[公告]祁连山：2014年度审计报告
一、 公司基本情况 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1995 年 11 月 2 日经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1995]68 号文件批准筹建，在永登水 泥厂股份制改组的基础上，联合永登永青水泥有限责任公司(原名为永登永青股份合作水 泥厂)、上海环球乐园、兰州铁路局兰州铁路分局、包钢综合企业(集团)公司、甘肃省建 筑构件工程公司、甘肃省建筑材料总公司、平凉地区峡中水泥厂等七家发起人，于 1996 年 7 月 12 日设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发审字(1996)93 号 文件批准，向社会公众发行 2558 万股 A 股（含内部职工股 255.8 万股）后，1996 年 7 月 16 日公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：祁连山，股票交易代码： 600720。公司成立时注册资本为 7000 万元，总股本 7000 万股。本公司的母公司系甘肃 祁连山建材控股有限公司，甘肃祁连山建材控股有限公司系甘肃省国有资产监督管理委 员会拥有 85.54%的有限责任公司。2009 年 12 月 27 日，甘肃省人民政府国有资产监督管 理委员会、中国中材股份有限公司和甘肃祁连山建材控股有限公司三方签署了《甘肃省 人民政府国有资产监督管理委员会、中国中材股份有限公司关于甘肃祁连山建材控股有 限公司增资扩股并股权转让协议》，中国中材股份有限公司将通过增资扩股和股权受让 的方式获得甘肃祁连山建材控股有限公司 51%的股权，该协议已于 2010 年 1 月 26 日获 得甘肃省人民政府的批准，2010 年 4 月 23 日国务院国资委以《关于甘肃祁连山水泥集 团股份有限公司实际控制人变更有关问题的批复》（国资产权【2010】296 号）文件批 复上述增资扩股及股权受让。 经本公司 1997 年临时股东大会审议批准以公司 1996 年末总股本 7000 万股为基数， 用资本公积金按 10：6 的比例转增股本；1998 年 1 月 26 日，公司 1997 年配股方案获中 国证监会证监上字[1998]23 号文批准实施，以 11,200 万股为基数，每 10 股配 1.875 股；2000 年 6 月 30 日，公司 2000 年配股方案获中国证监会证监公司字[2000]76 号文批 准实施，以 1999 年末总股本 125,772,488 股为基数，每 10 股配 3 股；经本公司 2000 年 第一次临时股东大会审议批准以 2000 年增资配股后的总股本 141,396,979.00 股为基 数，每 10 股分配股票股利 2.668 股；经本公司 2000 年度股东大会审议批准以公司 2000 年末总股本 216,846,407 股为基数，用资本公积金按 10：6 的比例转增股本；2004 年 2 月 6 日，公司 2003 年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］131 号文 批准实施，以 2002 年末总股本 346,954,252 股为基数，每 10 股配 3 股，共计可配售 48,948,080 股（本次国家股股东和法人股股东均承诺全部放弃配股权）；经一次分配股 票股利，二次资本公积转增、三次配股增资后注册资本变更为 395,902,332.00 元。公司 于 2006 年 7 月 21 日实施了流通股每 10 股获送 3 股股份的股权分置改革方案，以流通股 股份总数 212,108,346 股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体 流通股股东支付 63,632,504 股对价股份，公司总股本不变；2009 年 5 月 7 日，公司配 股方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]368 号文批准实施，公司以非公开发 行方式向中国中材股份有限公司等四家特定投资者发行了人民币普通股股票（A 股） 7900 万股；根据 2012 年 6 月 12 日中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃祁连山水泥 集团股份有限公司配股的批复》（证监许可[2012]813 号）文件以及最终发行结果，截 止 2012 年 12 月 5 日，本公司向原股东实际配售股份 122,244,039 股。 本公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配及资本公积转增方 案》，本公司以 2012 年末总股本为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转 增 3 股，增加股本 179,143,911 股。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司总股本为 776,290,282 股，其中有限售条件股份 127,595 股，占总股本的 0.02%；无限售条件股 776,162,687 股，占总股本的 99.98%。 经本公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过,并经甘肃省工商行政管理局核准, “甘肃祁连山水泥股份有限公司”名称变更为“甘肃祁连山水泥集团股份有限公司”。 公司迁往兰州市城关区酒泉路,注册地由原“甘肃省永登县中堡镇”变更为“兰州市城关 区酒泉路”。 2009 年 12 月 27 日，甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会、中国中材股份有限 公司和甘肃祁连山建材控股有限公司三方签订《甘肃省人民政府国有资产监督管理委员 会、中国中材股份有限公司关于甘肃省祁连山建材控股有限公司增资扩股并股权转让协 议》，中国中材股份有限公司通过增资扩股和股权受让的方式获得甘肃祁连山建材控股 有限公司 51%的股权。 