[年报]通福B：2014年年度报告
融通通福分级债券型证券投资基金2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：融通基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据融通通福分级债券型证券投资基金（以下简称“本 基金”）基金合同规定，于2015年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情 况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标 准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 .................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ............................................................................................................................................ 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 6 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 7 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 10 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 11 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 11 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 12 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 13 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 13 7.2 利润表 ...................................................................................................................................... 14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 15 7.4 报表附注 .................................................................................................................................. 16 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 36 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 36 8.2 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 36 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 36 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 37 8.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 37 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 37 8.7 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................... 37 8.8 投资组合报告附注 ................................................................................................................... 37 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 38 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 38 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 38 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 38 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 38 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 39 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 39 11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 39 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 39 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 40 11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 40 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 40 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 40 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 40 11.8 其他重大事件 ......................................................................................................................... 42 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 43 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 融通通福分级债券型证券投资基金 基金简称 融通通福分级债券 场内简称 融通通福 基金主代码 161626 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年12月10日 基金管理人 融通基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 218,897,276.32份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年1月27日 下属分级基金的基金简称： 融通通福分级债券A 融通通福分级债券B 下属分级基金的场内简称： 通福A 通福B 下属分级基金的交易代码： 161627 150160 报告期末下属分级基金的份额总额 60,473,427.76份 158,423,848.56份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金以债券为主要投资对象，在严格控制风险的基础上，追求基金资产的长期 稳定增值。 投资策略 本基金将采用自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资产配置和类属资产 配置。在认真研判宏观经济运行状况和金融市场运行趋势的基础上，根据整体资 产配置策略动态调整大类金融资产的比例；在充分分析债券市场环境及市场流动 性的基础上，根据类属资产配置策略对投资组合类属资产进行最优化配置和调 整。 业绩比较基准 中债综合（全价）指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期收益和预期风险较低的基金品 种，其风险收益预期高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。 融通通福分级债券A 融通通福分级债券B 下属分级基金 的风险收益特 征 通福A份额具有低风险、收益相 对稳定的特征。 