[年报]农银大盘：2014年年度报告
农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：农银汇理基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015年3月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 38 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 38 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 44 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 45 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 45 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 45 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 45 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 45 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 45 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 47 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 47 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 48 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 48 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 50 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 50 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 50 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 基金简称 农银大盘蓝筹股票 基金主代码 660006 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年9月1日 基金管理人 农银汇理基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,036,835,837.94份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 精选具有良好经营业绩和基本面的大盘蓝筹股票，通 过扎实的基本面分析和积极的主动管理构建投资组 合，以期取得基金资产的长期理性增值。 投资策略 本基金采用传统的“自上而下”和“自下而上”相结 合的方法构建投资组合。首先根据对宏观经济、政策 环境和资金供求等因素的深入分析，对未来股票市场 和债券市场的走势进行科学的分析，并以此为基础对 大类资产配置进行确定。在“自下而上”的层面，本 基金将严格执行备选股票库制度，在建立大盘蓝筹股 票库的基础上，综合运用定性和定量的手段，筛选出 具有良好基本面和发展前景的蓝筹股票进行投资。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为75％×沪深300指数＋25％ ×中证全债指数。 风险收益特征 本基金为大盘蓝筹股票型证券投资基金，是证券投资 基金中较高风险、较高收益的品种，其风险和收益水 平高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 农银汇理基金管理有限公 司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 翟爱东 田青 联系电话 021-61095588 010-67595096 电子邮箱 lijianfeng@abc-ca.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 021-61095599 010-67595096 传真 021-61095556 010-66275853 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务广场7 层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务广场7 层 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200122 100033 法定代表人 刁钦义 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.abc-ca.com 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 司 中国上海市黄浦区湖滨路202号企 业天地2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 农银汇理基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道1600号陆 家嘴商务广场7层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 147,542,272.13 327,552,452.18 -243,552,046.46 本期利润 -7,517,324.07 281,399,689.56 137,972,021.59 加权平均基金份额本期利润 -0.0055 0.1397 0.0528 本期加权平均净值利润率 -0.66% 15.35% 6.65% 本期基金份额净值增长率 1.22% 13.78% 6.83% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 -47,476,177.52 -114,175,689.54 -607,761,606.84 期末可供分配基金份额利润 -0.0458 -0.0755 -0.2497 期末基金资产净值 989,359,660.42 1,425,566,045.08 2,016,798,435.88 期末基金份额净值 0.9542 0.9427 0.8285 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 -4.58% -5.73% -17.15% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 表中的“期末”均指本报告期最后一日，即12月31日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 12.84% 1.51% 32.85% 1.24% -20.01% 0.27% 过去六个月 20.13% 1.21% 46.44% 0.99% -26.31% 0.22% 过去一年 1.22% 1.16% 40.69% 0.91% -39.47% 0.25% 过去三年 23.04% 1.17% 41.97% 0.97% -18.93% 0.20% 自基金合同 生效起至今 -4.58% 1.14% 22.79% 1.00% -27.37% 0.14% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金股票投资比例范围为基金资产的60%－95%，其中投资于大盘蓝筹股票的比例不少于股 票投资的80%；除股票以外的其他资产投资比例范围为基金资产的5%－40%，其中权证投资比例范 围为基金资产净值的0%－3%，现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值 的5%。本基金建仓期为基金合同生效日（2010年9月1日）起六个月，建仓期满时，本基金各项 投资比例已达到基金合同规定的投资比例 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年 度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来无利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月18日，是中法合资的有限责任公司。公司注 册资本为人民币贰亿零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为51.67％，东方汇理资 产管理公司出资比例为33.33％，中国铝业股份有限公司出资比例为15％。公司办公地址为上海 市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层。公司法定代表人为董事长刁钦义先生。 截止2014年12月31日，公司共管理22只开放式基金，分别为农银汇理行业成长股票型证 券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、 农银汇理策略价值股票型证券投资基金、农银汇理中小盘股票型证券投资基金、农银汇理大盘蓝 筹股票型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深300指数证券投资基金、 农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选股票型证券投资基金、农银汇理中证 500指数证券投资基金、农银汇理消费主题股票型证券投资基金、农银汇理信用添利债券型证券 投资基金、农银汇理深证100指数增强型证券投资基金、农银汇理行业轮动股票型证券投资基金、 农银汇理7天理财债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长股票型证券投资基金、农银汇理 行业领先股票型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究 精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理14天理财债券型证券投资基金和农银汇理红利日结 货币市场基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 赵谦 本基金基 金经理 2014年9月9 日 - 8 系统工程 （金融工 程）硕士。 历任山东 老虎资产 管理公司 研发部经 理、国信 证券经济 研究所策 略研究 员、农银 汇理基金 管理有限 公司策略 研究员， 现任农银 汇理基金 管理有限 公司基金 经理。 注：1、任职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期 为基金合同生效日。 2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事 证券投资研究等业务。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公 开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照 诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本基金管理人不存在损 害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《农 银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》、《特定客户资产管理业务公平交易管理办法》，明确 各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。 