[年报]南方300：2014年年度报告
南方开元沪深300交易型开放式指数证券 投资基金2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：南方基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 13 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 54 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 54 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 54 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 55 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 56 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 56 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 56 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 57 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 57 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 57 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 57 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 57 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 59 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 59 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 59 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 59 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 59 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 南方开元沪深300ETF 场内简称 南方300 基金主代码 159925 基金运作方式 交易型开放式(ETF) 基金合同生效日 2013年2月18日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,697,199,451.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年4月11日 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方300”。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用指数复制法，按照成份股在标的指数中的基准 权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调 整。 基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密 地跟踪标的指数。 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品。本基金力争 利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达 到有效跟踪标的指数的目的。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数：沪深300指数。 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本 基金为指数型基金，主要采用指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指 数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 鲍文革 蒋松云 联系电话 0755-82763888 010-66105799 电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-66105798 注册地址 深圳市福田中心区福华一路 北京市西城区复兴门内大街55 六号免税商务大厦塔楼31、 32、33层整层 号 办公地址 深圳市福田中心区福华一路 六号免税商务大厦塔楼31、 32、33层整层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 吴万善 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号 星展银行大厦6楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年2月18日(基金合同生 效日)-2013年12月31日 本期已实现收益 58,783,480.95 -98,043,247.64 本期利润 776,479,120.22 -194,728,441.09 加权平均基金份额本期利润 0.4252 -0.0688 本期加权平均净值利润率 46.15% -7.44% 本期基金份额净值增长率 54.37% -14.34% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 -223,541,605.35 -509,818,429.52 期末可供分配基金份额利润 -0.1317 -0.2350 期末基金资产净值 2,372,643,754.49 1,964,385,276.61 期末基金份额净值 1.3980 0.9056 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长率 32.23% -14.34% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 4. 本基金已于2013年3月11日对原开元证券投资基金退市时的基金份额进行了折算，基金 折算比例为1:0.876726296。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 43.78% 1.65% 44.17% 1.65% -0.39% 0.00% 过去六个月 64.66% 1.32% 63.21% 1.32% 1.45% 0.00% 过去一年 54.37% 1.21% 51.66% 1.21% 2.71% 0.00% 自基金合同 生效起至今 32.23% 1.29% 29.09% 1.31% 3.14% -0.02% 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注：本基金转型日期为2013年2月18日。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：1.本基金建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 2. 本基金转型日期为2013年2月18日。 3. 合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理 公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。 南方基金总部设在深圳，注册资本3亿元人民币。股东结构为：华泰证券股份有限公司（45%）； 深圳市投资控股有限公司（30%）；厦门国际信托有限公司（15%）；兴业证券股份有限公司（10%）。 目前，公司在北京、上海、合肥、成都、深圳等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司—— 南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方 东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。 截至报告期末，南方基金管理有限公司（不含子公司）管理资产规模近3,000亿元，旗下管 理57只开放式基金，多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨德龙 本基金 基金经 理 2013年4 月22日 - 8年 北京大学经济学硕士、清华大学工 学学士，具有基金从业资格。2006 年加入南方基金，担任研究部高级 行业研究员、首席策略分析师；2010 年8月至2013年4月，任小康ETF 及南方小康基金经理；2011年9月 至今，任南方上证380ETF及联接基 金基金经理；2013年3月至今，任 南方策略基金经理；2013年4月至 今，任南方300基金经理；2013年 4月至今，任南方开元沪深300ETF 基金经理；2014年12月至今，任 南方恒生ETF基金经理。 