截止 2014 年 12 月 31 日本公司股东甘肃祁连山建材控股有限公司在二级市场上转让 本公司股票 316 万股。 截止 2014 年 12 月 31 日，中国中材股份有限公司持有本公司 102,772,822 股，占总 股本的 13.24%，为本公司第一大股东；甘肃祁连山建材控股有限公司持有本公司 99,443,917.00 股，占总股本 12.81%，为本公司第二大股东，中国中材股份有限公司持 有甘肃祁连山建材控股有限公司 51%股权。根据 2011 年 11 月 7 日中国中材股份有限公 司出具的《关于甘肃祁连山水泥集团股份有限公司经营管理事宜的函》，甘肃祁连山建 材控股有限公司代表中国中材股份有限公司行使本公司涉及财务及经营管理的股东权 利，故本公司之母公司为甘肃祁连山建材控股有限公司（以下简称祁连山控股），本公 司最终母公司为中国中材集团有限公司（以下简称中材集团）。 公司的法定代表人：脱利成。 公司住所：兰州市城关区酒泉路。 经营范围：水泥研究开发制造、批发零售，水泥装备的研制、安装、修理，石材加 工，计算机技术开发，建筑材料的批发零售。 营业期限：一九九六年七月十七日至二○四六年七月十七日。 股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组 织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 本公司设总裁办公室、董事会办公室、财务中心、营销中心、运营管理部等职能管 理部门，目前主要从事水泥、混凝土等产品的生产、加工和销售。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括永登祁连山水泥有限公司(以下简称永登祁连山公 司)、兰州红古祁连山水泥股份有限公司(以下简称红古祁连山公司)、甘谷祁连山水泥有 限公司(以下简称甘谷祁连山公司)、夏河祁连山安多水泥有限公司(以下简称夏河祁连山 公司)、甘肃张掖巨龙建材有限责任公司(以下简称张掖巨龙公司)、陇南祁连山水泥有限 公司(以下简称陇南祁连山公司)、民和祁连山水泥有限公司(以下简称民和祁连山公 司)、兰州永固祁连山水泥有限公司(以下简称永固祁连山公司)、兰州祁连山混凝土工程 有限公司(以下简称兰州混凝土公司)、兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司(以下简称汉 邦混凝土公司)、平凉祁连山水泥有限公司(以下简称平凉祁连山公司)、天水祁连山水泥 有限公司(以下简称天水祁连山公司)、天水祁连山水泥销售有限公司(以下简称天水祁连 山销售公司)、青海祁连山水泥有限公司(以下简称青海祁连山公司)、成县祁连山水泥有 限公司(以下简称成县祁连山公司)、漳县祁连山水泥有限公司(以下简称漳县祁连山公 司)、文县祁连山水泥有限公司(以下简称文县祁连山公司)、兰州祁连山水泥商砼有限公 司(以下简称兰州祁连山商砼公司)、定西祁连山商砼有限公司(以下简称定西祁连山商砼 公司)、古浪祁连山水泥有限公司(以下简称古浪祁连山公司)、玉门祁连山水泥有限公司 (以下简称玉门祁连山公司)、嘉峪关中材祁连山商贸有限公司(以下简称嘉峪关中材公 司)、陇南祁连山水泥销售有限公司(以下简称陇南祁连山销售公司)、平安祁连山商砼有 限公司(以下简称平安祁连山商砼公司)、武威祁连山商砼有限公司(以下简称武威祁连山 商砼公司)、西藏中材祁连山水泥有限公司(以下简称西藏中材祁连山公司)、甘谷祁连山 商砼有限公司(以下简称甘谷祁连山公司)、兰州中川祁连山商砼有限公司(以下简称中川 祁连山商砼公司)、肃南祁连山水泥有限公司(以下简称肃南祁连山公司)、青海祁材矿业 有限公司(以下简称青海祁材矿业公司)等 30 家公司。与上年相比，本年因古浪祁连山公 司吸收合并减少甘肃古浪峡水泥有限责任公司。 本年发生的企业合并详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主 体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 2.持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月，以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公 司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合 收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输 入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过五年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 12. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料采用计划价核算，发 出采用移动加权平均法计价确定其实际成本；辅助材料、包装物、在产品、产成品采用 先进先出法核算；低值易耗品计入成本费用采用“一次摊销法”。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括房屋建筑物、土地。采用成本模式计量。 本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 5 1.94 房屋建筑物 20-40 3 2.62 15. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20—40 3 2.43—4.85 2 机器设备 6—12 5 7.92—15.83 3 运输设备 12 5 7.92 4 办公设备 5 5 19.00 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 16. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 17. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其 受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及 摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 19. