[公告]宁夏建材：2014年度审计报告
宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 宁夏建材集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团，原名 宁夏赛马实业股份有限公司）是 1998年 11月 24日经宁夏回族自治区经济体制改革委员 会“宁体改发（1998）66号”文批准，由宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司 [2003年 12月 4日变更登记为“宁夏建材集团有限责任公司”（以下简称宁夏建材集团） ]等五 家公司以发起方式设立，总股本为 7,500.00万元。 1998年 12月 4日在宁夏回族自治区 工商行政管理局注册登记，并领取了企业法人营业执照，注册号为 640000000001567， 注册资本 7,500.00万元，法定代表人尹自波。 本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字 [2003]98号”文批准， 2003年 8月 14日向社会公开发行人民币普通股 4,800.00万股，总股本增至 12,300.00万股。在上 海证券交易所上市，股票代码为 600449。 本公司 2006年 7月 31日，经 2006年第一次临时股东大会审议通过，以资本公积金 向流通股股东转增 2,121.60万股，转增后总股本增至 14,421.60万股。 本公司 2008年 5月 8日，经中国证券监督管理委员会“证监 [2008]558号”文批 准，向社会公开增发人民币普通股不超过 8,000.00万股 A股（每股面值 1元）。本公司 实际增发人民币普通股 5,091.79万股，募集资金净额为人民币 71,453.55万元。增发后 总股本增至 19,513.39万股。 本公司经中国证券监督管理委员会“证监 [2011]1795号”文核准， 2011年 12月 22 日向中国中材股份有限公司（以下简称中材股份）发行股份换股吸收合并宁夏建材集 团。宁夏建材集团持有的本公司 6,975万股股票予以注销，中材股份所持宁夏建材集团 的股东权益以 22.13元/股的价格转换为本公司的限售流通 A股 11,377.55万股。 本公司 2012年 3月 31日，经 2011年度股东大会审议通过，以 2011年度末公司总 股本 23,915.94万股为基数，向股东每 10股送 10股红股，送股后总股本增至 47,831.88万股。 本公司 2014年 4月 15日，经 2013年度股东大会审议通过《宁夏建材集团股份有限 公司关于对中国中材股份有限公司补偿股份予以回购并注销的议案》，以人民币 1.00元 回购中材股份持有的 137,792股予以注销，注销后总股本为 478,181,042股。 截至 2014年 12月 31日，本公司的总股本为 47,818.10万股，其中中材股份持股 22,741.33万股，占本公司股本总额的 47.56%，是本公司的实质性控股股东。本集团最 终控制人为中国中材集团有限公司（以下简称中材集团）。 13 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本集团所处行业为建材类水泥行业。经营范围包括：水泥制造、销售；水泥制品， 水泥熟料、塑料管材、精细石膏的制造和销售，混凝土骨料的制造与销售。以下经营范 围在许可规定的期限内经营：水泥用石灰岩开采。生产经营的主要产品为 42.5标号普通 硅酸盐水泥、复合硅酸盐水泥及商品混凝土等。 股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组 织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括人力资源部、财务管理中心、投资发展部、运行管理 部、安全环保部、证券部、审计部、办公室、技术中心、党委工作部等，本集团下设子 公司十九家，包括： 公司名称简称 二级子公司 宁夏赛马水泥有限公司宁夏赛马 宁夏青铜峡水泥股份有限公司青水股份 固原市六盘山水泥有限责任公司六盘山公司 宁夏中宁赛马水泥有限公司中宁赛马 宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司石嘴山赛马 宁夏赛马科进混凝土有限公司赛马科进 乌海市西水水泥有限责任公司乌海西水 乌海赛马水泥有限责任公司乌海赛马 中材甘肃水泥有限责任公司中材甘肃 天水中材水泥有限责任公司天水中材 喀喇沁草原水泥有限责任公司喀喇沁公司 三级子公司 天水华建混凝土工程有限公司天水华建 宁夏金长城混凝土有限公司金长城砼业 宁夏煜皓砼业有限公司煜皓砼业 宁夏骏升物业服务有限公司骏升物业 宁夏青铜峡青苑物业服务有限公司青苑物业 宁夏青铜峡赛马混凝土有限公司青铜峡混凝土 宁夏中宁赛马混凝土有限公司中宁混凝土 喀喇沁赛马混凝土有限公司喀喇沁混凝土 14 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括宁夏赛马、青水股份等十九家子公司。与上年相比， 本年因注销减少中材青海水泥有限责任公司一家。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2）持续经营 本集团在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 3.营业周期 本集团以公历 1月 1日至 12月 31日为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 15 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6.合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达 16 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目 ,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 17 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 8.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损 益，同时调整公允价值变动损益。 