罗文杰 本基金 基金经 理 2013年5 月17日 - 9年 女，美国南加州大学数学金融硕士、 美国加州大学计算机科学硕士，具 有中国基金从业资格。曾先后任职 于美国Open Link Financial公司、 摩根斯坦利公司，从事量化分析工 作。2008年9月加入南方基金，任 南方基金数量化投资部基金经理助 理；2013年4月至今，任南方500 基金经理；2013年4月至今，任南 方500ETF基金经理；2013年5月 至今，任南方300基金经理；2013 年5月至今，任南方开元沪深 300ETF基金经理；2013年5月至今， 任南方策略基金经理；2014年10 月至今，任500医药基金经理。 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决 定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决 定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、 中国证监会和《南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大 利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资 比例符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定， 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制 度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间 单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在， 并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数 为7次，其中6次是由于指数型基金根据标的指数成份股调整而被动调仓所致，1次是由于指数 型基金接受投资者申赎后被动增减仓位所致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，央行降息降低经济融资成本，刺激经济回升，降息时间超出市场预期，对股市形 成利好， 沪深300指数涨51.66%。 期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统”、 “ETF现金流精算系统”等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理 流程，确保了本ETF基金的安全运作。 我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下： ①大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化； ②个别长期停牌证券，引起的成份股权重偏离及基金整体仓位的微小偏离； ③股指期货和现货之间的基差波动带来的本基金与基准的偏离。 ④6月中和12月中，我们根据指数每半年度成份股调整进行了基金调仓，事前我们制定了详 细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，从实施结果来看，效果良好，跟 踪误差控制在理想范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 自本基金上市以来至报告期末年化跟踪误差为0.531％，较好的完成了基金合同中控制年化 跟踪误差不超过2％的投资目标。 截至报告期末，本基金份额净值为1.3980元，报告期内， 份额净值增长率为54.37%％，同 期业绩基准增长率为51.66％。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 随着稳增长、“微刺激”政策的持续出台，经济增长质量将得到明显改善，短期经济数据反复 并不改变市场反弹走势。随着沪港通的开通，海外资金加大对A股的配置力度，加上楼市、金市、 实业的资金加速入场，A股走势更加强劲。融资融券业务推出之后，A股投资者有了短期加杠杆的 工具，目前融资余额已经突破8000亿元，对行情起到了推波助澜的作用。展望2015年，经济改 革预期将深化，各路资金入场节奏不变，预计A股仍有较大上涨空间。 本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、 精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之 相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规，坚持一切从规范运作、防范风险、保护 基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风 险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 本报告期内，本基金管理人开展了基金管理公司内控自查、基金从业人员证券投资行为自查 等多项内控自查工作, 制定或修订了关联交易管理、员工证券投资管理等内部制度，进一步完善 了公司的内控体系；对公司投研交易、市场销售、后台运营等业务开展了定期或专项稽核，检查 业务开展的合规性和制度执行的有效性；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加 强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；针对新出台的法律法规和监管 要求，积极组织了多项法律法规、职业道德培训以及合规考试，不断提高从业人员的合规素质和 职业道德修养；全面参与新产品设计、新业务拓展工作；严格审查基金宣传推介材料，及时检查 基金销售业务的合法合规情况；完成各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完 整性；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，顺应“放松管制、 加强监管”的监管形势，积极健全内部管理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性， 努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括副总经理、权益投资总监、数量化投资部 总监、风险管理部总监及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基 金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，本基金的收益分配原则为：当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长 率达到1%以上时，可进行收益分配。基金份额净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市 前一日基金份额净值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初 始日重新计算）；标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收 盘值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）； 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分 配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能 使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收益分配条件的前提下，本基金收益分配每年最 多12次，基金份额每次基金收益分配比例由基金管理人根据上述原则确定。基金收益分配基准日 即期末可供分配利润计算截止日；本基金收益分配采取现金分红方式；基金合同生效不满3个月 可不进行收益分配；每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期本基金未有分配事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金的托管过 程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金的管理人——南方基金管理 有限公司在南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，南方开元沪深300交易型 开放式指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的南方开元沪深300交易型开放式指数证 券投资基金2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第20378号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额 持有人: 引言段 我们审计了后附的南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资 基金(以下简称“南方开元沪深300ETF基金”)的财务报表，包括 