通福B份额具有较高风险、较高预期收益 的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 融通基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 涂卫东 蒋松云 联系电话 （0755）26948666 （010）66105799 电子邮箱 service@mail.rtfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-883-8088、（0755） 26948088 95588 传真 （0755）26935005 （010）66105798 注册地址 深圳市南山区华侨城汉唐 大厦13、14层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 深圳市南山区华侨城汉唐 大厦13、14层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518053 100140 法定代表人 田德军 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.rtfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处、深圳证券交易所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年12月10日(基金合同 生效日)-2013年12月31日 本期已实现收益 37,840,470.09 1,505,030.77 本期利润 56,796,477.14 1,191,621.16 加权平均基金份额本期利润 0.1310 0.0023 本期加权平均净值利润率 12.32% 0.23% 本期基金份额净值增长率 23.43% 0.20% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 37,714,451.19 1,191,621.16 期末可供分配基金份额利润 0.1723 0.0023 期末基金资产净值 262,502,984.70 528,240,282.44 期末基金份额净值 1.199 1.002 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长率 23.68% 0.20% 注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字； （2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （3）期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分 配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润 的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分 配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 10.27% 0.98% 1.67% 0.17% 8.60% 0.81% 过去六个月 13.78% 0.68% 2.38% 0.13% 11.40% 0.55% 过去一年 23.43% 0.51% 6.54% 0.11% 16.89% 0.40% 自基金合同 生效起至今 23.68% 0.49% 6.09% 0.11% 17.59% 0.38% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 其他指标 其他指标 报告期末（2014年12月31日） 融通通福A与融通通福B份额配比 0.381719219:1 融通通福A参考净值 1.003 融通通福A累计参考净值 1.053 融通通福A份额 60,473,427.76 融通通福B参考净值 1.274 融通通福B累计参考净值 1.274 融通通福A年收益率 4.75% 注：本基金管理人于2014年12月5日发布公告《关于融通通福分级债券型证券投资基金之 通福A份额第二个开放日后约定年基准收益率的公告》，通福A本次开放日（2014年12月10日） 后的约定年基准收益率为2014年12月10日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币一年期银 行定期存款利率（税后）+2%，即4.75%。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 年度 每10份基金份额分红 现金形式发放总 再投资形式发放 年度利润分配合 备 数 额 总额 计 注 2014 - - - - - 2013 - - - - - 合计 - - - - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）经中国证监会证监基字[2001]8号文批准，于 2001年5月22日成立，公司注册资本12500万元人民币。本公司的股东及其出资比例为：新时 代证券有限责任公司60%、日兴资产管理有限公司（Nikko Asset Management Co., Ltd.）40%。 截至2014年12月31日，公司管理的基金共有二十六只：一只封闭式基金，即融通通乾封闭 基金；二十五只开放式基金，即融通新蓝筹混合基金、融通债券基金、融通深证100指数基金、 融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮100指数基金（LOF）、融通易支付货 币基金、融通动力先锋股票基金、融通领先成长股票基金（LOF）、融通内需驱动股票基金、融通 深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、融通医疗保健行业股票基金、 融通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法（QDII-FOF）基金、融通七天理财债券基金、 融通标普中国可转债指数增强基金、融通通泰保本混合基金、融通通泽混合基金、融通通福分级 债券基金、融通通源短融债券基金、融通通瑞债券基金、融通月月添利基金和融通健康产业基金。 其中，融通债券基金、融通深证100指数基金和融通蓝筹成长混合基金同属融通通利系列证券投 资基金。此外，公司还开展了特定客户资产管理业务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 韩海 平 本基金、 融通通瑞 债券、融 通债券、 融通通泰 保本混合 的基金经 理 2013年12月10 日 - 12 韩海平先生，CFA，FRM， 中国科学技术大学经济学 硕士、管理科学和计算机 科学与技术双学士，具有 证券从业资格。2003年10 月至2007年4月在招商基 金管理有限公司工作，从 事数量化投资策略研究工 作；2007年5月至2012 年9月在国投瑞银基金管 理有限公司工作，历任高 级研究员、基金经理、固 定收益组副总监；2012年 9月加入融通基金管理有 限公司。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《融通通福分 级债券型证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。基金投 资组合符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证旗下的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人制定了《融通基金管理有限公司 公平交易制度》，公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场 交易等所有投资管理活动，并涵盖授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理 活动相关的各个环节。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制 度、流程和技术手段来保证公平交易原则的实现。同时，本基金管理人通过对投资交易行为的监 控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则，在授权、研究分析、投资决策、 交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。 本基金管理人对报告期内不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同 向交易的交易价差进行了分析，各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。 报告期内，本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金报告期内未发生异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年全年经济增速相对平稳，通胀水平保持低位，货币政策逐季宽松，央行通过SLF等创 新性政策工具向市场注入流动性，并且通过下调正回购利率和存贷款基准利率等引导债券收益率 下行，降低实体经济融资成本。2014年，无论利率债和信用债，还是转债和股票表现都非常强劲， 上半年债券收益率大幅下行，下半年股票市场大幅上升。全年10年期金融债收益率下行173bp； 5年AAA中票收益率下行150bp。 