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括矿山剥离等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果 长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 20. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。对于设定受益计划于资产负债表日对该等设定受益计划确 认的负债，设定受益责任于资产负债表日的现值，重新计量以及过往服务成本作出调 整。设定受益责任由独立合资格精算师每年以预计单位贷记法计算。设定受益责任的现 值以到期日与有关退休金负债相当的政府债券的利率，按估计未来现金流出折现确定。 重新计量直接进入其他综合收益。过往服务成本在当期利润表确认。 辞退福利是由于内部退养产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按折现后计入当期损益。 其他长期福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪。 21. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 22. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 23. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如 下： （1）客户自提的水泥、熟料等产品销售业务，在客户提货时确认销售收入的实现。 （2）本公司承运的水泥、熟料等产品销售业务，在将产品运输至交货地点并经客户 确认收货时确认销售收入的实现。 （3）预拌混凝土产品销售业务，在将产品运输至交货地点完成现场浇筑并经客户确 认收货时确认销售收入的实现。 24. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 26. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 27. 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 28. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 9 号—职工薪 酬》会计准则，本公司在编制 2014 年度财务报表时，执行 相关会计政策变更已经 本公司第六届次董事会 说明 1 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 第二十五次会议批准。 2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权 投资》会计准则，本公司在编制 2014 年度财务报表时，执 行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 相关会计政策变更已经 本公司第六届次董事会 第二十五次会议批准。 说明 2 说明 1：根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》本公司对职工薪酬会计政策进行变 更并对期初数进行追溯调整：调减年初未分配利润 61,554,558.61 元、调增综合收益 15,598,155.37 元，调减应付职工薪酬 50,902,898.15 元，调增长期应付职工薪酬 112,205,587.46 元，调增递延所得税资产 3,872,493.74，影响年初归属于母公司股东权 益减少 45,956,381.24 元；调增 2013 年度净利润 12,892,621.63 元，其中：调减管理费 用 18,873,971.63 元，调增财务费用 3,805,000.00 元，调增所得税费用-递延所得税费 用 2,176,350.00 元,调减少数股东损益 86,957.03 元，调增归属于母公司净利润 12,979,578.66 元。 说明 2：根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》本公司对长期股权投资会计政 策进行变更，将不具有控制、共同控制或重大影响，且不能按市场报价、公允价值等可 靠计量的权益性投资按照金融工具进行核算，对期初数进行追溯调整：：将期初不具有 控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 55,925,894.68 元，长期股权投资减值准备 9,495,603.68 元调整至可供出售金融资产及可供出售金融资产减值准备。 （2） 重要会计估计变更 本年本公司无需要披露的会计政策变更。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 营业收入 17%、6%、3% 城市维护建设税 应缴纳增值税、营业税 7%、5%、1% 教育费附加 应缴纳增值税、营业税 3% 地方教育费附加 应缴纳增值税、营业税 2% 价格调节基金 应缴纳增值税、营业税 1% 资源税 石灰石产量 2 元/吨 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 2. 税收优惠 2011 年 7 月 27 日财政部、海关总署、国家税务总局发布《关于深入实施西部大开 发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58 号），通知规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业 项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申 请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。 