[年报]南方300：2014年年度报告摘要
南方开元沪深300交易型开放式指数证券 投资基金2014年年度报告摘要 2014年12月31日 基金管理人：南方基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 南方开元沪深300ETF 场内简称 南方300 基金主代码 159925 基金运作方式 交易型开放式(ETF) 基金合同生效日 2013年2月18日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,697,199,451.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年4月11日 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方300”。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用指数复制法，按照成份股在标的指数中的基准 权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调 整。 基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密 地跟踪标的指数。 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品。本基金力争 利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达 到有效跟踪标的指数的目的。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数：沪深300指数。 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本 基金为指数型基金，主要采用指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指 数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 鲍文革 蒋松云 联系电话 0755-82763888 010-66105799 电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年2月18日(基金合同生 效日)-2013年12月31日 本期已实现收益 58,783,480.95 -98,043,247.64 本期利润 776,479,120.22 -194,728,441.09 加权平均基金份额本期利润 0.4252 -0.0688 本期基金份额净值增长率 54.37% -14.34% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 期末可供分配基金份额利润 -0.1317 -0.2350 期末基金资产净值 2,372,643,754.49 1,964,385,276.61 期末基金份额净值 1.3980 0.9056 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 4. 本基金已于2013年3月11日对原开元证券投资基金退市时的基金份额进行了折算，基金 折算比例为1:0.876726296。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 43.78% 1.65% 44.17% 1.65% -0.39% 0.00% 过去六个月 64.66% 1.32% 63.21% 1.32% 1.45% 0.00% 过去一年 54.37% 1.21% 51.66% 1.21% 2.71% 0.00% 自基金合同 生效起至今 32.23% 1.29% 29.09% 1.31% 3.14% -0.02% 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注：本基金转型日期为2013年2月18日。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：1.本基金建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 2. 本基金转型日期为2013年2月18日。 3. 合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理 公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。 南方基金总部设在深圳，注册资本3亿元人民币。股东结构为：华泰证券股份有限公司（45%）； 深圳市投资控股有限公司（30%）；厦门国际信托有限公司（15%）；兴业证券股份有限公司（10%）。 目前，公司在北京、上海、合肥、成都、深圳等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司—— 南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方 东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。 截至报告期末，南方基金管理有限公司（不含子公司）管理资产规模近3,000亿元，旗下管 理57只开放式基金，多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨德龙 本基金 基金经 理 2013年4 月22日 - 8年 北京大学经济学硕士、清华大学工 学学士，具有基金从业资格。2006 年加入南方基金，担任研究部高级 行业研究员、首席策略分析师；2010 年8月至2013年4月，任小康ETF 及南方小康基金经理；2011年9月 至今，任南方上证380ETF及联接基 金基金经理；2013年3月至今，任 南方策略基金经理；2013年4月至 今，任南方300基金经理；2013年 4月至今，任南方开元沪深300ETF 基金经理；2014年12月至今，任 南方恒生ETF基金经理。 罗文杰 本基金 基金经 理 2013年5 月17日 - 9年 女，美国南加州大学数学金融硕士、 美国加州大学计算机科学硕士，具 有中国基金从业资格。曾先后任职 于美国Open Link Financial公司、 摩根斯坦利公司，从事量化分析工 作。2008年9月加入南方基金，任 南方基金数量化投资部基金经理助 理；2013年4月至今，任南方500 基金经理；2013年4月至今，任南 方500ETF基金经理；2013年5月 至今，任南方300基金经理；2013 年5月至今，任南方开元沪深 300ETF基金经理；2013年5月至今， 任南方策略基金经理；2014年10 月至今，任500医药基金经理。 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决 定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决 定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、 中国证监会和《南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大 利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资 比例符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定， 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制 度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间 单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在， 并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数 为7次，其中6次是由于指数型基金根据标的指数成份股调整而被动调仓所致，1次是由于指数 型基金接受投资者申赎后被动增减仓位所致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，央行降息降低经济融资成本，刺激经济回升，降息时间超出市场预期，对股市形 成利好， 沪深300指数涨51.66%。 