[公告]西陇化工：2014年年度审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—81 页 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 2 63,898,641.14 4 87,438,722.19 短期借款 16 2 16,616,831.92 2 35,117,262.65 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 17 2 18,400.00 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 2 3 9,822,100.25 3 6,323,311.80 应付票据 18 6 1,446,572.91 1 50,958,729.06 应收账款 3 2 97,308,755.49 2 42,458,588.40 应付账款 19 1 02,629,490.17 1 01,993,200.91 预付款项 4 4 6,376,771.34 9 9,504,249.58 预收款项 20 1 5,053,205.77 1 4,665,827.17 应收利息 应付职工薪酬 21 5 ,100,433.80 4 ,356,756.81 应收股利 应交税费 22 1 7,762,636.13 1 2,611,209.03 其他应收款 5 9 ,293,221.97 8 ,093,616.73 应付利息 6 17,246.70 存货 6 2 64,728,812.65 2 38,129,317.55 应付股利 划分为持有待售的资产 其他应付款 23 8 3,002,582.48 1 5,318,088.99 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产 7 4 ,112,288.89 4 ,606,489.17 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 9 25,540,591.73 1 ,116,554,295.42 其他流动负债 24 8 18,333.33 1 ,640,333.34 流动负债合计 5 03,047,333.21 5 36,879,807.96 非流动负债： 长期借款 25 7 ,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 26 1 2,985,000.00 1 1,030,000.00 非流动资产： 递延所得税负债 可供出售金融资产 其他非流动负债 持有至到期投资 非流动负债合计 2 0,285,000.00 1 1,030,000.00 长期应收款 负债合计 5 23,332,333.21 5 47,909,807.96 长期股权投资 8 9 9,293,398.37 所有者权益： 投资性房地产 实收资本（或股本） 27 2 00,000,000.00 2 00,000,000.00 固定资产 9 3 27,636,943.22 2 42,844,930.68 其他权益工具 在建工程 10 1 55,708,463.07 1 42,562,363.99 其中：优先股 工程物资 11 1 ,721,066.03 3 68,067.91 永续债 固定资产清理 资本公积 28 5 81,980,200.07 5 81,980,200.07 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 其他综合收益 29 - 21,116.06 - 23,349.88 无形资产 12 7 4,666,636.56 7 0,340,984.60 专项储备 30 1 1,735,011.42 8 ,077,796.65 开发支出 盈余公积 31 4 0,069,682.31 3 4,120,403.65 商誉 13 6 8,875,015.35 一般风险准备 长期待摊费用 14 1 ,360,011.11 1 8,000.00 未分配利润 32 2 72,577,465.64 2 05,998,575.90 递延所得税资产 15 6 ,513,857.10 5 ,374,791.75 归属于母公司所有者权益合计 1 ,106,341,243.38 1 ,030,153,626.39 其他非流动资产 少数所有者权益 3 1,642,405.95 非流动资产合计 7 35,775,390.81 4 61,509,138.93 所有者权益合计 1 ,137,983,649.33 1 ,030,153,626.39 资产总计 1 ,661,315,982.54 1 ,578,063,434.35 负债和所有者权益总计 1 ,661,315,982.54 1 ,578,063,434.35 编制单位：西陇化工股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 2014年12月31日 会企01表 单位：人民币元 资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 69,521,396.83 2 49,237,892.22 短期借款 2 08,616,831.92 2 35,117,262.65 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 7 2,595,006.08 4 5,968,982.49 应付票据 2 8,435,984.77 2 8,418,319.04 应收账款 1 133,739,552.94 1 96,146,547.29 应付账款 4 3,880,268.27 6 3,157,653.95 预付款项 1 6,361,906.68 3 5,175,836.12 预收款项 7 ,379,550.82 1 ,357,721.23 应收利息 应付职工薪酬 2 ,502,063.94 2 ,748,687.19 应收股利 应交税费 2 ,898,566.04 1 ,053,343.89 其他应收款 2 136,295,292.48 1 28,549,644.29 应付利息 6 17,246.70 存货 7 9,542,398.22 7 4,984,999.01 应付股利 划分为持有待售的资产 其他应付款 1 58,112,658.55 3 0,094,684.30 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产 2 23,948.81 1 ,624,824.96 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 6 08,279,502.04 7 31,688,726.38 其他流动负债 8 18,333.33 1 ,640,333.34 流动负债合计 4 53,261,504.34 3 63,588,005.59 非流动负债： 长期借款 7 ,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 非流动资产： 预计负债 可供出售金融资产 递延收益 4 ,580,000.00 3 ,625,000.00 持有至到期投资 递延所得税负债 长期应收款 其他非流动负债 长期股权投资 3 712,796,242.57 4 39,028,470.00 非流动负债合计 1 1,880,000.00 3 ,625,000.00 投资性房地产 负债合计 4 65,141,504.34 3 67,213,005.59 固定资产 1 20,870,255.22 1 24,420,910.31 所有者权益： 在建工程 3 0,704,696.67 2 2,866,199.69 实收资本（或股本） 2 00,000,000.00 2 00,000,000.00 工程物资 1 25,653.79 1 41,259.32 其他权益工具 