本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任 务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工 作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制 度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合 公平交易报告，分析事中控制的效果，并将评价结果报告风险管理委员会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法 规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确 保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成 交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金4季度采取均衡配置的策略，配置了部分地产和券商，基金业绩排名在40%左右。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内本基金份额净值增长率为1.22%，业绩比较基准收益率为40.69%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，我们认为在货币政策不断放松的背景下，经济有望维持7%左右的增长，但向 上弹性有限，目前经济向上的动力主要来自地产短周期的复苏以及基建投资的加码。对于A股而 言，在无风险利率不断下降的背景下，市场始终会存在很多结构性的机会但是蓝筹股在2014年4 季度估值修复之后系统性的机会不会很大。行业方面，我们重点看好转型方向的计算机、传媒、 环保等新兴产业，对于周期类行业，我们重点关注地产和券商的机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的 监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并 向公司总经理报告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况， 并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核审计， 督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。 报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本 基金的合规运作。 本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下： （1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性 主要措施有：严格执行集中交易制度，确保研究、投资决策和交易隔离；严格检查基金的投 资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资 决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。 （2）修订内部管理制度，完善投资业务流程 根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项 合规提示，防范投资风险。 本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高 合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于2007年5月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基 金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15号）、《关于证券投资基金 执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]21号）与《关 于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38号)等文件，本公司制订 了证券投资基金估值政策和程序，并设立了估值委员会。 公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和 解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、 以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估 值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说 明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变 化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达 到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根 据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督， 根据法规进行披露。 以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验 和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委 员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具 体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表 决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。 本公司未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1.本基金基金合同约定“在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次， 每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的20 %。” 即本基金本年无应分配 利润。 2.报告期内没有实施过利润分配。 3.本报告期没有应分配但尚未实施的利润。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的 规定。报告期内，本基金未出现上述情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第20329号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金(以 下简称“ 农银汇理大盘蓝筹股票型基金”)的财务报表，包括 2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是农银汇理大盘蓝筹股票型基金的基 金管理人农银汇理基金管理有限公司管理层的责任。这种责任 包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述农银汇理大盘蓝筹股票型基金的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公 允反映了 农银汇理大盘蓝筹股票型基金2014年12月31日的 财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 汪棣 张勇 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心 11楼 审计报告日期 2015年3月24日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 108,364,951.46 129,592,988.64 结算备付金 3,502,787.02 1,886,312.75 存出保证金 577,953.14 388,212.86 交易性金融资产 7.4.7.2 891,086,383.62 1,176,972,247.19 其中：股票投资 891,086,383.62 1,176,972,247.19 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 99,900,229.85 应收证券清算款 - 40,039,777.77 应收利息 7.4.7.5 24,611.65 135,245.25 应收股利 - - 应收申购款 620,041.59 16,791.65 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,004,176,728.48 1,448,931,805.96 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 17,338,412.65 应付赎回款 9,074,775.21 2,081,258.82 应付管理人报酬 1,423,141.74 1,824,504.40 应付托管费 237,190.29 304,084.05 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 3,525,535.45 1,366,469.57 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 556,425.37 451,031.39 负债合计 14,817,068.06 23,365,760.88 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,036,835,837.94 1,512,143,053.60 未分配利润 7.4.7.10 -47,476,177.52 -86,577,008.52 所有者权益合计 989,359,660.42 1,425,566,045.08 负债和所有者权益总计 1,004,176,728.48 1,448,931,805.96 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值 0.9542元，基金份额总额 1,036,835,837.94 份。 7.2 利润表 会计主体：农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 本报告期： 2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 一、收入 25,762,151.77 325,335,631.06 1.利息收入 2,236,576.67 4,420,042.08 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,587,537.62 2,026,148.87 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 649,039.05 2,393,893.21 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 178,443,385.27 366,864,307.81 其中：股票投资收益 7.4.7.12 166,079,121.17 349,741,973.26 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 12,364,264.10 17,122,334.55 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 -155,059,596.20 -46,152,762.62 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 141,786.03 204,043.79 减：二、费用 33,279,475.84 43,935,941.50 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 17,270,081.56 27,604,614.71 2．