[年报]南方500：2014年年度报告
南方中证500交易型开放式指数证券投资 基金联接基金(LOF)2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：南方基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 55 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 57 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 57 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 57 8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 57 8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 57 8.13 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 57 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 59 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 59 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 59 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 60 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 60 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 61 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 62 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 64 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 64 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 64 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基 金(LOF) 基金简称 南方中证500ETF联接(LOF) 场内简称 南方500 基金主代码 160119 前端交易代码 160119 后端交易代码 160120 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2009年9月25日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,178,886,245.80份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2009-11-11 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方500”。 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 中证500交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510500 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013年2月6日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2013年3月15日 基金管理人名称 南方基金管理有限公司 基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“500ETF" 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用被动式指数化投资，通过严格的投资纪律 约束和数量化的风险管理手段,以实现对标的指数的 有效跟踪。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金，原则上采用指数复制 法，按照成份股在中证500指数中的基准权重构建指 数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发 生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎 回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时， 或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导 致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以 对投资组合管理进行适当变通和调整，并辅之以金融 衍生产品投资管理等，力争控制本基金的净值增长率 与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.3%， 年跟踪误差不超过4%。 业绩比较基准 中证500指数收益率×95%＋银行活期存款利率（税后） ×5% 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券 基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采 用指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用完全复制法，按照成 份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调 整。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数 为中证500指数。 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券 基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标 的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代 表的股票市场相似的风险收益特征 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 鲍文革 林葛 联系电话 0755-82763888 010-66060069 电子邮箱 manager@southernfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 400-889-8899 95599 传真 0755-82763889 010-68121816 注册地址 深圳市福田中心区福华一路 六号免税商务大厦塔楼31、 32、33层整层 北京东城区建国门内大街69号 办公地址 深圳市福田中心区福华一路 六号免税商务大厦塔楼31、 32、33层整层 北京复兴门内大街28号凯晨世 贸中心东座9层 邮政编码 518048 100031 法定代表人 吴万善 刘士余 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 529,203,679.72 -352,187,101.50 -539,300,925.90 本期利润 1,429,875,469.90 699,917,156.39 -38,751,033.20 加权平均基金份额本期利润 0.3225 0.1302 -0.0067 本期加权平均净值利润率 31.28% 14.59% -0.80% 本期基金份额净值增长率 36.29% 16.05% -0.17% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 273,188,993.37 -266,015,090.42 -1,163,346,449.63 期末可供分配基金份额利润 0.0859 -0.0571 -0.1875 期末基金资产净值 3,981,924,887.50 4,391,853,798.97 5,042,232,609.53 期末基金份额净值 1.2526 0.9429 0.8125 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 36.67% 0.28% -13.59% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 7.66% 1.39% 7.88% 1.37% -0.22% 0.02% 过去六个月 33.64% 1.16% 33.64% 1.16% 0.00% 0.00% 过去一年 36.29% 1.18% 36.88% 1.18% -0.59% 0.00% 过去三年 57.89% 1.34% 59.65% 1.34% -1.76% 0.00% 过去五年 16.21% 1.45% 18.57% 1.45% -2.36% 0.00% 自基金合同 生效起至今 36.67% 1.46% 48.69% 1.47% -12.02% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份 额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2014 0.3000 69,272,231.01 40,602,277.80 109,874,508.81 2013 - - - - 2012 - - - - 合计 0.3000 69,272,231.01 40,602,277.80 109,874,508.81 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理 公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。 南方基金总部设在深圳，注册资本3亿元人民币。股东结构为：华泰证券股份有限公司（45%）； 深圳市投资控股有限公司（30%）；厦门国际信托有限公司（15%）；兴业证券股份有限公司（10%）。 目前，公司在北京、上海、合肥、成都、深圳等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司—— 南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方 东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。 