投资运作上，融通通福分级基金全年保持较高的杠杆水平，并积极投资城投债和信用债，取 得较好的投资业绩。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额净值增长率为23.43%，同期业绩比较基准收益率为6.54%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们预计2015年经济增长动力仍然不足，去年四季度房地产成交显著上升，预计房地产市场 今年上半年会持续回暖，房地产投资将于今年下半年企稳。国际油价和大宗商品价格大幅下跌， 工业品通缩风险仍在加剧，消费品价格将保持稳定。面对经济下行压力，降低社会融资成本，央 行货币政策仍将继续维持宽松。去年股票和债券市场收益率惊人，预计今年资本市场波动将会上 升，灵活操作将尤为关键。本基金将保持较高杠杆水平，并调整信用债券组合。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 基金管理人坚持一切从保护基金持有人利益出发，继续致力于内控制度与机制的完善，加强 合规控制与风险防范，确保基金运作符合法律法规和基金合同的要求。公司监察稽核部门通过合 规审核、实时监控及专项检查等方法，对基金运作和公司管理进行独立的监察稽核，及时发现风 险隐患，提出整改建议，并督促跟踪业务部门进行整改。 在专项稽核方面，公司监察稽核部门针对不同业务环节的风险特点，制定年度检查计划，并 结合对各风险点风险程度的实时判断和评估，按照不同的检查频率，对投资决策、研究支持、交 易执行、基金销售、后台运营、信息披露及员工职业操守管理等方面的重点业务环节进行专项检 查，检查有关业务执行的合规性和风险控制措施的有效性，检查项目覆盖了相关业务的主要风险 点。本报告期内，特别加大了对投资管理人员管控措施、投资决策流程及决策依据、交易执行及 后台运作风险等敏感、重点项目的关注，确保基金运作的稳健合规。本基金管理人全年未发生合 规及风险事故。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则 和程序》进行，公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察 稽核部共同组成的估值委员会，通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一 种或多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专 业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员不包含基金经理。 估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大 事件以及估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及 时修订估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方 可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研 究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以 及估值政策和程序进行评价，金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核，登记清算 部进行具体的估值核算并计算每日基金净值，每日对基金所投资品种的公开信息、基金会计估值 方法的法规等进行搜集并整理汇总，供估值委员会参考，监察稽核部负责基金估值业务的事前、 事中及事后的审核工作。基金经理不参与估值决定，参与估值流程各方之间亦不存在任何重大利 益冲突，截至报告期末公司未与外部估值定价服务机构签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对融通通福分级债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守 《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 本报告期内，融通通福分级债券型证券投资基金的管理人——融通基金管理有限公司在融通 通福分级债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基 金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按 照基金合同的规定进行。 本报告期内，融通通福分级债券型证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对融通基金管理有限公司编制和披露的融通通福分级债券型证券投资基金 2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进 行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2015)第20517号 融通通福分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的 融通通福分级债券型证券投资基金(以下简称“ 融通通福债券基金”)的 财务报表，包括 2014年12月31日和2013年12月31日的资产负债表、2014年度和2013年12 月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是融通通福债券基金的基金管理人融通基金管理有限公司 管理层 的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述融通通福债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 融通 通福债券基金2014年12月31日和2013年12月31日的财务状况以及2014年度和2013年12 月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 汪 棣 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 . 上海市 注册会计师 王 灵 2015年3月20日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：融通通福分级债券型证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,789,956.22 350,551,163.62 结算备付金 11,361,876.71 - 存出保证金 22,563.97 - 交易性金融资产 7.4.7.2 438,083,868.16 209,840,040.66 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 438,083,868.16 209,840,040.66 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 867,129.74 应收利息 7.4.7.5 10,701,561.93 3,461,253.87 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 463,959,826.99 564,719,587.89 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 200,999,726.50 36,100,000.00 应付证券清算款 76,828.13 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 191,136.53 212,418.32 应付托管费 54,610.44 60,690.97 应付销售服务费 50,526.82 106,196.16 应付交易费用 7.4.7.7 5,692.43 - 应交税费 - - 应付利息 12,321.44 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 66,000.00 - 负债合计 201,456,842.29 36,479,305.45 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 216,031,989.19 527,048,661.28 未分配利润 7.4.7.10 46,470,995.51 1,191,621.16 所有者权益合计 262,502,984.70 528,240,282.44 负债和所有者权益总计 463,959,826.99 564,719,587.89 注：1. 报告截止日2014年12月31日，融通通福分级债券基金份额总额218,897,276.32 份；其中A类基金份额净值为1.003元，基金份额为60,473,427.76份；B类基金份额净值为1.274 元，基金份额为158,423,848.56份 (于2013年12月31日，融通通福分级债券基金份额总额 527,048,661.28份；其中A类基金份额净值为1.003元，基金份额为368,624,812.72份；B类基 金份额净值为1.001元，基金份额为158,423,848.56份)。 