托管费 7.4.10.2.2 2,878,346.95 4,600,769.14 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 12,793,279.20 11,391,709.97 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 337,768.13 338,847.68 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -7,517,324.07 281,399,689.56 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,517,324.07 281,399,689.56 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,512,143,053.60 -86,577,008.52 1,425,566,045.08 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -7,517,324.07 -7,517,324.07 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -475,307,215.66 46,618,155.07 -428,689,060.59 其中：1.基金申购款 156,318,603.15 -20,450,376.38 135,868,226.77 2.基金赎回款 -631,625,818.81 67,068,531.45 -564,557,287.36 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,036,835,837.94 -47,476,177.52 989,359,660.42 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,434,361,433.22 -417,562,997.34 2,016,798,435.88 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 281,399,689.56 281,399,689.56 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -922,218,379.62 49,586,299.26 -872,632,080.36 其中：1.基金申购款 107,320,672.45 -9,285,300.91 98,035,371.54 2.基金赎回款 -1,029,539,052.07 58,871,600.17 -970,667,451.90 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,512,143,053.60 -86,577,008.52 1,425,566,045.08 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______施卫______ ______杜明华______ ____于意____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可.2010]第807号《关于同意农银汇理大盘蓝筹股票型证券投 资基金募集的批复》核准，由农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式， 存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集3,916,524,336.73元，业经普华永道中 天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第230号验资报告予以验证。经向中国证监会 备案，《农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金基金合同》于2010年9月1日正式生效，基金合 同生效日的基金份额总额为3,917,182,128.64份基金份额，其中认购资金利息折合657,791.91 份基金份额。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股 份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准 的允许基金投资的其他金融工具。本基金股票投资比例范围为基金资产的60%-95%，其中投资于 大盘蓝筹股票的比例不低于股票资产的80%，除股票以外的其他资产投资比例范围为基金资产的 5%-40%，其中权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%，现金或到期日在一年以内的政府债券 投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率 X 75%＋中 信标普全债指数收益率 X 25%。 本财务报表由本基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司于2015年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《 农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 基金合同》和在财务 报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年 12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易 性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已 确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融 资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利 润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现 平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的 未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部 分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导 意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提 供的指数收益法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其 他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间及上年度可比期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间及上年度可比期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含 1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时 间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得 统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 108,364,951.46 129,592,988.64 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 108,364,951.46 129,592,988.64 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 869,611,050.52 891,086,383.62 21,475,333.10 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 869,611,050.52 891,086,383.62 21,475,333.10 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,000,437,317.89 1,176,972,247.19 176,534,929.30 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,000,437,317.89 1,176,972,247.19 176,534,929.30 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_银行间 0.00 0.00 买入返售证券 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 项目 上年度末 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_银行间 19,900,229.85 - 买入返售证券 80,000,000.00 - 合计 99,900,229.85 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 22,774.41 40,284.70 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 1,576.74 849.20 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - 93,936.32 应收申购款利息 0.40 0.33 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 260.10 174.70 合计 24,611.65 135,245.25 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 3,525,535.45 1,365,624.19 银行间市场应付交易费用 - 845.38 合计 3,525,535.45 1,366,469.57 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 应付赎回费 6,425.37 1,031.39 预提费用 300,000.00 200,000.00 合计 556,425.37 451,031.39 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,512,143,053.60 1,512,143,053.60 本期申购 156,318,603.15 156,318,603.15 本期赎回（以“-”号填列） -631,625,818.81 -631,625,818.81 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 1,036,835,837.94 1,036,835,837.94 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -114,175,689.54 27,598,681.02 -86,577,008.52 本期利润 147,542,272.13 -155,059,596.20 -7,517,324.07 本期基金份额交易 产生的变动数 25,294,182.46 21,323,972.61 46,618,155.07 其中：基金申购款 -11,047,524.66 -9,402,851.72 -20,450,376.38 基金赎回款 36,341,707.12 30,726,824.33 67,068,531.45 本期已分配利润 （未完）  |