2014 年 8 月 20 日国家发展和改革委颁布《西部鼓励类产业目录》（发改委令第 15 号），其中：利用现有 2000 吨/日及以上新型干法水泥窑炉处置工业废弃物、城市污泥 和生活垃圾，纯低温余热发电；粉磨系统等节能改造属于鼓励类产业。 本公司符合西部鼓励类产业的子公司已向当地税务局申请享受西部大开发的税收优 惠，截止报告日尚未取得相关的税收优惠批复。本公司管理层根据上述文件判断、估计 所得税率为 15%，待取得税务局的税率披露后如果发生变化将对当期的所得税费用和递 延所得税产生影响。本公司之子公司永登祁连山公司、甘谷祁连山公司、平凉祁连山公 司、民和祁连山公司、成县祁连山公司、漳县祁连山公司、古浪水泥公司、夏河祁连山 安多公司、青海祁连山公司、张掖巨龙公司、陇南祁连山公司 2014 年度企业所得税暂执 行 15%的税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日， “年末”系指 2014 年 12 月 31 日，“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 281,510.84 253,335.68 银行存款 424,596,559.21 466,643,906.27 合计 424,878,070.05 466,897,241.95 注：年末受限制银行存款为 30,546,115.00 元，其中 2,000,000.00 元为 2018 年 10 月 31 日到期的保函保证金；546,115.00 元为 2017 年 4 月 23 日到期的保函保证金； 28,000,000.00 元为银行承兑汇票保证金。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 250,138,203.23 337,414,325.32 商业承兑汇票 合计 250,138,203.23 337,414,325.32 注：应收票据年末较年初减少 87,276,122.09 元，降幅 25.87%，主要原因是本期使 用银行承兑汇票支付货款及工程款比例增加所致。 （2） 年末已用于质押的应收票据 项目 年末已质押金额 银行承兑汇票 85,000,000.00 商业承兑汇票 合计 85,000,000.00 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,189,654,911.00 商业承兑汇票 合计 1,189,654,911.00 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 221,170,612.65 38.53 18,239,859.07 8.25 202,930,753.58 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 340,186,695.09 59.25 50,492,536.30 14.84 289,694,158.79 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 12,763,682.74 2.22 12,763,682.74 100.00 - 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 收账款 合计 574,120,990.48 100.00 81,496,078.11 14.19 492,624,912.37 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 204,395,061.14 38.08 13,166,350.07 6.44 191,228,711.07 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 319,526,806.10 59.53 44,376,019.29 13.89 275,150,786.81 单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的应 收账款 12,802,512.91 2.39 12,802,512.91 100.00 - 合计 536,724,380.15 100.00 70,344,882.27 13.11 466,379,497.88 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 客户 1 12,859,944.72 1,224,691.85 9.52 单项金额较大 客户 2 12,234,890.17 4,542,304.42 37.13 单项金额较大 客户 3 12,097,593.75 604,879.69 5.00 单项金额较大 客户 4 12,062,482.50 603,124.13 5.00 单项金额较大 客户 5 10,597,155.60 529,857.78 5.00 单项金额较大 客户 6 10,116,606.99 505,830.35 5.00 单项金额较大 客户 7 9,876,026.50 493,801.33 5.00 单项金额较大 客户 8 9,281,307.35 464,065.37 5.00 单项金额较大 客户 9 8,730,870.00 436,543.50 5.00 单项金额较大 客户 10 8,223,238.48 422,240.95 5.13 单项金额较大 客户 11 8,070,235.00 403,511.75 5.00 单项金额较大 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 客户 12 7,974,470.00 425,498.50 5.34 单项金额较大 客户 13 7,707,844.65 385,392.24 5.00 单项金额较大 客户 14 7,693,390.00 384,669.50 5.00 单项金额较大 客户 15 7,341,508.50 367,075.43 5.00 单项金额较大 客户 16 6,671,512.50 333,575.63 5.00 单项金额较大 客户 17 6,417,844.58 2,219,121.01 34.58 单项金额较大 客户 18 6,345,105.52 