固定资产清理 其中：优先股 生产性生物资产 永续债 油气资产 资本公积 5 79,025,425.91 5 79,025,425.91 无形资产 2 5,921,421.30 2 6,686,776.55 减：库存股 开发支出 其他综合收益 商誉 专项储备 5 ,546,806.23 3 ,777,002.22 长期待摊费用 盈余公积 3 9,306,640.82 3 3,357,362.16 递延所得税资产 1 ,082,373.06 756,713.02 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 2 10,759,767.35 1 62,216,259.39 非流动资产合计 8 91,500,642.61 6 13,900,328.89 所有者权益合计 1 ,034,638,640.31 9 78,376,049.68 资产总计 1 ,499,780,144.65 1 ,345,589,055.27 负债和所有者权益总计 1 ,499,780,144.65 1 ,345,589,055.27 编制单位：西陇化工股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2014年12月31日 会合02表 编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、营业总收入 1 2,197,935,786.62 2 ,239,893,354.01 其中：营业收入 2 ,197,935,786.62 2 ,239,893,354.01 二、营业总成本 2,107,010,146.72 2 ,188,871,135.94 其中：营业成本 1 1,823,533,411.48 1 ,973,192,241.23 营业税金及附加 2 5,306,040.45 5,567,358.41 销售费用 3 133,912,077.75 100,030,388.04 管理费用 4 121,301,997.50 95,845,590.17 财务费用 5 11,566,289.81 2,329,521.79 资产减值损失 6 11,390,329.73 11,906,036.30 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 2 18,400.00 -218,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 8 2 58,680.95 1,421,689.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -606,601.63 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 91,402,720.85 52,225,507.47 加：营业外收入 9 8,724,868.06 8,219,332.75 其中：非流动资产处置利得 71,602.12 19,565.39 减：营业外支出 10 894,242.68 1,931,241.01 其中：非流动资产处置损失 784,795.20 1,261,676.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 99,233,346.23 58,513,599.21 减：所得税费用 11 17,791,206.19 10,602,000.97 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 81,442,140.04 47,911,598.24 归属于母公司股东的净利润 77,528,168.40 48,607,493.77 少数股东损益 3,913,971.64 -695,895.53 六、其他综合收益的税后净额 12 2,233.82 -39,923.15 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,233.82 -39,923.15 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 2,233.82 -39,923.15 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2 ,233.82 -39,923.15 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 81,444,373.86 4 7,871,675.09 归属于母公司股东的综合收益总额 77,530,402.22 48,567,570.62 归属于少数股东的综合收益总额 3,913,971.64 -695,895.53 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0 .39 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0 .39 0.24 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 2014年度 会企02表 编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 807,263,901.49 696,575,874.36 减：营业成本 1 646,198,645.76 567,426,234.78 营业税金及附加 2,744,792.37 2,828,206.81 销售费用 25,251,119.75 24,701,338.25 管理费用 58,680,196.99 50,664,599.34 财务费用 10,247,406.86 6,927,905.09 资产减值损失 3,168,090.16 918,299.21 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2 - 1,768.10 8,360.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -606,601.63 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 60,971,881.50 43,117,650.88 加：营业外收入 7,328,156.50 6,884,562.57 其中：非流动资产处置利得 2,365.39 减：营业外支出 293,113.38 556,031.32 其中：非流动资产处置损失 282,508.64 127,703.84 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,006,924.62 49,446,182.13 减：所得税费用 8,514,138.00 6,247,763.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 59,492,786.62 43,198,419.09 五、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 59,492,786.62 43,198,419.09 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表 2014年度 会合03表 编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2 ,617,177,435.31 2,253,637,245.