2014年12月31日的资产负债表和2014年度的利润表和所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是南方开元沪深300ETF基金的基金管 理人南方基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述南方开元沪深300ETF基金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了南 方开元沪深300ETF基金2014年12月31日的财务状况以及2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 汪棣 陈熹 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 审计报告日期 2015年3月24日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 2,665,667.12 4,227,365.16 结算备付金 6,124,790.79 9,178,139.30 存出保证金 30,184.31 2,021,907.84 交易性金融资产 7.4.7.2 2,367,880,625.77 1,951,150,759.59 其中：股票投资 2,367,880,625.77 1,950,225,268.95 基金投资 - - 债券投资 - 925,490.64 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 535,371.54 应收利息 7.4.7.5 2,285.33 8,485.92 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 2,376,703,553.32 1,967,122,029.35 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 857,118.25 961,133.49 应付托管费 171,423.65 192,226.69 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 214,756.93 396,457.62 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 2,816,500.00 1,186,934.94 负债合计 4,059,798.83 2,736,752.74 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,935,837,283.04 2,474,203,706.13 未分配利润 7.4.7.10 436,806,471.45 -509,818,429.52 所有者权益合计 2,372,643,754.49 1,964,385,276.61 负债和所有者权益总计 2,376,703,553.32 1,967,122,029.35 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.3980元，基金份额总额1,697,199,451.00 份。 7.2 利润表 会计主体：南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014 年12月31日 上年度可比期间 2013年2月18日(基 金合同生效日)至2013 年12月31日 一、收入 788,530,027.89 -173,698,404.72 1.利息收入 242,452.20 822,149.08 其中：存款利息收入 7.4.7.11 138,321.22 738,990.78 债券利息收入 1,003.18 19,489.14 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 103,127.80 63,669.16 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 70,337,241.42 -77,690,616.00 其中：股票投资收益 7.4.7.12 31,788,525.77 -129,359,678.99 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 114,793.79 426,559.76 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 -3,380,292.00 730,080.00 股利收益 7.4.7.16 41,814,213.86 50,512,423.23 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 717,695,639.27 -96,685,193.45 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 254,695.00 -144,744.35 列） 减：二、费用 12,050,907.67 21,030,036.37 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 8,408,562.10 11,381,009.59 2．托管费 7.4.10.2.2 1,681,712.35 2,276,201.88 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 1,004,370.00 6,211,878.67 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 956,263.22 1,160,946.23 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 776,479,120.22 -194,728,441.09 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 776,479,120.22 -194,728,441.09 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,474,203,706.13 -509,818,429.52 1,964,385,276.61 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 776,479,120.22 776,479,120.22 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -538,366,423.09 170,145,780.75 -368,220,642.34 其中：1.基金申购款 549,772,491.28 -36,839,032.96 512,933,458.32 2.基金赎回款 -1,088,138,914.37 206,984,813.71 -881,154,100.66 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,935,837,283.04 436,806,471.45 2,372,643,754.49 项目 上年度可比期间 2013年2月18日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 -146,158,457.50 1,853,841,542.50 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -194,728,441.09 -194,728,441.09 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 474,203,706.13 -168,931,530.93 305,272,175.20 其中：1.基金申购款 5,378,813,068.77 -1,052,998,304.26 4,325,814,764.51 2.基金赎回款 -4,904,609,362.64 884,066,773.33 -4,020,542,589.31 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,474,203,706.13 -509,818,429.52 1,964,385,276.61 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______杨小松______ ______徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金是根据原开元证券投资基金(以下简称“基 金开元”)基金份额持有人大会2013年1月4日决议通过的《关于开元证券投资基金转型有关事 项的议案》，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]61号《关 于核准开元证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复》核准，由原基 金基金开元转型而来。原基金基金开元为契约型封闭式基金，于深圳证券交易所(以下简称“深交 所”)交易上市，存续期限为15年期，至2013年3月27日止。根据深交所深证上[2013] 55号 《终止上市通知书》，原基金基金开元于2013年2月8日提前终止上市权利登记。