截至报告期末，南方基金管理有限公司（不含子公司）管理资产规模近3,000亿元，旗下管 理57只开放式基金，多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 罗文杰 本基金基 金经理 2013年4月 22日 - 9年 女，美国南加州大学 数学金融硕士、美国 加州大学计算机科学 硕士，具有中国基金 从业资格。曾先后任 职于美国Open Link Financial公司、摩 根斯坦利公司，从事 量化分析工作。2008 年9月加入南方基 金，任南方基金数量 化投资部基金经理助 理；2013年4月至今， 任南方500基金经 理；2013年4月至今， 任南方500ETF基金 经理；2013年5月至 今，任南方300基金 经理；2013年5月至 今，任南方开元沪深 300ETF基金经理； 2013年5月至今，任 南方策略基金经理； 2014年10月至今， 任500医药基金经 理。 注：1. 对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离职日期”为根据公司决 定确定的解聘日期，除首任基金经理外，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定 的聘任日期和解聘日期； 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、 中国证监会和《南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)》的规定，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大 利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资 比例符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定， 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制 度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间 单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在， 并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数 为7次，其中6次是由于指数型基金根据标的指数成份股调整而被动调仓所致，1次是由于指数 型基金接受投资者申赎后被动增减仓位所致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，央行降息降低经济融资成本，刺激经济回升，降息时间超出市场预期，对股市形 成利好， 期间中证500指数涨39.01%。 期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统” 等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理流程，确保了本基金的安 全运作。 我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下： ① 接受申购赎回所带来的股票仓位偏离，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最 小化； ② 本基金大额换购目标ETF所带来的成份股权重偏离，对此我们采取了优化的“再平 衡”操作进行应对； ③ 个别长期停牌证券，引起的成份股权重偏离及基金整体仓位的微小偏离。 ④ 6月中和12月中，我们根据指数每半年度成份股调整进行了基金调仓，事前我们制 定了详细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，从实施结果 来看，效果良好，跟踪误差控制在理想范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 自本基金建仓完毕至报告期末年化跟踪误差为0.389％， 较好的完成了基金合同中控制年化 跟踪误差不超过4％的投资目标。 截至报告期末，本基金份额净值为1.2526元，报告期内，份额净值增长率为36.29％，同期 业绩基准增长率为36.88％。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 随着稳增长、“微刺激”政策的持续出台，经济增长质量将得到明显改善，短期经济数据反复 并不改变市场反弹走势。随着沪港通的开通，海外资金加大对A股的配置力度，加上楼市、金市、 实业的资金加速入场，A股走势更加强劲。融资融券业务推出之后，A股投资者有了短期加杠杆的 工具，目前融资余额已经突破8000亿元，对行情起到了推波助澜的作用。展望2015年，经济改 革预期将深化，各路资金入场节奏不变，预计A股仍有较大上涨空间。 本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、 精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之 相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规，坚持一切从规范运作、防范风险、保护 基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风 险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 本报告期内，本基金管理人开展了基金管理公司内控自查、基金从业人员证券投资行为自查 等多项内控自查工作, 制定或修订了关联交易管理、员工证券投资管理等内部制度，进一步完善 了公司的内控体系；对公司投研交易、市场销售、后台运营等业务开展了定期或专项稽核，检查 业务开展的合规性和制度执行的有效性；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加 强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；针对新出台的法律法规和监管 要求，积极组织了多项法律法规、职业道德培训以及合规考试，不断提高从业人员的合规素质和 职业道德修养；全面参与新产品设计、新业务拓展工作；严格审查基金宣传推介材料，及时检查 基金销售业务的合法合规情况；完成各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完 整性；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，顺应“放松管制、 加强监管”的监管形势，积极健全内部管理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性， 努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括副总经理、权益投资总监、数量化投资部 总监、风险管理部总监及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基 金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，本基金的收益分配原则为：每一基金份额享有同等分配权；若《基金合同》 生效不满3个月可不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即：基金收益 分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值，基金收益分配基 准日即期末可供分配利润计算截止日；在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年最 多6次，每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日可供分配利润的10%；基金收益分 配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人开放式基金账户下 的基金份额，可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在证券登记结算系统基金份 额持有人深圳证券账户下的基金份额，只能选择现金分红的方式，具体权益分配程序等有关事项 遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；基金红利发放日距离收益分 配基准日的时间不超过15个工作日；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本基金于2014年10月22日进行了收益分配（每 10份基金份额合计派0.30元）。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 注：无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)的过程中，本基金托管人 —中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》等相关法律法规的规定以及《南方中 证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》、《南方中证500交易型开放式指 数证券投资基金联接基金(LOF)托管协议》的约定，对南方中证500交易型开放式指数证券投资基 金联接基金(LOF)管理人—南方基金管理有限公司2014年1月1日至2014年12月31日基金的投 资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事 任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，南方基金管理有限公司在南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接 基金(LOF)的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问 题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等 有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，南方基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的南方中证500交易型开放式指数证 券投资基金联接基金(LOF)年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第20382号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 引言段 我们审计了后附的南方中证500交易型开放式指数证券投资基 金联接基金(LOF) (以下简称“南方中证500ETF联接基金”)的 财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的 利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是南方中证500ETF联接基金的基金管 理人南方基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述南方中证500ETF联接基金的财务报表在所有重 大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证 监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反 映了南方中证500ETF联接基金2014年12月31日的财务状况 以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 汪 棣 陈 熹 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 . 