2. 本财务报表的实际编制期间为2014年度和2013年12月10日(基金合同生效日)至2013 年12月31日止期间。 7.2 利润表 会计主体：融通通福分级债券型证券投资基金 本报告期： 2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年12月10日(基 金合同生效日)至 2013年12月31日 一、收入 68,294,138.73 1,689,446.98 1.利息收入 36,829,931.03 2,002,394.12 其中：存款利息收入 7.4.7.11 7,370,966.17 1,316,869.44 债券利息收入 29,435,866.83 354,363.97 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 23,098.03 331,160.71 其他利息收入 - - 2.投资收益 12,508,200.65 462.47 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 12,508,200.65 462.47 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益 7.4.7.17 18,956,007.05 -313,409.61 4.汇兑收益 - - 5.其他收入 7.4.7.18 - - 减：二、费用 11,497,661.59 497,825.82 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 3,238,328.47 212,418.32 2．托管费 7.4.10.2.2 925,236.68 60,690.97 3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,403,723.95 106,196.16 4．交易费用 7.4.7.19 5,889.85 99.97 5．利息支出 5,436,180.78 114,654.90 其中：卖出回购金融资产支出 5,436,180.78 114,654.90 6．其他费用 7.4.7.20 488,301.86 3,765.50 三、利润总额 56,796,477.14 1,191,621.16 减：所得税费用 - - 四、净利润 56,796,477.14 1,191,621.16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：融通通福分级债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 527,048,661.28 1,191,621.16 528,240,282.44 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 56,796,477.14 56,796,477.14 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 -311,016,672.09 -11,517,102.79 -322,533,774.88 其中：1.基金申购款 135,539,886.36 3,502,966.53 139,042,852.89 2.基金赎回款 -446,556,558.45 -15,020,069.32 -461,576,627.77 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 216,031,989.19 46,470,995.51 262,502,984.70 项目 上年度可比期间 2013年12月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 527,048,661.28 - 527,048,661.28 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 1,191,621.16 1,191,621.16 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 527,048,661.28 1,191,621.16 528,240,282.44 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署： ______孟朝霞 ___ ____颜锡廉_ _ ____刘美丽____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 融通通福分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会”)证监基金字[2013]第1212号《关于核准融通通福分级债券型证券投资基金募 集的批复》核准，由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通通 福分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型证券投资基金，存续期限 不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币526,745,531.83元，业经普华永道中天会 计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第802号验资报告予以验证。经向中国证监 会备案，《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》于2013年12月10日正式生效，基金合 同生效日的基金份额总额为527,048,661.28份基金份额，其中认购资金利息折合303,129.45份 基金份额，其中，融通通福债券基金A类基金份额总额为368,624,812.72份基金份额，其中认购 资金利息折合147,312.72份基金份额；融通通福债券基金B类基金份额总额为158,423,848.56 份基金份额，其中认购资金利息折合155,816.73份基金份额。本基金的基金管理人为融通基金管 理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》和《融通通福分级债券型证券投资基金 招募说明书》，本基金通过基金资产及收益的不同分配安排，将基金份额分成预期收益与预期风险 不同的两个类别，即融通通福债券基金A类份额(以下简称“通福A”)和融通通福债券基金B类 份额(以下简称“通福B”)。通福A根据本基金基金合同的规定获取约定收益，通福A自基金合 同生效日起每满6个月开放一次，在通福A的每次开放日，基金管理人将对通福A进行基金份额 折算，通福A的基金份额净值调整为1.000元，基金份额持有人持有的通福A份额数按折算比例 相应增减；本基金在扣除通福A的应计收益后的全部剩余收益归通福B享有，亏损以通福B的资 产净值为限由通福B承担，在自基金合同生效日起3年内，通福B封闭运作，封闭期内不接受申 购与赎回申请，在通福B符合法律法规和深圳证券交易所规定的上市条件的情况下，通福B的基 金份额在深圳证券交易所上市交易。通福A、通福B的份额配比原则上不超过7 : 3。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行、 上市的国债、央行票据、金融债、企业债、中期票据、短期融资券、公司债、可转换债券(含分离 型可转换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款或中国证监会允许基金投资的其他固定收益 类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与A股股票(包含 中小板、创业板及其它经中国证监会核准上市的股票)的新股申购或增发新股，并可持有因可转换 债券转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资分离交易可转债而产生的权证等， 以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非固定收益类品种。