自2013年2 月18日起，原基金基金开元终止上市，并更名为南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基 金(以下简称“本基金”)。原《开元证券投资基金基金合同》失效，《南方开元沪深300交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》于同一日生效。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期 间不定。本基金的基金管理人为南方基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公 司。 原基金基金开元于基金合同失效前经审计的基金资产净值为1,853,841,542.50元，已于本基 金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《南方开元沪深300交易型开放式指 数证券投资基金招募说明书》和《关于南方开元沪深300ETF基金集中申购结果和原基金开元份额 折算结果的公告》的有关规定，本基金以2013年3月11日为基金份额折算基准日对投资人持有 的原基金基金开元份额进行了折算，折算比例为0.876726296，并于2013年3月13日完成了变 更登记。 本基金于基金合同生效后自2013年2月25日至2013年3月11日期间内开放集中申购，共 募集2,205,746,859.00元(含集中申购募集股票市值)，其中包括折合为基金份额的集中申购资金 利息69,869.00元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第146号 审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按2013年3月11日基金份额折算后的基金份额净 值1.0000元折合为2,205,746,859.00份基金份额，其中包括集中申购资金利息折合的69,869.00 份基金份额，并于2013年3月15日进行了确认登记。 经深交所深证上字[2013]111号文审核同意，本基金3,959,199,451.00份基金份额于2013 年4月11日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数沪深300指数，追求跟踪偏 离度和跟踪误差最小化；在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金主要投资于标的指数的成份股和备选成份股；为更好地实现 投资目标，本基金可少量投资于非成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股 票)、一级市场新股或增发的股票、衍生工具(权证、股指期货等)、债券资产(国债、金融债、企 业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等)、 资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产、现金资产、货币市场工具以及中国证监 会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于 基金资产净值的95%，权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规 定执行。本基金的业绩比较基准为沪深300指数。 本基金的基金管理人南方基金管理有限公司以本基金为目标ETF，根据《南方沪深300指数 证券投资基金基金合同》的约定于2013年4月17日召开基金份额持有人大会审议通过《关于南 方沪深300指数证券投资基金变更投资范围及其相关事项的议案》，并经中国证监会证监许可 [2013]674号《关于核准南方沪深300指数证券投资基金基金份额持有人大会有关变更基金投资 范围等事项决议的批复》核准，于2013年5月16日将管理的南方沪深300指数证券投资基金变 更为南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“南方开元沪深300ETF 联接基金”)。南方开元沪深300ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将 绝大多数基金资产投资于本基金。 本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2015年3月24日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《 南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 基金合同》 和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年 12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2013 年2月18日(基金合同生效日)至2013年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以 衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标 的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配。本基金以使收益分配后基金份额净值增长率 尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。收益分配后有可能使除息后的基金份额净 值低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其 他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公 司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计 征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 2,665,667.12 4,227,365.16 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 2,665,667.12 4,227,365.16 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,642,898,151.57 2,367,880,625.77 724,982,474.20 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,642,898,151.57 2,367,880,625.77 724,982,474.20 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,943,177,924.66 1,950,225,268.95 7,047,344.29 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 982,400.00 925,490.64 -56,909.36 银行间市场 - - - 合计 982,400.00 925,490.64 -56,909.36 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,944,160,324.66 1,951,150,759.59 6,990,434.93 注：于2014年12月31日，股票投资的公允价值和公允价值变动包含的可退替代款的估值增值 为119,052.11元(2013年12月31日：零)。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 合同/名义金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 - - - 其他衍生工具 - - - 合计 - - - 项目 上年度末 2013年12月31日 合同/名义金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 13,794,000.00 - - 其他衍生工具 - - - 合计 13,794,000.00 - - 注：衍生金融资产项下的股指期货投资净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括 所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款(结 算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。 于2013年12月31日，本基金持有的股指期货合约情况如下： 股指期货投资 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 IF1401 IF1401 20 14,090,400.00 296,400.00 减：可抵销期货暂收款 296,400.00 股指期货投资净额 - 注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。 7.4.7.4 买入返售金融资产 无。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 （未完）  |