上海市 审计报告日期 2015年3月24日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 216,003,083.01 222,842,478.79 结算备付金 - 341,911.29 存出保证金 436,003.20 505,684.42 交易性金融资产 7.4.7.2 3,783,668,765.15 4,157,992,925.20 其中：股票投资 25,800,381.58 595,391.00 基金投资 3,757,868,383.57 4,157,397,534.20 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 812,188.32 15,038,010.37 应收利息 7.4.7.5 33,960.90 43,268.91 应收股利 1,691.14 1,691.14 应收申购款 38,468,673.35 2,949,389.16 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 4,656,593.17 536,766.67 资产总计 4,044,080,958.24 4,400,252,125.95 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 11,124,804.26 40,344.60 应付赎回款 49,403,219.59 7,139,490.43 应付管理人报酬 118,664.57 94,868.37 应付托管费 23,732.93 18,973.67 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 919,878.53 871,658.10 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 565,770.86 232,991.81 负债合计 62,156,070.74 8,398,326.98 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 3,178,886,245.80 4,657,868,889.39 未分配利润 7.4.7.10 803,038,641.70 -266,015,090.42 所有者权益合计 3,981,924,887.50 4,391,853,798.97 负债和所有者权益总计 4,044,080,958.24 4,400,252,125.95 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.2526元，基金份额总额3,178,886,245.80 份。 7.2 利润表 会计主体：南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2014年1月1日至2014 年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013 年12月31日 一、收入 1,437,552,748.30 716,489,215.82 1.利息收入 1,696,409.10 1,857,071.22 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,696,400.58 1,856,198.15 债券利息收入 8.52 873.07 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 530,741,876.32 -357,552,678.75 其中：股票投资收益 7.4.7.12 33,760,092.17 -360,789,407.82 基金投资收益 7.4.7.13 496,603,398.16 1,077,432.88 债券投资收益 7.4.7.14 3,357.48 279,056.19 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 375,028.51 1,880,240 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.17 900,671,790.18 1,052,104,257.89 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 4,442,672.70 20,080,565.46 减：二、费用 7,677,278.40 16,572,059.43 1.管理人报酬 1,504,552.44 7,702,452.69 2.托管费 300,910.57 1,540,490.58 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.19 5,376,959.18 6,323,048.71 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.20 494,856.21 1,006,067.45 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 1,429,875,469.90 699,917,156.39 减：所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,429,875,469.90 699,917,156.39 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 净值) 4,657,868,889.39 -266,015,090.42 4,391,853,798.97 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 1,429,875,469.90 1,429,875,469.90 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列) -1,478,982,643.59 -250,947,228.97 -1,729,929,872.56 其中：1.基金申购款 3,791,220,069.61 45,492,966.62 3,836,713,036.23 2.基金赎回款 -5,270,202,713.20 -296,440,195.59 -5,566,642,908.79 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - -109,874,508.81 -109,874,508.81 五、期末所有者权益(基 金净值) 3,178,886,245.80 803,038,641.70 3,981,924,887.50 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 净值) 6,205,579,059.16 -1,163,346,449.63 5,042,232,609.53 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 699,917,156.39 699,917,156.39 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列) -1,547,710,169.77 197,414,202.82 -1,350,295,966.95 其中：1.基金申购款 2,094,492,959.88 -170,027,236.07 1,924,465,723.81 2.基金赎回款 -3,642,203,129.65 367,441,438.89 -3,274,761,690.76 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 4,657,868,889.39 -266,015,090.42 4,391,853,798.97 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署： ______杨小松______ ______徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监 督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可.2009]755号《关于核准南方中证500指数证券 投资基金(LOF)募集的批复》核准，由南方基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》和《南方中证500指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开 放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集3,222,521,419.53元，业经普华 永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第187号验资报告予以验证。