期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统”、 “ETF现金流精算系统”等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理 流程，确保了本ETF基金的安全运作。 我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下： ①大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化； ②个别长期停牌证券，引起的成份股权重偏离及基金整体仓位的微小偏离； ③股指期货和现货之间的基差波动带来的本基金与基准的偏离。 ④6月中和12月中，我们根据指数每半年度成份股调整进行了基金调仓，事前我们制定了详 细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，从实施结果来看，效果良好，跟 踪误差控制在理想范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 自本基金上市以来至报告期末年化跟踪误差为0.531％，较好的完成了基金合同中控制年化 跟踪误差不超过2％的投资目标。 截至报告期末，本基金份额净值为1.3980元，报告期内， 份额净值增长率为54.37%％，同 期业绩基准增长率为51.66％。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 随着稳增长、“微刺激”政策的持续出台，经济增长质量将得到明显改善，短期经济数据反复 并不改变市场反弹走势。随着沪港通的开通，海外资金加大对A股的配置力度，加上楼市、金市、 实业的资金加速入场，A股走势更加强劲。融资融券业务推出之后，A股投资者有了短期加杠杆的 工具，目前融资余额已经突破8000亿元，对行情起到了推波助澜的作用。展望2015年，经济改 革预期将深化，各路资金入场节奏不变，预计A股仍有较大上涨空间。 本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、 精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之 相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括副总经理、权益投资总监、数量化投资部 总监、风险管理部总监及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基 金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，本基金的收益分配原则为：当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长 率达到1%以上时，可进行收益分配。基金份额净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市 前一日基金份额净值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初 始日重新计算）；标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收 盘值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）； 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分 配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能 使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收益分配条件的前提下，本基金收益分配每年最 多12次，基金份额每次基金收益分配比例由基金管理人根据上述原则确定。基金收益分配基准日 即期末可供分配利润计算截止日；本基金收益分配采取现金分红方式；基金合同生效不满3个月 可不进行收益分配；每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期本基金未有分配事项。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金的托管过 程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金的管理人——南方基金管理 有限公司在南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，南方开元沪深300交易型 开放式指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的南方开元沪深300交易型开放式指数证 券投资基金2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 本基金2014年年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计，注册会计师 签字出具了普华永道中天审字(2015)第20378号“标准无保留意见的审计报告”，投资者可通过年 度报告正文查看审计报告全文 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 2,665,667.12 4,227,365.16 结算备付金 6,124,790.79 9,178,139.30 存出保证金 30,184.31 2,021,907.84 交易性金融资产 2,367,880,625.77 1,951,150,759.59 其中：股票投资 2,367,880,625.77 1,950,225,268.95 基金投资 - - 债券投资 - 925,490.64 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - 535,371.54 应收利息 2,285.33 8,485.92 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 2,376,703,553.32 1,967,122,029.35 负债和所有者权益 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 857,118.25 961,133.49 应付托管费 171,423.65 192,226.69 应付销售服务费 - - 应付交易费用 214,756.93 396,457.62 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 2,816,500.00 1,186,934.94 负债合计 4,059,798.83 2,736,752.74 所有者权益： 实收基金 1,935,837,283.04 2,474,203,706.13 未分配利润 436,806,471.45 -509,818,429.52 所有者权益合计 2,372,643,754.49 1,964,385,276.61 负债和所有者权益总计 2,376,703,553.32 1,967,122,029.35 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.3980元，基金份额总额1,697,199,451.00 份。 7.2 利润表 会计主体：南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2014年1月1日至2014年 12月31日 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效 日)至2013年12月31日 一、收入 788,530,027.89 -173,698,404.72 1.利息收入 242,452.20 822,149.08 其中：存款利息收入 138,321.22 738,990.78 债券利息收入 1,003.18 19,489.14 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 103,127.80 63,669.16 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 70,337,241.42 -77,690,616.00 其中：股票投资收益 31,788,525.77 -129,359,678.99 基金投资收益 - - 债券投资收益 114,793.79 426,559.76 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 -3,380,292.00 730,080.00 股利收益 41,814,213.86 50,512,423.23 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 717,695,639.27 -96,685,193.45 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 254,695.00 -144,744.35 减：二、费用 12,050,907.67 21,030,036.37 1．