本基金投资于债券的比例不低于 基金资产的80%，投资于权益类金融工具的资产占基金资产的比例不超过20%，现金或者到期日在 一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金业绩比较基准为中债综合（全价）指数收 益率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《 融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附 注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度和2013年12月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间的财务 报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日和2013年12月 31日的财务状况以及2014年度和2013年12月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日止 期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2014年度 和2013年12月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 根据本基金基金合同的规定，自基金合同生效日起3年内，本基金不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债 券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资 基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国 债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号— —合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则 第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财 务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融 工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外， 其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券的差价收 入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 3,789,956.22 551,163.62 定期存款 - 350,000,000.00 其中：存款期限1-3个月 - 250,000,000.00 存款期限3个月以上 - 100,000,000.00 其他存款 - - 合计： 3,789,956.22 350,551,163.62 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 280,394,617.57 291,243,868.16 10,849,250.59 银行间市场 139,046,653.15 146,840,000.00 7,793,346.85 合计 419,441,270.72 438,083,868.16 18,642,597.44 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 419,441,270.72 438,083,868.16 18,642,597.44 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 210,153,450.27 209,840,040.66 -313,409.61 银行间市场 - - - 合计 210,153,450.27 209,840,040.66 -313,409.61 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 210,153,450.27 209,840,040.66 -313,409.61 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末各项买入返售金融资产余额均为零。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 1,177.74 496.06 应收定期存款利息 - 1,140,500.15 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 5,112.80 - 应收债券利息 10,695,261.19 2,320,257.66 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 10.20 - 合计 10,701,561.93 3,461,253.87 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 5,692.43 - 合计 5,692.43 - 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应付赎回费 - - 预提费用 66,000.00 - 合计 66,000.00 - 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 融通通福分级债券A 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 368,624,812.72 368,624,812.72 2014年6月10日 基金份额折算调整 8,871,233.85 - 本期申购 129,184,223.29 126,148,367.78 本期赎回 -286,836,339.33 -280,095,627.03 2014年12月10日 基金份额折算前 219,843,930.53 214,677,553.47 2014年12月10日 基金份额折算调整 5,511,156.07 - 本期申购 9,858,629.60 9,391,518.58 本期赎回 -174,740,288.44 -166,460,931.42 本期末 60,473,427.76 57,608,140.63 金额单位：人民币元 融通通福分级债券B 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 158,423,848.56 158,423,848.56 本期申购 - - 本期赎回 - - 本期末 158,423,848.56 158,423,848.56 注：1. 本基金自2013年11月11日至2013年12月5日止期间公开发售，共募集有效净认 购资金526,745,531.83元。根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金份额发售公告》的规定， 本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入303,129.45元在本基金成立后，折算为303,129.45 份基金份额，划入基金份额持有人账户。 2. 根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》的相关规定，通福A自基金合同生效 日起每满6个月开放申购和赎回一次，通福B封闭运作。 3. 根据《融通通福分级债券型证券投资基金招募说明书》和本基金的基金管理人2014年6 月12日的《融通通福分级债券型证券投资基金之通福A份额折算和申购、赎回结果的公告》和 2014年12月12日的《融通通福分级债券型证券投资基金之通福A份额折算和申购、赎回结果的 公告》，本基金的基金管理人融通基金管理有限公司确定2014年6月10日和2014年12月10日 为通福A基金份额折算基准日。2014年6月10日折算前通福A基金份额总额为368,624,812.72 份，折算前通福A基金份额净值为1.024元，根据通福A基金份额折算公式，通福A基金份额折 算比例为1.024065753，折算后通福A基金份额总额为377,496,046.57份，基金份额净值为1.000 元；2014年12月10日折算前通福A基金份额总额为219,843,930.53份，折算前通福A基金份 额净值为1.025元，根据通福A基金份额折算公式，通福A基金份额折算比例为1.025068493， 折算后通福A基金份额总额为225,355,086.60份，基金份额净值为1.000元。本基金的基金管理 人已根据上述折算比例，对全体基金份额持有人持有的基金份额进行了折算。 4. 截至2014年12月31日止，通福B于深交所上市的基金份额为23,386,538.00份(2013 年12月31日：11,447,545.00份)，通福B托管在场外未上市交易的基金份额为135,037,310.56 份(2013年12月31日：146,976,303.56份)。上市的通福B基金份额登记在证券登记结算系统， 可按市价流通；未上市的通福B基金份额登记在注册登记系统。通过跨系统转登记可实现通福B 基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,505,030.77 -313,409.61 1,191,621.16 本期利润 37,840,470.09 18,956,007.05 56,796,477.14 本期基金份额交易 产生的变动数 -1,631,049.67 -9,886,053.12 -11,517,102.79 其中：基金申购款 156,687.29 3,346,279.24 3,502,966.53 （未完）  |