18 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 19 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执 行，以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最 有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 20 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三 层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言 具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 10.应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额达到或超过应收款项总额的 5%的应 收款项视为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 计提方法额，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备应收款项 本集团以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按照账龄分析法计提坏账准 备。 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（ %） 1年以内 3 3 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 21 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 11.存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 12.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 22 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 23 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13.投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧 (摊销)率如下： 类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物 16-45 4-5 2.11-6.00 14.固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%) 1房屋建筑物 16--45 4-5 2.11—6.00 2机器设备 5—18 4-5 5.28—19.20 3运输设备 8—12 4-5 7.92—12.00 4其他设备 5—10 4-5 9.50—19.20 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 24 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15.在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 16.借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17.无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等，按取得时的实际成本计量，其 中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无 形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额 按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 25 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 18.长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括低温余热电站 BOT项目前期费、矿区占用费。该等费用 在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房 公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期 薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对 于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款， 按适用的折现率折现后计入当期损益。 21.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22.收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如 下： （1）客户自提的水泥、熟料等产品销售业务，在客户提货时确认销售收入的实现。 （2）本集团承运的水泥、熟料等产品销售业务，在将产品运输至交货地点并经客户 确认收货时确认销售收入的实现。 27 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）预拌混凝土产品销售业务，在将产品运输至交货地点完成现场浇筑并经客户确 认收货时确认销售收入的实现。 23.政府补助 本集团的政府补助包括财政拨款、税收返还。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1元)计量。 财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益。财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 (暂时性差异 )计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 25.租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 28 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因审批程序备注 2014年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则 第 2号—长期股权投资》等一系列会计准则，本 集团在编制 2014年度财务报表时，执行了相关会 计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 相关会计政策变更已经 本集团第五届董事会第 二十四次会议批准。 