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 7 0,580,930.34 11,578,117.10 经营活动现金流入小计 2 ,687,758,365.65 2,265,215,362.43 购买商品、接受劳务支付的现金 2 ,253,689,888.53 1,839,241,010.34 支付给职工以及为职工支付的现金 1 15,267,668.66 88,631,236.75 支付的各项税费 7 6,486,661.61 62,367,222.77 支付其他与经营活动有关的现金 2 1 37,805,497.54 242,692,765.60 经营活动现金流出小计 2 ,583,249,716.34 2,232,932,235.46 经营活动产生的现金流量净额 1 04,508,649.31 32,283,126.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8 65,282.58 1 ,421,689.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 ,082,629.62 5 94,415.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 8 4,104,392.31 167,617,514.44 投资活动现金流入小计 8 6,052,304.51 169,633,619.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9 7,270,551.15 118,293,271.71 投资支付的现金 9 9,900,000.00 9 ,413,329.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1 02,196,918.03 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2 99,367,469.18 127,706,601.11 投资活动产生的现金流量净额 - 213,315,164.67 41,927,017.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5 06,668,934.35 575,025,098.63 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4 86,185,000.00 筹资活动现金流入小计 5 92,853,934.35 575,025,098.63 偿还债务支付的现金 5 25,869,365.08 490,599,072.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 7,079,173.97 69,098,199.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 5 72,948,539.05 559,697,272.49 筹资活动产生的现金流量净额 1 9,905,395.30 15,327,826.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,012,331.18 -156,546.48 五、现金及现金等价物净增加额 - 89,913,451.24 89,381,424.57 加：期初现金及现金等价物余额 2 80,121,900.89 190,740,476.32 六、期末现金及现金等价物余额 1 90,208,449.65 280,121,900.89 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 2014年度 会企03表 编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 947,012,200.81 695,018,400.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 77,158,754.36 3,569,232.21 经营活动现金流入小计 1,024,170,955.17 698,587,632.74 购买商品、接受劳务支付的现金 707,518,905.27 454,985,767.76 支付给职工以及为职工支付的现金 40,485,655.85 37,668,412.14 支付的各项税费 35,760,723.71 35,881,733.01 支付其他与经营活动有关的现金 50,045,364.55 192,300,188.19 经营活动现金流出小计 833,810,649.38 720,836,101.10 经营活动产生的现金流量净额 190,360,305.79 -22,248,468.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 604,833.53 8,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 261,575.73 309,862.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 91,234,738.93 投资活动现金流入小计 866,409.26 91,552,961.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,937,130.25 23,584,336.27 投资支付的现金 251,274,374.20 22,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 264,211,504.45 46,084,336.27 投资活动产生的现金流量净额 -263,345,095.19 45,468,625.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 471,453,734.35 575,025,098.63 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 86,185,000.00 筹资活动现金流入小计 557,638,734.35 575,025,098.63 偿还债务支付的现金 490,654,165.08 473,759,072.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,763,422.33 68,620,185.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 536,417,587.41 542,379,257.97 筹资活动产生的现金流量净额 21,221,146.94 32,645,840.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,012,323.18 -114,944.25 五、现金及现金等价物净增加额 -52,775,965.64 55,751,053.43 加：期初现金及现金等价物余额 168,604,585.25 112,853,531.82 六、期末现金及现金等价物余额 115,828,619.61 168,604,585.25 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 现 金 流 量 表 2014年度 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般 风险 未分配 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益 权益合计 一、上年年末余额 2 00,000,000.00 5 81,980,200.07 -23,349.88 8 ,077,796.65 3 4,120,403.65 205,998,575.90 1 ,030,153,626.39 2 00,000,000.00 583,513,850.17 1 6,573.27 4,434,136.88 29,800,561.74 2 21,710,924.04 2 ,162,245.43 1,041,638,291.