经向中国 证监会备案，《南方中证500指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2009年9月25日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为3,223,217,818.45份基金份额，其中认购资金利息折合 696,398.92份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理有限公司，基金托管人为中国农业 银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2009]第147号文审核同意，本基金 581,411,748.00份基金份额于2009年11月11日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托 管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《南方中证500指数证券投资基金(LOF)基金合同》的有关约定，基金管理人经与基金托管人 协商一致，将南方中证500指数证券投资基金(LOF)更名为南方中证500交易型开放式指数证券投 资基金联接基金(LOF)，并对《南方中证500指数证券投资基金(LOF)的基金合同》进行了修订， 修订后的《南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》于2013年2 月22日经中国证监会备案后生效。 本基金为中证500交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)的联接基金。目标ETF 是采用完全复制法实现对中证500指数紧密跟踪的全被动指数基金，本基金主要通过投资于目标 ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不 超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方中证500指数证券投资基金(LOF)基金合同》的 有关规定，于2013年2月22日前，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证500 指数的成份股及其备选成份股、新股(一级市场初次发行或增发)、债券以及中国证监会允许基金 投资的其它金融工具。其中，中证500指数的成份股及其备选成份股的投资比例不低于基金资产 净值的90%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，权证及其它金融 工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接 基金(LOF)基金合同》的有关规定，自2013年2月22日起，本基金的投资范围为目标ETF、中证 500指数成份股和备选成份股，本基金可少量投资于新股(一级市场初次发行或增发)、债券、及 中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的 90%，基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%， 权证及其它金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基准为：中 证500指数收益率 X 95%＋银行活期存款利率(税后) X 5%。 本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2015年3月24日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《 南方中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金合 同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月 31日的财务状况以及2014年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持 有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债 表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债 表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负 债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收 款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收 款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或 者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止 确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允 价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和 赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏 损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投 资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。债券投资在持有期间 应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变 动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直 线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现 金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额 持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的 未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配 利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期 末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部 分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一 定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投 资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等 情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益 法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合 营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报 表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具 列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他 准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示 如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差 价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其 股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计 入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司 限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解 禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征 个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 216,003,083.01 222,842,478.79 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 216,003,083.01 222,842,478.79 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 25,477,214.95 25,800,381.58 323,166.63 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 2,644,298,286.61 3,757,868,383.57 1,113,570,096.96 其他 - - - 合计 2,669,775,501.56 3,783,668,765.15 1,113,893,263.59 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 597,081.21 595,391.00 -1,690.21 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 3,944,174,370.58 4,157,397,534.20 213,223,163.62 其他 - - - 合计 3,944,771,451.79 4,157,992,925.20 213,221,473.41 注：基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额，按估值日目标ETF的份额净值确定公允价值。 本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标ETF份额的买卖。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 无。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 33,764.70 42,887.51 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 （未完）  |