说明 1 说明 2 受重要影响的报表项目名称和金额的说明： 说明 1：在 2014年以前，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为 长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》规定，对上述权益 性投资应适用于《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政 策变更采用追溯调整法， 2014年比较报表已重新表述， 2013年资产负债表调减长期股权 投资 57,600,000.00元，调增可供出售金融资产 57,600,000.00元，资产总额无影响。 说明 2：根据修订的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》规定，本集团对辞退福利 追溯调整， 2014年比较报表已重新表述， 2013年资产负债表调增递延所得税资产 2,629,065.10元，调增应付职工薪酬 181,100.68元，调增长期应付职工薪酬 17,346,000.00元，调增其他综合收益 638,447.75元，调减股东权益（合并） 14,898,035.58元，其中：归属于母公司股东权益减少 13,913,358.32元，少数股东权 益减少 984,677.26元； 2013年利润表调增净利润 809,036.95元，调增其他综合收益税 后净额 1,643,050.00元。明细如下： 受影响的项目 2013年12月31日 （2013年1-12月） 2013年1月1日 调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后 资产合计 7,997,055,074.66 2,629,065.10 7,999,684,139.76 7,697,836,295.89 3,061,786.33 7,700,898,082.22 其中：递延所得 税资产 52,589,151.08 2,629,065.10 55,218,216.18 36,837,293.15 3,061,786.33 39,899,079.48 负债合计 3,491,570,812.43 17,527,100.68 3,509,097,913.11 3,536,705,502.32 20,411,908.86 3,557,117,411.18 其中：应付职工 薪酬 46,164,556.89 181,100.68 46,345,657.57 13,109,007.79 386,908.86 13,495,916.65 长期应付职工 薪酬 17,346,000.00 17,346,000.00 20,025,000.00 20,025,000.00 所有者权益合计 4,505,484,262.23 -14,898,035.58 4,490,586,226.65 4,161,130,793.57 -17,350,122.53 4,143,780,671.04 29 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 受影响的项目 2013年12月31日 （2013年1-12月） 2013年1月1日 调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后 其中：其他综合 收益 638,447.75 638,447.75 -914,554.35 -914,554.35 未分配利润 1,428,859,756.23 -14,551,806.07 1,414,307,950.16 1,156,616,536.09 -15,275,261.53 1,141,341,274.56 少数股东权 益 428,661,333.92 -984,677.26 427,676,656.66 358,704,926.85 -1,160,306.65 357,544,620.20 净利润 374,368,424.61 809,036.95 375,177,461.56 其他综合收益税 后净额 1,643,050.00 1,643,050.00 （2）重要会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 五、税项 1.主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税应税销售额 17%、3% 营业税应税营业额 5% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 矿产资源税生产消耗的石灰石数量 2元/吨、3元/吨 城市维护建设税应纳流转税额 1%、5%、7% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称所得税税率 宁夏赛马 15% 青水股份 15% 中宁赛马 15% 石嘴山赛马 15% 六盘山公司 15% 天水中材 15% 根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 （2012年第 12号公告）、宁夏国税局、地税局《深入实施西部大开发战略有关企业所 得税优惠审核备案管理办法》（ 2012年第 3号）文件精神，宁夏西部开发领导小组以宁 30 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 西办（2013）63号、宁西办（ 2012）78号、宁西办（ 2012）78号及宁西办（ 2012）99 号文件分别确认宁夏赛马、中宁赛马、六盘山公司、石嘴山赛马符合《产业结构调整指 导目录（2011年本）》，宁夏青铜峡市国家税务局以税优准字（ 2012年）第 01号、天 水市秦州区国家税务局以甘国税函（ 2012）第 92号确认青水股份、天水中材符合西部大 开发所得税优惠税率的条件，上述公司享受按 15%的税率上缴企业所得税。 2.税收优惠 （1）根据财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通 知》和财税 [2009]163号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通 知》，经所在地税务局批准，宁夏赛马、青水股份、中宁赛马、六盘山公司、石嘴山赛 马、中材甘肃、天水中材生产的 P.O42.5、P.O42.5R普通硅酸盐水泥和 P.C32.5、 P.C32.5R、P.C42.5、P.C42.5R复合硅酸盐水泥享受增值税即征即退的税收优惠政策； 赛马科进生产的 C15-C40预拌混凝土享受资源综合利用产品免征增值税优惠政策。 （2）根据财税[2009]9号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税 政策的通知》和财税 [2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》规定，从 2014 年 7月 1日起，天水华建、中宁混凝土、青铜峡混凝土、金长城砼业及煜皓砼业销售商 品混凝土按简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税。 （3）根据《宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区 地方税务局关于免征小微企业部分政府性基金的通知》（宁财（综）发[2013]275 号），石嘴山赛马、金长城砼业、骏升物业、青苑物业、中宁混凝土、青铜峡混凝土自 2013年 5月 1日起免征小微企业地方教育费附加、水利建设基金两项政府性基金。根据 《内蒙古自治区人民政府关于印发自治区鼓励和支持非公有制经济加快发展若干规定 (试 行)的通知》 (内政发 [2013]61号)的规定，从 2013年 7月 1日起，乌海赛马免收企业地 方教育附加费、水利建设基金。 （4）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第五款、宁地税优备 通字（ 2014）第 (15)号中宁赛马镇罗分公司 2014年度免征城镇土地使用税。 31 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014年 1月 1日， “年末”系指 2014年 12月 31日，“本年”系指 2014年 1月 1日至 12月 31日，“上 年”系指 2013年 1月 1日至 12月 31日。 1.货币资金 项目年末余额年初余额 现金 3,735.66 20,826.85 银行存款 487,215,347.64 342,913,031.84 其他货币资金 19,317,368.03 16,435,539.24 合计 506,536,451.33 359,369,397.93 年末其他货币资金为开具银行承兑汇票保证金 13,443,003.01元，履约保函保证金 100,000.00元，矿山环境恢复治理保证金 5,373,081.78元，矿山安全生产风险抵押保 证金 401,283.24元。 2.应收票据 （1）应收票据种类 项目年末余额年初余额 银行承兑汇票 259,942,326.63 497,871,697.99 商业承兑汇票 48,770,704.40 3,061,000.42 合计 308,713,031.03 500,932,698.41 （2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目年末终止确认金额年末未终止确认金额 银行承兑汇票 997,463,707.82 合计 997,463,707.82 （3）年末应收票据中无已用于质押的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类 32 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 类别 年末金额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 1,001,388,375.81 98.90 117,089,128.21 11.69 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 11,150,658.44 1.10 11,150,658.44 100.00 合计 1,012,539,034.25 — 128,239,786.65 — (续表) 类别 年初金额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 1,066,393,652.38 98.94 102,282,231.54 9.59 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 11,420,908.44 1.06 9,136,726.75 80.00 合计 1,077,814,560.82 — 111,418,958.29 — 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内 646,728,099.56 19,405,040.92 3.00 1-2年 243,934,160.76 24,393,416.08 10.00 2-3年 32,753,246.58 6,550,649.32 20.00 3-4年 21,114,361.15 10,557,180.57 50.00 4-5年 3,378,332.20 2,702,665.76 80.00 5年以上 53,480,175.56 53,480,175.56 100.00 33 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 合计 1,001,388,375.81 117,089,128.21 — 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称账面余额坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 鄂尔多斯市宏昌矿用支护 材料有限责任公司 11,150,658.44 11,150,658.44 100.00 债务人财务 状况恶化 合计 11,150,658.44 11,150,658.44 — — （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 16,820,828.36元；本年不存在收回或转回坏账准备情形。 （3）本年度实际核销的应收账款 本年不存在核销应收账款情形。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称年末余额账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例 (%) 坏账准备 年末余额 天水永生建筑工程有限公司 19,101,387.01 1年以内 1.89 573,041.61 浙江创业建设工程有限公司 18,931,727.50 1年以内 1.87 567,951.83 中铁二十四局集团南昌建设有 限公司 18,700,000.00 1年以内 1.85 561,000.00 中国建筑第八工程局有限公司 西北分公司 16,857,915.23 1-2年 1.66 1,307,277.42 中铁建工集团有限公司宁夏分 公司 14,717,514.30 1-2年 1.45 1,286,240.41 合计 88,308,544.04 — 8.72 4,295,511.27 4.