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2 00,000,000.00 5 81,980,200.07 -23,349.88 8 ,077,796.65 3 4,120,403.65 205,998,575.90 1,030,153,626.39 2 00,000,000.00 5 83,513,850.17 1 6,573.27 4 ,434,136.88 2 9,800,561.74 2 21,710,924.04 2,162,245.43 1 ,041,638,291.53 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,233.82 3 ,657,214.77 5 ,949,278.66 6 6,578,889.74 31,642,405.95 1 07,830,022.94 - 1,533,650.10 -39,923.15 3 ,643,659.77 4 ,319,841.91 - 15,712,348.14 - 2,162,245.43 - 11,484,665.14 （一）综合收益总额 2 ,233.82 7 7,528,168.40 3 ,913,971.64 8 1,444,373.86 -39,923.15 4 8,607,493.77 - 695,895.53 4 7,871,675.09 （二）所有者投入和减少资本 2 7,671,333.57 2 7,671,333.57 - 1,533,650.10 - 1,533,650.10 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 2 7,671,333.57 2 7,671,333.57 - 1,533,650.10 - 1,533,650.10 （三）利润分配 5 ,949,278.66 - 10,949,278.66 - 5,000,000.00 4 ,319,841.91 - 64,319,841.91 - 60,000,000.00 1. 提取盈余公积 5 ,949,278.66 - 5,949,278.66 4 ,319,841.91 - 4,319,841.91 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者(或股东)的分配 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 4. 其他 (四) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 五) 专项储备 3 ,657,214.77 5 7,100.74 3 ,714,315.51 3 ,643,659.77 3 ,643,659.77 1. 本期提取 7 ,537,254.31 5 7,100.74 7 ,594,355.05 6 ,709,996.88 6 ,709,996.88 2. 本期使用 3 ,880,039.54 3 ,880,039.54 3 ,066,337.11 3 ,066,337.11 (六) 其他 - 1,466,349.90 - 1,466,349.90 四、本期期末余额 200,000,000.00 581,980,200.07 -21,116.06 11,735,011.42 4 0,069,682.31 2 72,577,465.64 3 1,642,405.95 1 ,137,983,649.33 2 00,000,000.00 5 81,980,200.07 -23,349.88 8 ,077,796.65 3 4,120,403.65 2 05,998,575.90 1 ,030,153,626.39 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 股东 归属于母公司所有者权益 少数股东 股东 其他 项 目 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 少数股东 其他 合并所有者权益变动表 2014年度 会合04表 编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益合计 一、上年年末余额 2 00,000,000.00 5 79,025,425.91 3 ,777,002.22 3 3,357,362.16 1 62,216,259.39 9 78,376,049.68 2 00,000,000.00 5 79,025,425.91 1 ,707,069.61 2 9,037,520.25 1 83,337,682.21 9 93,107,697.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2 00,000,000.00 5 79,025,425.91 3 ,777,002.22 3 3,357,362.16 1 62,216,259.39 9 78,376,049.68 2 00,000,000.00 5 79,025,425.91 1 ,707,069.61 2 9,037,520.25 1 83,337,682.21 9 93,107,697.98 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1 ,769,804.01 5 ,949,278.66 4 8,543,507.96 5 6,262,590.63 2 ,069,932.61 4 ,319,841.91 - 21,121,422.82 - 14,731,648.30 （一）综合收益总额 5 9,492,786.62 5 9,492,786.62 4 3,198,419.09 4 3,198,419.09 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 5 ,949,278.66 - 10,949,278.66 - 5,000,000.00 4 ,319,841.91 - 64,319,841.91 - 60,000,000.00 1. 提取盈余公积 5 ,949,278.66 - 5,949,278.66 4 ,319,841.91 - 4,319,841.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1 ,769,804.01 1 ,769,804.01 2 ,069,932.61 2 ,069,932.61 1．本期提取 5 ,649,843.55 5 ,649,843.55 5 ,136,269.72 5 ,136,269.72 2．本期使用 3 ,880,039.54 3 ,880,039.54 3 ,066,337.11 3 ,066,337.11 （六）其他 四、本期期末余额 2 00,000,000.00 5 79,025,425.91 5 ,546,806.23 3 9,306,640.82 2 10,759,767.35 1 ,034,638,640.31 2 00,000,000.00 5 79,025,425.91 3 ,777,002.22 3 3,357,362.16 1 62,216,259.39 9 78,376,049.68 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 2014年度 会企04表 编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 西陇化工股份有限公司 财务报表附注 2014 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 西陇化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)经汕头市工商行政管理局批准，由 黄伟波、黄伟鹏、黄少群、深圳市恒汇鑫投资发展有限公司、汕头市名远投资有限公司、深 圳市深港产学研创业投资有限公司、黄侦凯、黄侦杰、深圳市年利达创业投资有限公司、广 州迅飓投资有限公司发起设立，于 2008 年 12 月 12 日在汕头市工商行政管理局登记注册， 取得注册号为 440508000006563 的营业执照，总部位于广东省汕头市。