管理人报酬 8,408,562.10 11,381,009.59 2．托管费 1,681,712.35 2,276,201.88 3．销售服务费 - - 4．交易费用 1,004,370.00 6,211,878.67 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 956,263.22 1,160,946.23 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 776,479,120.22 -194,728,441.09 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 776,479,120.22 -194,728,441.09 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,474,203,706.13 -509,818,429.52 1,964,385,276.61 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 776,479,120.22 776,479,120.22 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -538,366,423.09 170,145,780.75 -368,220,642.34 其中：1.基金申购款 549,772,491.28 -36,839,032.96 512,933,458.32 2.基金赎回款 -1,088,138,914.37 206,984,813.71 -881,154,100.66 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,935,837,283.04 436,806,471.45 2,372,643,754.49 项目 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 -146,158,457.50 1,853,841,542.50 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -194,728,441.09 -194,728,441.09 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 474,203,706.13 -168,931,530.93 305,272,175.20 其中：1.基金申购款 5,378,813,068.77 -1,052,998,304.26 4,325,814,764.51 2.基金赎回款 -4,904,609,362.64 884,066,773.33 -4,020,542,589.31 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,474,203,706.13 -509,818,429.52 1,964,385,276.61 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______杨小松______ ______徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 7.4.1.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其 他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.1.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.1.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.2 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公 司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计 征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.3 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理有限公司(“南方基金”) 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构 华泰证券股份有限公司(“华泰证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 兴业证券股份有限公司(“兴业证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 厦门国际信托有限公司 基金管理人的股东 深圳市投资控股有限公司 基金管理人的股东 南方资本管理有限公司 基金管理人的子公司 南方东英资产管理有限公司 基金管理人的子公司 南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 联接基金(“南方开元沪深300ETF联接基金”) 本基金的基金管理人管理的其他基金 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.4 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.4.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.4.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31 日 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日)至2013年 12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 华泰证券 4,171,020.08 0.63% 16,783,808.80 0.37% 7.4.4.1.2 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 华泰证券 3,686.04 0.62% 1,050.95 0.49% 关联方名称 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日)至2013年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 华泰证券 14,852.22 0.36% - - 注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结 算有限责任公司收取的证管费和经手费后的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服 务等。 7.4.4.2 关联方报酬 7.4.4.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12 月31日 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日) 至2013年12月31日 当期发生的基金应支付 的管理费 8,408,562.10 11,381,009.59 其中：支付销售机构的客 - - 户维护费 注：支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计 至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.5% / 当年天数。 7.4.4.