预付款项 （1）预付款项账龄 34 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末余额年初余额 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 122,601,615.15 94.03 74,701,966.60 85.03 1－2年 3,475,605.79 2.67 10,055,288.70 11.44 2－3年 1,872,941.11 1.44 551,012.91 0.63 3年以上 2,425,505.40 1.86 2,545,287.29 2.90 合计 130,375,667.45 100.00 87,853,555.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称年末余额账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例 (%) 神华宁夏煤业集团有限责任公司 27,122,944.73 1年以内 20.80 国网宁夏电力公司银川供电局 17,730,198.46 1年以内 13.60 天水恒顺房地产开发有限公司 8,358,803.00 1年以内 6.41 银川恒泰翔民爆器材有限公司 6,175,721.57 1年以内 4.74 宁夏王洼煤业有限公司 4,994,228.50 1年以内 3.83 合计 64,381,896.26 — 49.38 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末金额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 30,521,180.84 100.00 19,348,430.26 63.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 30,521,180.84 — 19,348,430.26 — (续表) 类别 年初金额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 35 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 类别 年初金额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 56,329,252.98 100.00 20,941,531.03 37.18 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 56,329,252.98 — 20,941,531.03 — 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内 7,902,981.21 236,856.03 3.00 1-2年 1,657,133.86 165,713.39 10.00 2-3年 1,848,484.52 369,696.90 20.00 3-4年 838,684.04 419,342.02 50.00 4-5年 585,376.47 468,301.18 80.00 5年以上 17,688,520.74 17,688,520.74 100.00 合计 30,521,180.84 19,348,430.26 — （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 -1,593,100.77元；本年不存在收回或转回坏账准备情况。 （3）本年度实际核销的其他应收款 本年不存在核销其他应收款情形。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质年末余额年初余额 预付各种租金 1,233,572.55 394,480.00 质保金 1,816,307.32 履约保证金 1,202,720.00 投标保证金 640,000.00 500,000.00 其它保证金 2,786,184.00 36 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 款项性质年末余额年初余额 备用金 10,362,996.53 4,427,012.30 垫付职工个人款 /员工借款 4,301,122.79 1,657,025.00 保险赔偿 248,054.42 2,400.00 对股份笵围外单位借款 19,348,500.00 各种补偿费 20,000.00 1,926,700.00 代垫款项 3,584,346.80 9,764,789.97 应收材料销售款 3,506,629.16 15,774,096.31 售房款 910,000.00 其它 1,725,554.59 717,942.08 合计 30,521,180.84 56,329,252.98 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称款项性质年末余额账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 郑州康华福利造纸厂往来款 2,091,070.48 5年以上 6.85 2,091,070.48 宁夏青峡实业有限公 司 电费款 1,543,215.34 2-5年 5.06 1,171,700.44 乌海市国土资源局海 南分局 往来款 1,487,386.67 2-5年 4.87 1,428,646.67 宁夏吴忠金积工业园 区管理委员会 保证金 1,052,720.00 1年以内 3.45 31,581.60 青铜峡市财政局土地出让金 1,000,000.00 5年以上 3.28 1,000,000.00 合计 — 7,174,392.49 — 23.51 5,722,999.19 6.