作总结汇报； （3）审议关于进一步完善审计管理体系和工作流程的议案； （4）审议关于披露审计委员会 2013年度履职情况报告的议案。 全体委员一致表决同意了上述议案。 3、审计委员会九届五次会议于 2014年 4月 25日以通讯表决方 式召开，会议审议了《招商银行 2014年第一季度报告》，全体委员一 致表决同意了该议案。 4、审计委员会九届六次会议于 2014年 8月 6日在沈阳召开，会 议研究审议了如下事项： （1）审议关于 2014年半年度会计政策变更的议案； （2）听取 2014年上半年审计工作情况及发现的主要问题的汇报； （3）听取关于完善审计管理体系和工作流程的情况汇报； （4）审议关于《招商银行内部审计章程》的议案； （5）审议关于《招商银行总行审计部和总行审计人员绩效考核 2 办法》的议案。 全体委员一致表决同意了上述审议事项，就内部审计工作发表意 见和建议。 5、审计委员会九届七次会议于 2014年 8月 22日以通讯表决方 式召开，会议研究审议了如下事项： （1）审议招商银行 2014年半年度报告 （2）审议毕马威 2014年中期审阅工作总结报告 全体委员一致表决同意了上述议案。 6、审计委员会九届八次会议于 2014年 10月 24日以通讯表决方 式召开，会议研究审议了《招商银行2014年第三季度报告》，全体委 员一致表决同意了该议案。 7、审计委员会九届九次会议于 2014年 11月 7日以通讯表决方 式召开，会议审议了《关于<2014年度总行审计部关键绩效指标体系> 的议案》，全体委员一致表决同意了该议案。 8、审计委员会九届十次会议于 2014年 12月 22日以视频会议方 式召开，会议研究审议了如下事项： （1）审议毕马威关于二零一四年年度审计计划； （2）听取关于改进合并财务数据报送时效性的报告； （3）听取关于 2014年三季度审计工作情况及主要发现的报告； （4）听取关于内审体制改革进展情况的报告； （5）听取关于境外分行审计及相关监管要求情况的报告。 全体委员一致表决同意了上述审议事项，就年度报告审计和内部 3 审计相关工作发表意见和建议。 二、2014年度审计委员会重点工作和发表意见建议情况 1、根据本公司《董事会审计委员会年报工作规程》，在 2013年 度报告编制过程中，审计委员会研究审议了审计工作计划，审阅了公 司编制的未经审计财务报表和年度报告编制工作计划。在与本公司管 理层及外部审计师当面沟通后，审计委员会审议通过了本公司 2013 年年度报告和年审会计师事务所审计工作总结报告，并同意提交董事 会审议。2014年，按照财政部新颁布的会计准则的要求，审计委员 会审议了本公司会计政策变更事项。 2、为加强董事会对内部审计工作的管理力度，进一步提升内部 审计的独立性，2014年，在调研同业经验基础上，结合本公司实际 情况，审计委员会研究审议了完善本公司内部审计管理体系和工作流 程的方案。明确本公司实行独立垂直的内部审计管理体系，内部审计 部门直接向董事会及其审计委员会负责并报告工作，接受监事会和高 级管理层的指导。审计委员会按季度听取内部审计工作情况及发现主 要问题的汇报，对内审工作提出指导意见和建议；制定修订《招商银 行内部审计章程》、《招商银行审计部和审计人员综合考评办法》，明 确新的管理体系下内部审计管理职责、运作机制、工作流程、考核机 制等，进一步树立科学审计、转型审计、技术审计的理念。内审体制 改革后，本公司内部审计工作效能、审计成果有效性持续提升，充分 发挥了风险第三道防线作用。 4 3、2014年，董事会及其审计委员会与外部审计师密切沟通交流， 先后 4次现场听取外部审计师关于年度审计工作、半年度审阅工作总 结、年度审计工作计划、预审发现情况的汇报，对财务报告审计工作、 内部控制审计工作、管理建议书、合并财务报告时效性等发表意见和 建议，要求内外部审计之间加强沟通，有力促进外部审计工作和审计 成果质量的提升，确保股东及时获取真实、完整的财务信息。 4、组织完成了 2013年度内部控制情况自评工作。本公司内部控 制体系健全，内部控制执行有效，未发现内部控制设计或执行方面的 重大缺陷和重要缺陷。 5、审议聘请会计师事务所及其薪酬的议案，向董事会提出建议。 6、审阅永隆银行审计与风险委员会会议纪要等相关材料，密切 关注永隆银行经营情况。 委员：郭雪萌、孙月英、付刚峰、黄桂林、潘承伟 招商银行股份有限公司 二〇一五年三月十八日 5 中财网
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