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12 月31日 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日) 至2013年12月31日 当期发生的基金应支付 的托管费 1,681,712.35 2,276,201.88 注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计 至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。 7.4.4.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.4.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.4.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2014年1月1日至2014年 12月31日 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效 日)至2013年12月31日 基金合同生效日（ 2013年2 月18日 ）持有的基金份额 - 50,686,168.00 期初持有的基金份额 44,437,896.00 - 期间申购/买入总份额 - -6,248,272.00 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 -44,437,896.00 - 期末持有的基金份额 - 44,437,896.00 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 2.0500% 7.4.4.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 南方开元沪深 300ETF联接基金 1,245,131,152.00 73.3600% 1,317,131,552.00 60.7200% 华泰证券 - - 379,067.00 0.0200% 注：南方开元沪深300ETF联接基金和华泰证券投资本基金相关的费用按基金合同和更新的招募说 明书的有关规定以及与券商约定的席位佣金费率支付。 7.4.4.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日)至 2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 2,665,667.12 59,279.45 4,227,365.16 605,068.02 注：本基金的银行存款由基金托管人 中国工商银行 保管，按银行同业利率计息。 7.4.4.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位：人民币元 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量（单位：份） 总金额 兴业证券 110025 国金转债 老股东配售 3,170 317,000.00 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日)至2013年12月31日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量（单位：份） 总金额 兴业证券 000750 国海证券 配股申购 89,124 560,263.92 7.4.5 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.5.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.5.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 000562 宏源证券 2014年12月10日 重大资产重组 30.50 不适用 不适用 400,672 3,526,325.09 12,220,496.00 1 601766 中国南车 2014年10月27日 重大资产重组 6.38 2014年12月31日 6.38 1,246,301 5,230,971.73 7,951,400.38 2 601299 中国北车 2014年10月27日 重大资产重组 7.10 2014年12月31日 7.10 1,071,170 4,660,867.83 7,605,307.00 2 000009 中国宝安 2014年12月29日 重大事项 12.95 2015年1月7日 13.88 425,472 3,780,426.08 5,509,862.40 - 600332 白云山 2014年12月4日 重大事项 27.11 2015年1月13日 29.82 136,179 4,426,300.62 3,691,812.69 - 000883 湖北能源 2014年11月18日 重大事项 6.43 未知 未知 554,998 1,508,265.15 3,568,637.14 - 600649 城投控股 2014年11月3日 重大资产重组 7.23 未知 未知 392,685 2,604,554.40 2,839,112.55 - 600664 哈药股份 2014年12月31日 重大资产重组 8.68 2015年2月17日 9.45 270,388 1,773,507.95 2,346,967.84 - 601216 内蒙君正 2014年12月1日 重大资产重组 10.44 2015年1月7日 11.10 158,049 1,109,301.06 1,650,031.56 - 000413 东旭光电 2014年11月25日 重大事项 7.67 2015年1月28日 8.44 183,989 1,505,471.72 1,411,195.63 - 注：1. 根据宏源证券股份有限公司(以下简称“宏源证券”)于2014年12月2日公布的《申银万 国证券股份有限公司换股吸收合并宏源证券股份有限公司报告书》和《关于申银万国证券股份有 限公司换股吸收合并本公司事宜的提示性公告》，申银万国证券股份有限公司将向宏源证券全体股 东发行A股股票，以换股比例2.049：1取得宏源证券股东持有的宏源证券全部股票，吸收合并宏 源证券；宏源证券自2014年12月10日起连续停牌。合并后的申万宏源于2015年1月26日复牌， 当日复牌开盘单价为17.77元。宏源证券人民币普通股股票自2015年1月26日起终止上市并摘 牌。 2. 本基金截至2014年12月31日持有的中国北车、中国南车已于本期末复牌，但交易仍不 活跃、流通仍受限，因此仍作为流通受限股票。 3. 本基金截至2014年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时 停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。。 7.4.5.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 2,367,880,625.77 99.63 其中：股票 2,367,880,625.77 99.63 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 8,790,457.91 0.37 7 其他各项资产 32,469.64 0.00 8 合计 2,376,703,553.32 100.00 注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而8.2的合计项中不含可退替代款估值增值。 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（％） A 农、林、牧、渔业 7,015,430.66 0.30 B 采矿业 111,382,870.56 4.69 C 制造业 718,810,572.41 30.30 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 86,337,285.69 3.64 E 建筑业 110,303,978.96 4.65 F 批发和零售业 53,769,469.11 2.27 G 交通运输、仓储和邮政业 63,600,471.96 2.68 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 80,613,685.85 3.40 J 金融业 941,869,930.75 39.70 K 房地产业 109,423,119.52 4.61 L 租赁和商务服务业 23,629,275.53 1.00 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 23,902,834.45 1.01 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 2,035,945.00 0.09 R 文化、体育和娱乐业 27,781,351.14 1.17 S 综合 7,285,352.07 0.31 合计 2,367,761,573.66 99.79 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有积极投资。