存货 （1）存货分类 项目 年末余额年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 215,374,877.12 14,697,592.10 200,677,285.02 256,795,624.36 16,408,885.83 240,386,738.53 产成品 235,880,906.21 1,376,058.19 234,504,848.02 209,261,290.50 2,717,141.18 206,544,149.32 合计 451,255,783.33 16,073,650.29 435,182,133.04 466,056,914.86 19,126,027.01 446,930,887.85 （2）存货跌价准备 37 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目年初余额本年增加 本年减少 年末余额 转回或转销其他转出 原材料 16,408,885.83 1,711,293.73 14,697,592.10 产成品 2,717,141.18 853,744.91 2,194,827.90 1,376,058.19 合计 19,126,027.01 853,744.91 3,906,121.63 16,073,650.29 （3）存货跌价准备计提 本年计提的存货跌价准备主要为按期末存货成本高于可变现价值（估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额）的金额计提的存货跌价准备。 7.其他流动资产 项目年末余额年初余额性质 留抵增值税 61,370,213.25 增值税进项税额留抵 合计 61,370,213.25 8.可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 按成本计量的 57,600,000.00 57,600,000.00 57,600,000.00 57,600,000.00 合计 57,600,000.00 57,600,000.00 57,600,000.00 57,600,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产（单位：人民币千元） 被投资 账面余额减值准备在被投资 本年现 本年本年本年本年单位持股 单位年初年末年初年末金红利 增加减少增加减少比例(%) 宁夏银行 股份有限 公司 57,300.00 57,300.00 1.70 3,676.80 天水麦积 农村合作200.00 200.00 0.25 24.00 银行 清水县信 用合作联100.00 100.00 0.22 10.00 社营业部 38 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资 账面余额减值准备在被投资 本年现 本年本年本年本年单位持股 单位年初年末年初年末金红利 增加减少增加减少比例(%) 合计 57,600.00 57,600.00 — 3,710.80 9.投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目房屋、建筑物在建工程合计 一、账面原值 1.年初余额 8,419,100.00 8,419,100.00 2.本年增加金额 60,054,727.50 60,054,727.50（1）在建工程转入 60,054,727.50 60,054,727.50 3.本年减少金额 6,005,472.75 6,005,472.75（1）处置 6,005,472.75 6,005,472.75 4.年末余额 62,468,354.75 62,468,354.75 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 4,355,400.99 4,355,400.99 2.本年增加金额 449,767.71 449,767.71（1）计提或摊销 449,767.71 449,767.71 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 4,805,168.70 4,805,168.70 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 57,663,186.05 57,663,186.05 2.年初账面价值 4,063,699.01 4,063,699.01 （2）未办妥产权证书的投资性房地产 39 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目账面价值未办妥产权证书原因 宁夏建材大厦（综合办公楼） 53,783,571.48已取得土地证，尚未办理竣工决算 10.固定资产 （1）固定资产明细表 项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计 一、账面原值 1.年初余额 2,825,100,167.04 3,763,451,626.60 342,411,883.57 84,577,054.27 7,015,540,731.48 2.本年增加金额 379,865,758.72 178,098,073.33 8,688,980.01 9,017,257.72 575,670,069.78（1）购置 38,959,483.60 13,897,394.72 8,688,980.01 9,013,889.73 70,559,748.06（2）在建工程转入 340,906,275.12 164,200,678.61 3,367.99 505,110,321.72 3.本年减少金额 5,698,723.71 5,978,925.83 11,736,686.94 65,135.00 23,479,471.48（1）处置或报废 5,698,723.71 5,978,925.83 11,736,686.94 65,135.00 23,479,471.48 4.年末余额 3,199,267,202.05 3,935,570,774.10 339,364,176.64 93,529,176.99 7,567,731,329.78 二、累计折旧 1.年初余额 576,340,291.64 1,448,288,035.06 119,925,609.54 51,040,683.99 2,195,594,620.23 2.本年增加金额 98,526,662.53 259,760,578.37 33,868,846.54 14,082,113.86 406,238,201.30（1）计提 98,526,662.53 259,760,578.37 33,868,846.54 14,082,113.86 406,238,201.30 3.本年减少金额 971,016.96 3,896,803.21 3,535,476.83 59,945.23 8,463,242.23（1）处置或报废 971,016.96 3,896,803.21 3,535,476.83 59,945.23 8,463,242.23 4.年末余额 673,895,937.21 1,704,151,810.22 150,258,979.25 65,062,852.62 2,593,369,579.30 三、减值准备 1.