317,255.28 5.00 单项金额较大 客户 19 6,224,161.80 495,661.54 7.96 单项金额较大 客户 20 6,091,033.50 304,551.67 5.00 单项金额较大 客户 21 5,924,550.00 296,227.50 5.00 单项金额较大 客户 22 5,901,474.00 452,756.79 7.67 单项金额较大 客户 23 5,896,651.00 387,323.35 6.57 单项金额较大 客户 24 5,639,004.99 281,950.25 5.00 单项金额较大 客户 25 5,534,655.12 553,465.51 10.00 单项金额较大 客户 26 5,378,003.00 290,531.13 5.4 单项金额较大 客户 27 5,145,035.60 257,251.78 5.00 单项金额较大 客户 28 5,134,016.83 256,700.84 5.00 单项金额较大 合计 221,170,612.65 18,239,859.07 - - 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 225,903,580.98 11,295,179.06 5.00 1—2 年 60,447,996.68 6,044,799.68 10.00 2—3 年 18,368,826.97 3,673,765.39 20.00 3—4 年 11,217,902.02 5,608,951.01 50.00 4—5 年 1,892,736.40 1,514,189.12 80.00 5 年以上 22,355,652.04 22,355,652.04 100.00 合计 340,186,695.09 50,492,536.30 - 3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 合计 12,763,682.74 12,763,682.74 100.00 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 其中：大额包括 西藏祁连山水泥粉磨有限公司 2,009,530.61 2,009,530.61 100.00 账龄较长 永登县城市建设综合开发公司 500,000.00 500,000.00 100.00 账龄较长 青海路桥三公司宁互项目部 360,678.00 360,678.00 100.00 账龄较长 夕阳美老人院 315,870.00 315,870.00 100.00 账龄较长 甘肃通盛第二分公司 291,801.00 291,801.00 100.00 账龄较长 甘肃省第四建筑公司第七分公司 256,311.35 256,311.35 100.00 账龄较长 夏河安多建材制品有限责任公司 255,799.49 255,799.49 100.00 账龄较长 刘白公路 232,175.00 232,175.00 100.00 账龄较长 乐都华西建筑工程公司 223,107.00 223,107.00 100.00 账龄较长 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末余额 客户 1 12,859,944.72 注 1 2.24 1,224,691.85 客户 2 12,234,890.17 注 2 2.13 4,542,304.42 客户 3 12,097,593.75 1 年以内 2.11 604,879.69 客户 4 12,062,482.50 1 年以内 2.10 603,124.13 客户 5 10,597,155.60 1 年以内 1.85 529,857.78 合计 59,852,066.74 - 10.42 7,504,857.87 注 1：一年以内金额 1,226,052.31 元，一至二年金额 11,633,892.41 元。 注 2：一年以内金额 3,375,446.10 元，一至二年金额 187,299.72 元，三至四年金 额 8,672,144.35 元。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 154,162,815.28 57.43 348,281,060.68 89.66 1－2 年 89,247,489.91 33.25 21,238,353.37 5.47 2－3 年 9,924,686.14 3.70 16,964,403.76 4.37 3 年以上 15,081,764.66 5.62 1,955,759.00 0.50 合计 268,416,755.99 100.00 388,439,576.81 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年 末余额合计数 的比例(%) 肃南裕固族自治县鸿运矿业有限责任 公司 46,176,000.00 注 1 17.20 武山县土地收购储备中心 30,000,000.00 1 年以内 11.18 陕西德龙水泥高新技术孵化有限公司 24,585,923.25 1 年以内 9.16 甘肃省电力公司兰州供电公司 14,274,321.82 1 年以内 5.32 武山县第四建筑公司 9,064,106.25 注 2 3.38 合计 124,100,351.32 - 46.24 注 1：一年以内金额 6,176,000.00 元，一至二年金额 40,000,000.00 元。 注 2：一年以内金额 242,570.03 元，一至二年金额 8,821,536.22 元。 