公司现有注册资本人 民币 200,000,000.00 元，股份总数 200,000,000 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的 流通股份 A 股 127,567,875 股；无限售条件的流通股份 A 股 72,432,125 股。公司股票于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司行业性质：化工行业。 经营范围：化工产品及化学试剂(涉及危险化学品项目按安全生产许可证(粤)WH 安许证 字(2012)D0543 许可项目生产，有效期至 2015 年 8 月 9 日)、原料药及药用辅料(具体项目 按编号为粤 20110277 的药品生产许可证许可项目生产，有效期至 2015 年 12 月 31 日)、化 学肥料、塑料制品的生产；食品添加剂的生产、销售；化工原料及化工产品(危险化学品经 营许可证粤汕安监(乙)字[2012]440511000021 号核准项目经营，期限至 2015 年 8 月 29 日)、 日用化学品、玻璃器皿、五金、交电的销售；货物的进出口、技术的进出口(法律、行政法 规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营)。(凡涉专项规定 持专批证件方可经营)。 主要产品或提供的劳务：本公司主要从事化学试剂、原料药及食品添加剂的研发、生 产和销售以及化工原料的销售。 本财务报表业经公司 2015 年 3 月 20 日第三届第三次董事会批准对外报出。 本公司将福建新大陆生物技术股份有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司和 湖南省化讯应用材料有限公司等 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附 注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款期末金额 80 万元以上；其他应收款期末金额 80 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 个别认定法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 合并范围内关联往来组合不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-45.00 5.00 2.11-4.75 生产设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 8.00 5.00 11.88 办公及其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50.00 专利权及非专利技术 10.00 办公软件 5.00 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/ 已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果 在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售化学试剂、原料药及食品添加剂等产品。具体确认时点：在产品销售并且 经购货方验收，取得购货方验收依据的时间作为收入确认时点。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 会计政策变更的内容和原因 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他 主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准 则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。 本次会计政策变更业经公司第三届第三次董事会审议通过。 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2013 年 12 月 31 日资产负债表项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 218,400.00 交易性金融负债 -218,400.00 递延收益 11,030,000.00 其他非流动负债 -11,030,000.00 其他综合收益 -23,349.88 外币报表折算差额 23,349.88 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00% 营业税 应纳税营业额 5.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴 1.20% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 四川西陇化工有限公司 15% 深圳市化讯应用材料有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠及批文 高新技术企业所得税税率优惠： 本公司、四川西陇化工有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司为高新技术企业，根据 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减 按 15%的税率征收企业所得税。其中： 1. 本公司 2011 年 8 月 23 日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广东省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GF201144000014），有效期限为叁 年；2014 年 10 月 10 日，本公司通过高新技术企业复审，确认为高新技术企业（批准文号： GR201444001237），有效期限为叁年。 2. 四川西陇化工有限公司 2011 年 10 月 12 日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四 川省国家税务局、四川省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GF201151000191）, 有效期限为叁年； 2014 年 10 月 11 日，四川西陇化工有限公司通过高新技术企业复审，确 认为高新技术企业（批准文号：GR201451000429），有效期限为叁年。 3. 深圳市化讯应用材料有限公司 2012 年 11 月 5 日被深圳市科技创新委员会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号： GR201244200734）,有效期限为叁年。