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 601318 中国平安 1,352,007 101,008,442.97 4.26 2 600016 民生银行 7,654,520 83,281,177.60 3.51 3 600036 招商银行 4,660,942 77,325,027.78 3.26 4 600030 中信证券 2,222,292 75,335,698.80 3.18 5 600837 海通证券 2,285,546 54,990,236.76 2.32 6 601166 兴业银行 3,228,285 53,266,702.50 2.25 7 600000 浦发银行 3,160,060 49,581,341.40 2.09 8 000002 万科A 2,738,621 38,066,831.90 1.60 9 601668 中国建筑 4,236,430 30,841,210.40 1.30 10 601328 交通银行 4,433,234 30,145,991.20 1.27 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于http://www.nffund.com 的年度报告正文。 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有积极投资。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 600570 恒生电子 8,292,633.98 0.42 2 600887 伊利股份 7,231,965.92 0.37 3 300027 华谊兄弟 7,124,043.68 0.36 4 601398 工商银行 6,017,849.55 0.31 5 300024 机器人 5,864,174.60 0.30 6 300070 碧水源 5,549,678.38 0.28 7 600030 中信证券 4,960,948.15 0.25 8 601318 中国平安 4,841,476.45 0.25 9 002008 大族激光 4,529,944.67 0.23 10 000503 海虹控股 4,481,774.03 0.23 11 000333 美的集团 4,456,718.00 0.23 12 600016 民生银行 4,326,907.20 0.22 13 000559 万向钱潮 4,248,869.90 0.22 14 000001 平安银行 4,238,645.43 0.22 15 600036 招商银行 4,083,308.71 0.21 16 300124 汇川技术 3,963,606.65 0.20 17 300058 蓝色光标 3,948,000.39 0.20 18 601727 上海电气 3,913,082.00 0.20 19 002465 海格通信 3,841,699.68 0.20 20 601818 光大银行 3,711,296.00 0.19 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 601318 中国平安 7,745,651.69 0.39 2 600016 民生银行 6,642,726.00 0.34 3 600036 招商银行 6,574,698.08 0.33 4 601991 大唐发电 4,731,018.24 0.24 5 000783 长江证券 4,587,488.61 0.23 6 601166 兴业银行 4,360,672.80 0.22 7 600000 浦发银行 4,178,994.15 0.21 8 600519 贵州茅台 4,172,584.53 0.21 9 600999 招商证券 4,162,100.71 0.21 10 600837 海通证券 3,603,902.20 0.18 11 000012 南玻A 3,583,066.30 0.18 12 600030 中信证券 3,418,640.80 0.17 13 600089 特变电工 3,190,488.08 0.16 14 000651 格力电器 3,135,911.84 0.16 15 000002 万科A 2,932,606.80 0.15 16 600219 南山铝业 2,931,107.17 0.15 17 600895 张江高科 2,673,344.43 0.14 18 600694 大商股份 2,654,214.98 0.14 19 601989 中国重工 2,468,071.50 0.13 20 000758 中色股份 2,445,165.72 0.12 注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出 金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 359,908,759.18 卖出股票收入（成交）总额 305,167,569.09 注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相 关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期内未投资股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，对冲系统性风险和某些特 殊情况下的流动性风险等，主要采用流动性好、交易活跃的股指期货合约，通过多头或空头套期 保值等策略进行套期保值操作。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的 交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 30,184.31 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,285.33 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 32,469.64 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有积极投资。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 9.1.1 本基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 34,174 49,663.47 1,319,883,425.00 77.77% 377,316,026.00 22.23% 9.1.2 目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构 项目 持有份额（份） 占总份额比例 中国工商银行－南方开元沪深300 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金 1,245,131,152.00 73.36% 注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中国工商银行－南方开元沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额 比例 1 宝钢集团有限公司 29,019,640.00 1.71% 2 中信证券股份有限公司 20,148,675.00 1.19% 3 新华人寿保险股份有限公司 11,191,165.00 0.66% 4 泰康人寿保险股份有限公司－传统－普 通保险产品-019L-CT001深 6,060,188.00 0.36% 5 中原证券股份有限公司 3,414,789.00 0.20% 6 萧端 2,022,383.00 0.12% 7 刘剑 2,000,000.00 0.12% 8 曾鸣晓 2,000,000.00 （未完）  |