年初余额 68,709,064.45 65,293,846.78 516,620.52 1,830,519.52 136,350,051.27 2.本年增加金额 797,910.69 10,248,260.57 2,043.68 285.06 11,048,500.00（1）计提 797,910.69 10,248,260.57 2,043.68 285.06 11,048,500.00 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 69,506,975.14 75,542,107.35 518,664.20 1,830,804.58 147,398,551.27 四、账面价值 1.年末账面价值 2,455,864,289.70 2,155,876,856.53 188,586,533.19 26,635,519.79 4,826,963,199.21 2.年初账面价值 2,180,050,810.95 2,249,869,744.76 221,969,653.51 31,705,850.76 4,683,596,059.98 本年计提减值准备的主要原因系由于受乌海市场环境影响，导致未来收入实现存在 不确定性，资产组可能存在减值迹象，出于谨慎性考虑，公司对资产组在年末进行了必 要的资产减值测试，通过可变现净值的测算，计提了固定资产减值准备。 40 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）暂时闲置的固定资产 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 房屋建筑物 168,420,288.34 94,426,843.34 49,024,498.56 24,968,946.44 机器设备 245,431,902.50 186,174,982.42 47,357,681.68 11,899,238.40 运输设备 17,340,363.60 16,077,960.48 516,620.52 745,782.60 其他设备 4,212,634.94 2,399,453.50 1,617,917.80 195,263.64 合计 435,405,189.38 299,079,239.74 98,516,718.56 37,809,231.08 （3）通过融资租赁租入的固定资产 本集团年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）未办妥产权证书的固定资产 项目账面价值未办妥产权证书原因 乌海赛马办公楼、中控楼及化验楼等 12,848,692.88 已取得土地证，房产证 正在办理中 乌海西水主厂房及其他房屋 22,126,228.45 土地使用权变更手续正 在办理之中 赛马混凝土办公服务楼 12,178,350.56租用本公司土地使用权 天水中材办公楼、宿舍及生产用房 13,768,752.44 已取得土地证，房产证 正在办理中 中材甘肃办公楼、宿舍及生产用房 13,151,386.73 已取得土地证，房产证 正在办理中 宁夏建材大厦（综合办公楼） 50,370,030.17 已取得土地证，尚未办 理竣工决算 青铜峡混凝土金积分公司办公楼 6,880,862.05 已取得土地证，尚未办 理竣工决算 乌海西水公司除 5号窑资产所占用的土地使用权为乌海西水公司占有外，其余均为 占用内蒙古西桌子山草原水泥集团总公司及内蒙古西水创业股份有限公司的土地，土地 使用权变更手续正在办理之中。 11.在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末余额年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 41 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末余额年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 在建工程 422,367,271.38 422,367,271.38 483,734,356.84 483,734,356.84 合计 422,367,271.38 422,367,271.38 483,734,356.84 483,734,356.84 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称年初余额本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产其他减少 喀喇沁公司4500t/d熟料水 泥生产线协同工业尾矿处 理及配套 9MW纯低温余热 发电项目 265,935,633.64 309,614,516.83 241,564,264.61 333,985,885.86 乌海西水水泥磨改造项目 165,445.85 72,976,200.33 73,141,646.18 宁夏赛马宁东粉煤灰精细深加 工项目 790,679.25 8,189,102.82 8,979,782.07 本部建材大厦（综合办公 楼）项目 84,052,728.56 26,375,397.10 50,373,398.16 60,054,727.50 中材甘肃 4500T/D余热发电 46,283,378.82 46,283,378.82 乌海赛马配套纯低温余热 发电项目 28,839,438.74 13,160,561.26 42,000,000.00 青水股份太阳山 120万吨 骨料生产线项目 14,709,929.91 8,702,810.78 23,412,740.69 宁夏赛马 200万吨骨料生 产线项目 10,933,380.47 6,834,777.38 17,768,157.85 天水中材 2*2500T/D新型干 法水泥生产线及配套纯低 温余热发电项目 9,819,580.53 14,911,759.20 24,731,339.73 青铜峡混凝土 2×50万立 方米/年商品混凝土搅拌站 项目一期工程 5,019,443.20 1,528,936.68 6,548,379.88 中材甘肃水泥窑脱硝项目 2,498,800.00 2,498,800.00 天水中材水泥窑脱销项目 1,540,911.98 2,365,176.09 3,906,088.07 宁夏赛马 89号水泥磨系统新 建35KV变电所项目 3,960,972.63 348,633.79 4,309,606.42 赛马科进望远新站 146,000.00 328,000.00 474,000.00 42 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 