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,083,056.69 1,583,414.98 银行存款 189,125,392.96 362,046,545.59 其他货币资金 73,690,191.49 123,808,761.62 合 计 263,898,641.14 487,438,722.19 其中：存放在境外的款项总额 6,958,544.36 1,238,640.66 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 1)使用权有限制的其他货币资金包括信用证保证金 54,444,583.17 元、承兑汇票保证金 16,841,282.96 元、押汇保证金 1,058,109.86 元、保函保证金 1,346,215.50 元。 2) 存放在境外的货币资金有银行存款 1,135,448.91 美元，折合人民币 6,947,811.88 元；有银行存款 13,560.70 港币，折合人民币 10,732.48 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 39,767,100.25 39,767,100.25 36,011,979.80 36,011,979.80 商业承兑汇票 55,000.00 55,000.00 311,332.00 311,332.00 合 计 39,822,100.25 39,822,100.25 36,323,311.80 36,323,311.80 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 57,089,069.39 商业承兑汇票 65,000,000.00 小 计 57,089,069.39 65,000,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 318,933,779.45 100.00 21,625,023.96 6.78 297,308,755.49 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 318,933,779.45 100.00 21,625,023.96 6.78 297,308,755.49 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 256,256,940.59 100.00 13,798,352.19 5.38 242,458,588.40 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 256,256,940.59 100.00 13,798,352.19 5.38 242,458,588.40 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 280,573,553.12 14,028,677.93 5.00 1-2 年 28,463,232.69 2,846,323.27 10.00 2-3 年 6,706,573.14 2,011,971.94 30.00 3-5 年 904,739.37 452,369.69 50.00 5 年以上 2,285,681.13 2,285,681.13 100.00 小 计 318,933,779.45 21,625,023.96 6.78 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,228,649.28 元，企业合并转入金额 5,007,195.34 元，无收回 或转回坏账准备。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款金额 409,172.85 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 连 云 港 市 特别 特 生 化有限公司 货款 111,563.25 款项无法收回 董事长审批 否 小 计 111,563.25 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 上海泽侖石油化工有限公司 9,128,000.00 2.86 456,400.00 滁州盛诺电子科技有限公司 7,168,332.60 2.25 358,416.63 广东风华高新科技股份有限公司电子 工程开发分公司 7,044,473.01 2.21 352,223.65 天津盛诺电子科技有限公司 5,563,620.00 1.74 278,181.00 麦德美(番禺)精细化工有限公司 5,286,826.00 1.66 264,341.30 小 计 34,191,251.61 10.72 1,709,562.58 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 42,091,820.31 90.76 42,091,820.31 97,790,264.94 98.28 97,790,264.94 1-2 年 4,284,951.03 9.24 4,284,951.03 1,713,984.64 1.72 1,713,984.64 合 计 46,376,771.34 100.00 46,376,771.34 99,504,249.58 100.00 99,504,249.58 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 济南鑫月圆商贸有限公司 1,561,511.90 尚未发货 山东创源化工有限公司 571,000.00 尚未发货 常州市浩瑞化工有限公司 401,345.82 尚未发货 上海新腾贸易有限公司 310,358.97 尚未发货 小 计 2,844,216.69 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 12,986,145.31 28.00 NANYAPLASTICSCORPORATION 10,589,098.14 22.83 上海沐康塑胶有限公司 2,000,000.00 4.31 济南鑫月圆商贸有限公司 1,561,511.90 3.37 山东滨化东瑞化工有限责任公司 1,543,343.33 3.33 小 计 28,680,098.68 61.84 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 10,278,327.72 100.00 985,105.75 9.58 9,293,221.97 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 10,278,327.72 100.00 985,105.75 9.58 9,293,221.97 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,587,586.74 100.00 493,970.01 5.75 8,093,616.73 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 8,587,586.74 100.00 493,970.01 5.75 8,093,616.73 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,164,049.11 308,202.46 5.00 1-2 年 3,387,841.76 338,784.18 10.00 2-3 年 486,949.80 146,084.94 30.00 3-5 年 94,905.75 47,452.87 50.00 5 年以上 144,581.30 144,581.30 100.00 小 计 10,278,327.72 985,105.75 9.58 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 293,953.82 元，企业合并转入金额 213,755.24 元，无收回或转 回坏账准备。 (3) 本期实际核销其他应收款金额 16,573.32 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,810,207.37 4,616,163.23 员工借支 2,666,291.05 1,779,283.03 应收暂付款 1,510,946.07 2,081,713.93 其他 290,883.23 110,426.55 合 计 10,278,327.72 8,587,586.74 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 汕头经济特区万丰热电有限公 司 押金保证金 1,980,000.00 1-2 年 19.26 198,000.00 上海明捷置业有限公司 押金保证金 907,174.74 1 年以内 8.83 45,358.74 广东电网公司佛山供电局 押金保证金 300,400.00 0-2 年 2.92 17,540.00 中国神华国际工程有限公司 押金保证金 222,000.00 1 年以内 2.16 11,100.00 中国石油化工股份有限公司广 东广州石油分公司 应收暂付款 200,913.23 1 年以内 1.95 10,045.66 小 计 3,610,487.97 35.12 282,044.40 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,382,219.21 142,576.23 41,239,642.98 38,019,595.56 749,134.91 37,270,460.65 在产品 21,223,468.55 21,223,468.55 12,822,713.24 12,822,713.24 库存商品 203,196,199.15 7,725,150.40 195,471,048.75 189,354,210.53 7,263,831.44 182,090,379.09 包装物 3,555,321.85 3,555,321.85 2,991,623.32 2,991,623.32 低值易耗品 3,239,330.52 3,239,330.52 2,954,141.25 2,954,141.25 合 计 272,596,539.28 7,867,726.63 264,728,812.65 246,142,283.90 8,012,966.35 238,129,317.55 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 749,134.91 142,576.23 749,134.91 142,576.23 库存商品 7,263,831.44 7,725,150.40 7,263,831.44 7,725,150.40 小 计 8,012,966.35 7,867,726.63 8,012,966.35 7,867,726.63 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 原材料的可变现净值的具体依据为在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。库存商品可变现净值的具体依据为期末库存商品的估计售价减去相关税金、费用后的金 额。本期转销的存货跌价准备为期初已计提存货跌价准备的存货的销售转出。 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 增值税进项税期末留抵额 3,059,510.02 4,516,127.88 预缴进口关税 82,930.53 90,361.29 预缴企业所得税 969,848.34 合 计 4,112,288.89 4,606,489.17 8. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对联营企业投资 99,293,398.37 99,293,398.37 合 计 99,293,398.37 99,293,398.37 (2) 明细情况 被投资 单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 嘉兴清石西陇股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 99,900,000.00 -606,601.63 合 计 99,900,000.00 -606,601.63 (续上表) 被投资 单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 嘉兴清石西陇股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 99,293,398.37 合 计 99,293,398.37 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 生产设备 运输工具 办公及其他设备 合 计 账面原值 期初数 190,095,082.64 56,586,245.44 36,618,164.93 18,275,315.81 301,574,808.82 本期增加金额 80,361,330.11 30,219,528.65 10,062,302.25 4,148,497.59 124,791,658.60 1) 购置 201,981.00 3,797,731.29 6,922,179.66 1,694,709.74 12,616,601.69 2) 在 建 工 程 转 入 68,638,806.67 3,902,927.25 87,565.26 72,629,299.18 3) 企业合并增 加 11,520,542.44 22,518,870.11 3,140,122.59 2,366,222.59 39,545,757.73 本期减少金额 1,228,516.42 1,179,767.42 4,235,871.70 504,565.14 7,148,720.68 1) 处置或报废 1,228,516.42 1,179,767.42 4,235,871.70 504,565.14 7,148,720.68 期末数 269,227,896.33 85,626,006.67 42,444,595.48 21,919,248.26 419,217,746.74 累计折旧 期初数 12,117,644.73 21,051,609.76 14,169,605.86 9,387,951.08 56,726,811.43 本期增加金额 7,491,776.10 19,790,359.37 6,506,250.54 4,278,512.85 38,066,898.86 1) 计提 4,820,354.77 6,249,869.63 4,559,099.89 2,803,523.02 18,432,847.31 2) 企业合并增 加 2,671,421.33 13,540,489.74 1,947,150.65 1,474,989.83 19,634,051.55 本期减少金额 389,431.69 633,932.86 2,995,910.08 357,614.12 4,376,888.75 1) 处置或报废 389,431.69 633,932.86 2,995,910.08 357,614.12 4,376,888.75 期末数 19,219,989.14 40,208,036.27 17,679,946.32 13,308,849.81 90,416,821.54 减值准备 期初数 2,003,066.71 2,003,066.71 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 839,084.73 839,084.73 1) 处置或报废 839,084.73 839,084.73 期末数 1,163,981.98 1,163,981.98 账面价值 期末账面价值 248,843,925.21 45,417,970.40 24,764,649.16 8,610,398.45 327,636,943.22 期初账面价值 175,974,371.20 35,534,635.68 22,448,559.07 8,887,364.73 242,844,930.68 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 丙类车间第 6 及第 7 栋 6,761,594.75 正在办理中 丙类仓库 19,781,418.71 正在办理中 盐酸车间 3,672,270.29 盐酸车间座落的位置已被汕 头市城市规划部门规划为市 政道路，因此该处车间厂房无 法取得房产证。 