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 46,987,077.98 87.49 11,136,685.00 23.70 35,850,392.98 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 6,716,705.04 12.51 6,197,110.42 92.26 519,594.62 合计 53,703,783.02 100.00 17,333,795.42 32.28 36,369,987.60 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 45,206,313.57 74.06 10,109,395.88 22.36 35,096,917.69 单项金额不重大但单项计 15,834,788.65 25.94 6,197,352.92 39.14 9,637,435.73 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 提坏账准备的其他应收款 合计 61,041,102.22 100.00 16,306,748.80 26.71 44,734,353.42 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,872,715.51 1,293,635.76 5.00 1—2 年 7,299,383.79 729,938.40 10.00 2—3 年 3,731,657.93 746,331.59 20.00 3—4 年 2,885,460.44 1,442,730.24 50.00 4—5 年 1,369,056.51 1,095,245.21 80.00 5 年以上 5,828,803.80 5,828,803.80 100.00 合计 46,987,077.98 11,136,685.00 - 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比 例（%） 计提原因 合计 6,716,705.04 6,197,110.42 92.26 - 其中：大额包括 兰州翀翔建材有限公司 4,286,686.64 4,286,686.64 100.00 账龄较长 内蒙古第一机械制造有限公司 270,000.00 270,000.00 100.00 账龄较长 蚌埠环保设备安装公司 215,617.73 215,617.73 100.00 账龄较长 浙江瑞金阀门制造有限公司 139,200.00 139,200.00 100.00 账龄较长 兰州市红古区技术监督局 119,911.40 119,911.40 100.00 账龄较长 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 6,040,979.17 11,046,615.10 投标保证金 13,805,312.35 9,917,283.73 押金 266,230.00 104,000.00 租金 3,543,364.00 1,749,607.04 代垫款项 9,789,174.07 18,124,162.26 补偿款 733,145.00 3,698,918.83 往来款 8,285,264.57 8,212,168.69 其他 11,240,313.86 8,188,346.57 合计 53,703,783.02 61,041,102.22 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公 司关系 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年末 余额 张掖市龙渠一级水 电有限责任公司 第三方 2,014,343.80 1 年以内 3.75 100,717.19 兰州华盛农产品仓 储有限公司 第三方 1,636,000.00 1 年以内 3.05 81,800.00 兰州合兴贸易有限 公司 第三方 1,614,000.00 1-2 年 3.01 161,400.00 景泰县瑞驰粮油购 销有限责任公司 第三方 1,549,440.00 4-5 年 2.89 1,549,440.00 夏河安顺发电有限 责任公司 第三方 1,416,564.46 注 2.64 79,420.89 合计 - 8,230,348.26 - 15.34 1,972,778.08 注：一年以内金额 1,244,711.10 元，一至二年金额 171,853.36 元。 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 462,823,629.58 14,485,893.82 448,337,735.76 在产品 208,180,038.24 1,548,837.24 206,631,201.00 库存商品 114,233,406.84 10,531,547.24 103,701,859.6 合计 785,237,074.66 26,566,278.30 758,670,796.36 （续表） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 523,200,606.51 111,706.15 523,088,900.36 在产品 155,373,894.52 2,535,253.86 152,838,640.66 库存商品 113,295,855.99 1,652,675.89 111,643,180.10 合计 791,870,357.02 4,299,635.90 787,570,721.12 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 原材料 111,706.15 14,374,187.67 - - 14,485,893.82 在产品 2,535,253.86 1,548,837.24 2,535,253.86 - 1,548,837.24 库存商品 1,652,675.89 10,531,547.24 1,652,675.89 10,531,547.24 合计 4,299,635.90 26,454,572.15 - 4,187,929.75 26,566,278.30 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 期末已无使用价值 原材料已领用生产的产成品已销售 在产品 期末可变现净值 在产品已领用生产的产成品已销售 库存商品 期末可变现净值 库存商品已销售 合计 - - 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 财产保险费 3,101,463.36 2,284,424.65 财产保险费 房屋租金 （未完）  |