工程名称年初余额本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产其他减少 零星工程 9,038,033.26 38,462,091.50 41,240,167.49 6,259,957.27 合计 483,734,356.84 503,797,963.76 505,110,321.72 60,054,727.50 422,367,271.38 （续表） 工程名称预算数 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利息 资本化率 （%） 资金 来源 喀喇沁公司 4500t/d熟料 水泥生产线协同工业尾 矿处理及配套 9MW纯低温 余热发电项目 775,912,000.00 74.18 90.00% 13,644,197.49 13,644,197.49 6.00 自有 借款 乌海西水水泥磨改造项目 89,950,000.00 81.31 85.00%自有 宁夏赛马宁东粉煤灰精细深 加工项目 114,020,700.00 7.88 20.00%自有 本部建材大厦（综合办 公楼）项目 121,166,500.00 91.14 100.00% 192,221.51 自有 借款 中材甘肃 4500T/D余热发 电 55,000,000.00 84.15 100.00%自有 乌海赛马配套纯低温余 热发电项目 42,000,000.00 100.00 100.00%自有 青水股份太阳山 120万吨 骨料生产线项目 46,840,000.00 49.98 50.00%自有 宁夏赛马 200万吨骨料生 产线项目 18,620,000.00 95.43 100.00%自有 天水中材 2*2500T/D新型 干法水泥生产线及配套 纯低温余热发电项目 726,800,000.00 102.67 100.00% 16,832,691.24 自有 借款 青铜峡混凝土 2×50万立 方米/年商品混凝土搅拌 站项目一期工程 42,002,000.00 15.59 50.00%自有 中材甘肃水泥窑脱硝项目 3,000,000.00 83.29 100.00%自有 天水中材水泥窑脱销项目 4,000,000.00 97.65 100.00%自有 宁夏赛马 89号水泥磨系统 新建 35KV变电所项目 6,760,818.00 63.74 100.00%自有 43 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 工程名称预算数 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利息 资本化率 （%） 资金 来源 赛马科进望远新站 1,029,865.64 46.03 100.00%自有 12.工程物资 项目年末余额年初余额 专用材料 526,354.87 43,423.28 合计 526,354.87 43,423.28 13.无形资产 （1）无形资产明细 项目土地使用权采矿权探矿权软件合计 一、账面原值 1.年初余额 287,299,112.77 133,805,962.45 974,533.09 422,079,608.31 2.本年增加金额 11,354,276.89 23,287,197.70 24,492,918.87 59,134,393.46 (1)购置 11,354,276.89 23,287,197.70 24,492,918.87 59,134,393.46 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 298,653,389.66 157,093,160.15 24,492,918.87 974,533.09 481,214,001.77 二、累计摊销 1.年初余额 57,702,804.74 49,384,232.22 563,944.88 107,650,981.84 2.本年增加金额 5,353,239.39 7,830,629.60 226,786.29 84,714.44 13,495,369.72（1）计提 5,353,239.39 7,830,629.60 226,786.29 84,714.44 13,495,369.72 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 63,056,044.13 57,214,861.82 226,786.29 648,659.32 121,146,351.56 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 44 宁夏建材集团股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目土地使用权采矿权探矿权软件合计 1.年末账面价值 235,597,345.53 99,878,298.33 24,266,132.58 325,873.77 360,067,650.21 2.年初账面价值 229,596,308.03 84,421,730.23 410,588.21 314,428,626.47 乌海西水无形资产中采矿证号分别为 c1503002010117120087518、 c1503002010117120090263、c1503002011127140121290、c150300201109714012103的采 矿权，证载名称均为内蒙古西水创业股份有限公司，截止 2014年 12月 31日产权变更手 续正在办理之中。 （2）未办妥产权证书的土地使用权 项目账面价值未办妥产权证书原因 乌海西水资产所占用的土地 3,277,394.31 土地使用权变更手续正 在办理之中 14.商誉 （1）商誉原值 被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额 乌海西水 4,577,989.16 4,577,989.16 天水华建 1,002,082.33 1,002,082.33 合计 5,580,071.49 5,580,071.49 （2）商誉减值准备 被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额 乌海西水 4,577,989.16 4,577,989.16 合计 4,577,989.16 4,577,989.16 2013年本集团根据未来五年财务预算（且假设超过 5年财务预算之后年份的现金流 量均保持稳定），对上述资产组的未来现金流量现值进行测算，对乌海西水公司商誉 4,577,989.16元全额计提减值准备。 15.长期待摊费用 项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额（未完）  |