小 计 30,215,283.75 10. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 车间建设及改造工程 12,217,152.66 12,217,152.66 10,304,407.36 10,304,407.36 生产设备安装工程 5,704,726.01 5,704,726.01 2,803,970.26 2,803,970.26 佛山西陇化工有限公 司厂房及综合楼建设 工程 123,890,088.15 123,890,088.15 118,672,967.06 118,672,967.06 四川西陇化工有限公 司厂房二期工程 205,601.35 205,601.35 205,601.35 205,601.35 四川西陇化工有限公 司厂房三期工程 650,178.44 650,178.44 79,877.00 79,877.00 湖北杜克化学科技有 限公司车间建设工程 68,007.00 68,007.00 547,827.43 547,827.43 其他辅助工程 12,972,709.46 12,972,709.46 9,947,713.53 9,947,713.53 合 计 155,708,463.07 155,708,463.07 142,562,363.99 142,562,363.99 (2) 增减变动情况 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他 减少 工程投入占预 算比例(%) 车间建设及改造工程 2,000 10,304,407.36 3,464,165.97 1,550,958.99 68.84 生产设备安装工程 800 2,803,970.26 4,751,450.46 1,851,156.39 94.44 佛山西陇化工有限公司 厂房及综合楼建设工程 18,500 118,672,967.06 68,058,698.88 62,841,577.79 100.94 四川西陇化工有限公司 厂房二期工程 1,500 205,601.35 1.37 四川西陇化工有限公司 厂房三期工程 5,000 79,877.00 570,301.44 1.30 湖北杜克化学科技有限 公司车间建设工程 193 547,827.43 1,373,048.42 1,852,868.85 99.53 广州西陇精细化工技术 有限公司综合楼工程 27 268,153.29 268,153.29 100.00 新大陆厂房建设工程 407 4,070,090.00 4,070,090.00 100.00 其他辅助工程 9,947,713.53 3,219,489.80 194,493.87 合 计 142,562,363.99 85,775,398.26 72,629,299.18 (续上表) 工程名称 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 本期利息资 本化金额 本期利息资 本化年率(%) 资金来源 期末数 车间建设及改造工 程 68.84 自有资金 12,217,614.34 生产设备安装工程 94.44 自有资金 5,704,264.33 佛山西陇化工有限 公司综合楼建设工 程 99.99 募集资金 123,890,088.15 四川西陇化工有限 公司厂房二期工程 1.37 自有资金 205,601.35 四川西陇化工有限 公司厂房三期工程 1.30 自有资金 650,178.44 湖北杜克化学科技 有限公司车间建设 工程 99.53 自有资金 68,007.00 广州西陇精细化工 技术有限公司综合 楼工程 100.00 自有资金 新大陆厂房建设工 程 100.00 自有资金 其他辅助工程 自有资金 12,972,709.46 合 计 155,708,463.07 11. 工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 1,721,066.03 368,067.91 合 计 1,721,066.03 368,067.91 12. 无形资产 项 目 土地使用权 专利权及非专利 技术 办公软件 合 计 账面原值 期初数 73,914,890.19 4,000,000.00 4,548,084.19 82,462,974.38 本期增加金额 7,252,000.00 882,916.00 709,470.08 8,844,386.08 1) 购置 820,000.00 647,470.08 1,467,470.08 2) 企 业 合 并 增加 6,432,000.00 882,916.00 62,000.00 7,376,916.00 本期减少金额 1) 处置 期末数 81,166,890.19 4,882,916.00 5,257,554.27 91,307,360.46 累计摊销 期初数 8,863,316.14 1,000,000.00 2,258,673.64 12,121,989.78 本期增加金额 2,508,843.43 1,086,276.37 923,614.32 4,518,734.12 1) 计提 1,501,163.43 506,526.89 844,947.65 2,852,637.97 2) 企 业 合 并 增加 1,007,680.00 579,749.48 78,666.67 1,666,096.15 本期减少金额 1) 处置 期末数 11,372,159.57 2,086,276.37 3,182,287.96 16,640,723.90 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 期末数 账面价值 期末账面价值 69,794,730.62 2,796,639.63 2,075,266.31 74,666,636.56 期初账面价值 65,051,574.05 3,000,000.00 2,289,410.55 70,340,984.60 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 成都海峡两岸科技产业开发园温泉大 道三段 2,659,670.00 该土地使用权证正在办理中。 小 计 2,659,670.00 13. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形 成 本期 减少 期末数 四川西陇化工有限公司 1,480,734.57 1,480,734.57 北京西陇化工有限公司 68,838.90 68,838.90 湖北西陇化工有限公司 1,523,567.70 1,523,567.70 南宁市西陇化工有限公司 271,037.27 271,037.27 湖北杜克化学科技有限公司 3,980,878.08 3,980,878.08 福建新大陆生物技术股份有限公司 66,126,261.91 66,126,261.91 深圳市化讯应用材料有限公司 1,668,421.44 1,668,421.44 湖南省化讯应用材料有限公司 1,080,332.00 1,080,332.00 合 计 7,325,056.52 68,875,015.35 76,200,071.87 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川西陇化工有限公司 1,480,734.57 1,480,734.57 北京西陇化工有限公司 68,838.90 68,838.90 （未完）  |